Денежные расчеты предприятия.

В соответствии с Российским законодательством денежные средства предприятия хранятся в банках. Для хранения денежных средств, осуществления расчетов, банки открывают предприятию расчетные и другие счета как в рублях , так и в иностранной валюте. Банк зачисляет на счета денежные средства, поступающие предприятию и от предприятия, списывает соответствующие суммы со счета предприятия по его получению на счета поставщиков, кредиторов, бюджетных и внебюджетных фондов, сотрудников при перечислении з/п.

Расчетный счет открывается каждому предприятию, обладающего правами юридического лица. Предприятие может иметь несколько расчетных счетов в разных банках. Расчеты по юридическим лицам осуществляются в безналичной форме. При этом часть своих средств предприятие может использовать в наличной форме. Наличные деньги выдаются для осуществления расчетов по з/п, хоз=х, командировочных расходов, закупок с/х продукции. Часть наличных денег может храниться в кассе предприятия в пределах лимита, указанного банком. Лимит кассы устанавливается в пределах плановой среднедневной выручки. За проведенеие расчетных и кассовых операций банки взымают оплату д/ возмещения расходов по их проведению. Тарифы банки устанавливают самомстоятельно. За хранение денег на расчетном счете по взаимному согласию может выплачиваться %. Если же у предприятия имеются временные свободные средства, они могут быть размещены на срочные депозитные счета с финансированной % ставкой в зависимости от суммы и срока хранения денег. Так же предприятия может приобретать депозитные сертификаты, векселя и др ценные бумаги с целью получения дохода.

Счета в иностранной валюте открываются предприятием , осуществляющим внешнеэкономическую деятельность. Контроль за проводимыми операциями возлагается на коммерческие банки.

Банковское кредитование.

Этот метод финансирования потребностей предприятия на условиях срочности, платности и возвратности. Предприятия в праве выбрать для кредитования любой банк с наиболее подходящими условиями кредитования. Кредитование производится на основе кредитного договора. В договоре опр права и обязанности кредитора и заемщика , устанавливается ответственность сторон за нарушение договора. В кредитном договоре опр-я цели кредитования, размер кредита, сроки и основные условия выдачи возврата кредита, способы обеспечения обязательств, процентная ставка и тд.

Для того что бы принять решение о выдаче кредита, банк оценивает финансовое состояние клиента. В зависимости от степени кредитоспособности ( наличие предпосылок для получения кредита и его возврата в срок) клиента, устанавливаются опр условия кредитования.

-виды банковских кредитов:

В зависимости от обеспечения

=обеспеченных

=необеспеченных.

По целевому назначению:

=инвестированные (открытие нового бизнеса, приобретение основных средств)

=пополнение оборотных средств

=приобретение ценных бумаг

=потребительский кредит (для физ лиц)

По сроку погашения:

=Онкольные (до востребования)

=Овернайт (на одну ночь между банками)

=краткосрочные

=среднесрочные

=догосрочные

По способу погашения:

=равными частями

=в конце срока

=с установленной в договоре переодичностью

По технике выдачи:

=в одной сумме

= в виде овердрафта (как физ так и юр лицам при не достатке средств на счете)

=в виде кредитной линии

=простая (невозобновляемая) кредитная линия

=возобновляемая кредитная линия

Если предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к нему санкции. Банк в праве прекратить полностью или частично кредитование, досрочно взыскать ссуду, наложить взыскание на заложенное имущество и др. В случаях систематического неисполнения условий кредитования банк может обратиться в арбитражный суд о назначении предприятия банкротом.