- •Кафедра государственного и муниципального управления курсовой проект
- •Содержание
- •Глава 1. Комплексная характеристика нововведения ………….4
- •Глава 2. Организационно - экономический механизм реализации инновационного проекта ……………………………….11
- •Глава 3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчёт его финансовых показателей …………………….22
- •3.1. Анализ затрат на проект …………………………………………………………22
- •Введение
- •Глава 1. Комплексная характеристика нововведения
- •1.3. Анализ конкуренции на рынках сбыта предлагаемого продукта
- •1.2. Выявление рынков сбыта инновационного продукта
- •Глава 2. Организационно - экономический механизм реализации инновационного проекта
- •2.1. Разработка организационного плана
- •2.2. Разработка маркетингового плана
- •2.3. Оценка уровня риска проекта
- •Задержка сроков ввода предприятия в действие и выхода на проектную мощность.
- •Увеличение стоимости строительства.
- •Снижение цен на продукцию.
- •Снижение объемов продаж против запланированного уровня.
- •Увеличение стоимости сырья и материалов.
- •Задержка оплаты продукции покупателями.
- •Глава 3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчёт его финансовых показателей
- •3.1. Анализ затрат на проект
- •3.2. Анализ плана производства и продаж
- •3.3. Расчет чистого дисконтированного дохода и рентабельности продукции
- •3. 4. Расчет срока окупаемости и внутренней нормы доходности
- •3.5. Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности
- •Заключение
- •Список литературы
3.2. Анализ плана производства и продаж
План продаж был сформирован на основе проведенных маркетинговых исследований, исходя из стратегической задачи проекта - завоевание 25% российского рынка приборов учета и регулирования тепло- и водопотребления. При формировании плана продаж учитывалось влияние фактора сезонности. Объемы продаж приборов (с учетом сезонности спроса на изделия) представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Распределение годового объема продаж по кварталам с учетом сезонности спроса
|
Годовой объем продаж |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Объем продаж в % в годовому |
100 |
15 |
20 |
30 |
35 |
Термопреобразователи сопротивления, шт |
90 000 |
13 500 |
18 000 |
27 000 |
31 500 |
Вихревые электромагнитные расходомеры, шт. |
60 000 |
9 000 |
12 000 |
18 000 |
21 000 |
Тепловычислители, шт. |
30 000 |
4 500 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
Квартирные водосчетчики, шт. |
600 000 |
90 000 |
120 000 |
180 000 |
210 000 |
Системы регулирования теплопотребления, шт. |
5 040 |
756 |
1 008 |
1 512 |
1 764 |
План продаж учитывал загрузку производства в односменном режиме работы. Таким образом, производство имеет значительные резервы по увеличению объемов продаж. В 1 квартале 2000 г. (этап выхода на проектную мощность) объемы продаж запланированы следующим образом:
тепловычислители (теплосчетчики), расходомеры, системы регулирования теплопотребления - 50% к уровню соответствующего квартала после выхода производства на проектную мощность;
термопреобразователи сопротивления (термометры) – из расчета необходимости комплектации теплосчетчиков и систем регулирования теплопотребления;
квартирные водосчетчики – не планировались.
План производства был сформирован, исходя из
плана продаж;
запланированных переходящих остатков готовой продукции на конец каждого планового периода.
Остатки готовой продукции были заданы в натуральных показателях на базе длительностей оборота в днях. Для обеспечения бесперебойной отгрузки изделий покупателям остатки достаточно будет поддерживать на уровне 30 дневного запаса. Сведения об объемах продаж, остатках готовой продукции и объемах производства в натуральных показателях представлены в таблице 15.
Выручка от продаж была рассчитана на основе плана продаж в натуральных показателях (таблица 14) и отпускных цен на продукцию (таблица 10).
Помимо этого учитывалось, что предприятие предоставляет скидки. В расчетах учитывались два вида скидок:
сезонные, действующие с января по март (1 квартал) каждого года - 10% на все виды продукции;
оптовые - за покупку крупных партий или комплектов. По опыту ЗАО «Байкал», оптовые скидки в среднем составляют 10% от объемов продаж по каждому виду продукции.
Расчет выручки от продаж представлен в таблице 16.
Таблица 15 - Сведения об объемах продаж, остатках готовой продукции и объемах производства
|
3 кв. 1999 |
4 кв. 1999 |
1 кв. 2000 |
2 кв. 2000 |
3 кв. 2000 |
4 кв. 2000 |
1 кв. 2001 |
2 кв. 2001 |
3 кв. 2001 |
4 кв. 2001 |
1 кв. 2002 |
2 кв. 2002 |
3 кв. 2002 |
4 кв. 2002 |
1 кв. 2003 |
2 кв. 2003 |
Объем продаж, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Термопреобразователи сопротивления (термометры) |
- |
- |
5 256 |
18 000 |
27 000 |
31 500 |
13 500 |
18 000 |
27 000 |
31 500 |
13 500 |
18 000 |
27 000 |
31 500 |
13 500 |
18 000 |
Вихревые электромагнитные расходомеры |
- |
- |
4 500 |
12 000 |
18 000 |
21 000 |
9 000 |
12 000 |
18 000 |
21 000 |
9 000 |
12 000 |
18 000 |
21 000 |
9 000 |
12 000 |
Тепловычислители |
- |
- |
2 250 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
4 500 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
4 500 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
4 500 |
6 000 |
Квартирные водосчетчики |
- |
- |
- |
60 000 |
180 000 |
210 000 |
90 000 |
120 000 |
180 000 |
210 000 |
90 000 |
120 000 |
180 000 |
210 000 |
90 000 |
120 000 |
Системы регулирования теплопотребления "Истопник" |
- |
- |
378 |
1 008 |
1 512 |
1 764 |
756 |
1 008 |
1 512 |
1 764 |
756 |
1 008 |
1 512 |
1 764 |
756 |
1 008 |
Объем остатков на складе, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочно: длительность оборота остатков, дни |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
Термопреобразователи сопротивления (термометры) |
- |
- |
1 752 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
4 500 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
4 500 |
6 000 |
9 000 |
10 500 |
4 500 |
6 000 |
Вихревые электромагнитные расходомеры |
- |
- |
1 500 |
4 000 |
6 000 |
7 000 |
3 000 |
4 000 |
6 000 |
7 000 |
3 000 |
4 000 |
6 000 |
7 000 |
3 000 |
4 000 |
Тепловычислители |
- |
- |
750 |
2 000 |
3 000 |
3 500 |
1 500 |
2 000 |
3 000 |
3 500 |
1 500 |
2 000 |
3 000 |
3 500 |
1 500 |
2 000 |
Квартирные водосчетчики |
- |
- |
- |
20 000 |
60 000 |
70 000 |
30 000 |
40 000 |
60 000 |
70 000 |
30 000 |
40 000 |
60 000 |
70 000 |
30 000 |
40 000 |
Системы регулирования теплопотребления "Истопник" |
- |
- |
126 |
336 |
504 |
588 |
252 |
336 |
504 |
588 |
252 |
336 |
504 |
588 |
252 |
336 |
Объем производства, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Термопреобразователи сопротивления (термометры) |
- |
- |
7 008 |
22 248 |
30 000 |
33 000 |
7 500 |
19 500 |
30 000 |
33 000 |
7 500 |
19 500 |
30 000 |
33 000 |
7 500 |
19 500 |
Вихревые электромагнитные расходомеры |
- |
- |
6 000 |
14 500 |
20 000 |
22 000 |
5 000 |
13 000 |
20 000 |
22 000 |
5 000 |
13 000 |
20 000 |
22 000 |
5 000 |
13 000 |
Тепловычислители |
- |
- |
3 000 |
7 250 |
10 000 |
11 000 |
2 500 |
6 500 |
10 000 |
11 000 |
2 500 |
6 500 |
10 000 |
11 000 |
2 500 |
6 500 |
Квартирные водосчетчики |
- |
- |
- |
80 000 |
220 000 |
220 000 |
50 000 |
130 000 |
200 000 |
220 000 |
50 000 |
130 000 |
200 000 |
220 000 |
50 000 |
130 000 |
Системы регулирования теплопотребления "Истопник" |
- |
- |
504 |
1 218 |
1 680 |
1 848 |
420 |
1 092 |
1 680 |
1 848 |
420 |
1 092 |
1 680 |
1 848 |
420 |
1 092 |
Таблица 16 – Расчет выручки от продаж
Выручка от продаж, тыс. USD |
1 кв. 2000 |
2 кв. 2000 |
3 кв. 2000 |
4 кв. 2000 |
1 кв. 2001 |
2 кв. 2001 |
3 кв. 2001 |
4 кв. 2001 |
1 кв. 2002 |
2 кв. 2002 |
3 кв. 2002 |
4 кв. 2002 |
1 кв. 2003 |
2 кв. 2003 |
Термопреобразователи сопротивления (термометры) |
84,1 |
288,0 |
432,0 |
504,0 |
216,0 |
288,0 |
432,0 |
504,0 |
216,0 |
288,0 |
432,0 |
504,0 |
216,0 |
288,0 |
Вихревые электромагнитные расходомеры |
765,0 |
2 040,0 |
3 060,0 |
3 570,0 |
1 530,0 |
2 040,0 |
3 060,0 |
3 570,0 |
1 530,0 |
2 040,0 |
3 060,0 |
3 570,0 |
1 530,0 |
2 040,0 |
Тепловычислители |
562,5 |
1 500,0 |
2 250,0 |
2 625,0 |
1 125,0 |
1 500,0 |
2 250,0 |
2 625,0 |
1 125,0 |
1 500,0 |
2 250,0 |
2 625,0 |
1 125,0 |
1 500,0 |
Квартирные водосчетчики |
- |
780,0 |
2 340,0 |
2 730,0 |
1 170,0 |
1 560,0 |
2 340,0 |
2 730,0 |
1 170,0 |
1 560,0 |
2 340,0 |
2 730,0 |
1 170,0 |
1 560,0 |
Системы регулирования теплопотребления "Истопник" |
294,8 |
786,2 |
1 179,4 |
1 375,9 |
589,7 |
786,2 |
1 179,4 |
1 375,9 |
589,7 |
786,2 |
1 179,4 |
1 375,9 |
589,7 |
786,2 |
Итого чистая выручка без учета скидок |
1 706,4 |
5 394,2 |
9 261,4 |
10804,9 |
4 630,7 |
6 174,2 |
9 261,4 |
10804,9 |
4 630,7 |
6 174,2 |
9 261,4 |
10804,9 |
4 630,7 |
6 174,2 |
Сезонные скидки |
170,6 |
- |
- |
- |
463,1 |
- |
- |
- |
463,1 |
- |
- |
- |
463,1 |
- |
Средние оптовые скидки |
153,6 |
539,4 |
926,1 |
1 080,5 |
416,8 |
617,4 |
926,1 |
1 080,5 |
416,8 |
617,4 |
926,1 |
1 080,5 |
416,8 |
617,4 |
Итого чистая выручка с учетом скидок |
1 382,2 |
4 854,8 |
8 335,2 |
9 724,4 |
3 750,9 |
5 556,8 |
8 335,2 |
9 724,4 |
3 750,9 |
5 556,8 |
8 335,2 |
9 724,4 |
3 750,9 |
5 556,8 |
Итого выручка с НДС |
1 658,7 |
5 825,8 |
10002,3 |
11669,3 |
4 501,0 |
6 668,2 |
10002,3 |
11669,3 |
4 501,0 |
6 668,2 |
10002,3 |
11669,3 |
4 501,0 |
6 668,2 |
Расчеты по настоящему инвестиционному проекту были проведены на следующих условиях:
1. Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций и начисления амортизации оборудования) – 10 лет.
Горизонт планирования – 4 года, шаг планирования – 1 квартал.
2. Расчеты были выполнены в базовых ценах, а фактор инфляции был учтен косвенно – за счет использования ставки дисконтирования в реальном выражении (очищенном от инфляции), что адекватно введению равных индексов инфляции на все статьи издержек и поступлений. Данный подход был выбран вследствие того, что прогнозирование инфляции в современных российских условиях является делом чрезвычайно сложным и субъективным. В то же время ошибки в прогнозировании инфляции могут существенно исказить результаты проекта.
Вместо введения в расчеты индексов инфляции была выполнена оценка показателей эффективности проекта в сегодняшних ценах, а также оценка устойчивости бизнеса к действию различных негативных факторов, в том числе и инфляционного характера.
3. Расчеты по проекту были проведены в долларах США.