- •Дисциплине «Бухгалтерские информационные системы»
- •1. Теоретическая часть. Автоматизация учета материальных ценностей на предприятии 3
- •2. Практическая часть 28
- •1. Теоретическая часть. Автоматизация учета материальных ценностей на предприятии
- •1.1. Организационные основы учета материальных ценностей
- •1.1.1 Понятие материальных ценностей. Задачи учета материальных ценностей на предприятии
- •1.1.2. Задачи учета товаров на предприятии
- •1.1.3. Порядок ведения учета товаров на складе и в бухгалтерии предприятия
- •1.1.4.Порядок ведения учета товаров в бухгалтерии предприятия
- •1.2. Информационное обеспечение учета Материальных ценностей на предприятии
- •1.2.1. Классификаторы и справочники, применяемые для обработки информации по учету материальных ценностей на пэвм.
- •1.2.2. Первичные документы, используемые при учете материальных ценностей (товаров) и требования, предъявляемые к ним.
- •1.2.2.1. Первичные документы по учету поступления товаров.
- •1.2.2.2. Первичные учетные документы по расходу товаров
- •1.2.2.3 Первичные документы по учету товаров в местах хранения
- •1.2.3. Выходные ведомости, формируемые в процессе решения комплекса задач по учету мц.
- •1.3. Автоматизация ведения учета материальных ценностей в программе «1с: Предприятие»
- •1.3.1. Организация учета материальных ценностей в прикладном решении «бухгалтерия предприятия» программы «1с:Предприятие»
- •1.3.2. Автоматизация ведения учета товаров в розничной торговле с применением программы «1с: бухгалтерия предприятия»
- •2. Практическая часть
- •2.1. Разработка виртуального предприятия. Общие сведения.
- •2.2. Создание учетной политики виртуального предприятия.
- •2.3. Формирование структуры виртуального предприятия.
- •2.4. Основные справочники виртуального предприятия.
- •2.4.1. Справочники кадрового учета.
- •2.4.1.1. Справочник «Должности»
- •2.4.1.2 Справочник «Физические лица»
- •2.4.1.3. Справочник «Сотрудники»
- •2.4.2. Справочник «Номенклатура»
- •2.4.3 Справочник «Типы цен номенклатуры»
- •2.4.4. Справочник «Склады»
- •2.4.5. Справочник «Контрагенты»
- •2.5. Отражение операций поступления и реализации товаров
- •2.5.1. Операции поступления товаров
- •2.5.2. Отражение выбытия ( реализации) товаров
- •2.6. Систематическая отчетность
- •2.6.1.Отчеты о покупке и приобретении товаров
- •2.6.2. Отчеты о состоянии запасов товарно-материальных ценностей
- •2.6.3. Отчет о движении денежных средств ооо «Векта»
1.2.3. Выходные ведомости, формируемые в процессе решения комплекса задач по учету мц.
Все первичные учетные документы по движению материальных ценностей на складах должны быть сданы в бухгалтерию в установленные в организации сроки, а бухгалтер обязан принять и проверить эти первичные документы.
В процессе совершения операций с товарами в бухгалтерии предприятия формируются выходные документы (ведомости), отражающие процесс перемещения товаров. Выходными документами, содержащими основные результатные экономические показатели, получаемые в процессе учета продаж являются документы, приведенные в Таблице 1 «Перечень выходных ведомостей, получаемых в процессе решения комплекса задач по учету товаров». Все эти ведомости заполняются на основе первичных документов, как предоставляемых в бухгалтерию материально-ответственными лицами, так и формируемых в процессе продажи. Применение данных ведомостей дает возможность иметь максимально точные сведения о процессах продажи товаров в течение отчетного периода, что в свою очередь позволяет провести оценку торговой деятельности предприятия.
Табл.2. «Перечень выходных ведомостей, используемых в процессе решения комплекса задач по учету товаров»
Наименование задачи. Сущность. |
Наименование документа |
Учет остатков товарно-материальных ценностей. заполняется на основании данных карточек учета товарно - материальных ценностей, проверенных бухгалтерией. Правильность перенесения остатков в ведомость подтверждается подписью проверяющего. |
«Ведомость учета остатков товарно-материальных ценностей в местах хранения» |
Учет продажи товаров. Предназначена для ведения учета операций по реализации товаров за определенные периоды времени. Может быть сгруппирован по контрагентам, договорам, сделкам, номенклатурным позициям. |
«Книга продаж» |
Учет остатков и оборотов. Получения информации по остаткам и оборотам. Ведомость выводится в виде таблицы с колонками «Начальный остаток», «Приход», «Расход», «Конечный остаток» и колонками детализации. |
«Ведомость остатки и обороты» |
Учет продажи товаров. Анализ продаж за определенный период времени. Выводится количество проданных товаров и сумма продаж. |
«Ведомость Продажи» |
Учет заказов на товары. Информация по выполнению заказов покупателей за определенный период в части отгрузки товаров. вывод количественные показатели: количество заказанного и отгруженного товара в базовых единицах измерения, в единицах хранения остатков и в единицах для отчетов, а также суммовые показатели: сумма в валюте управленческого учета и сумма в валюте взаиморасчетов по тому договору, по которому был оформлен заказ покупателя. |
«Ведомость по заказам покупателей» |
Учет взаиморасчетов с контрагентами. Сведения по взаиморасчетам с контрагентами в разрезе документов расчетов. Отчет может быть построен по конкретному контрагенту, группе контрагентов или произвольному списку контрагентов. |
«Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами» |
Учет покупки товаров. Анализ закупок товаров за определенный период времени. Выводится количество купленных товаров товаров и сумма покупки. Отчет может быть сгруппирован по контрагентам, договорам, сделкам, а также по номенклатурным позициям. |
«Ведомость Закупки» |
Учет ведения заказов поставщикам. Информация по выполнению заказов поставщиками за определенный период в части поступления товаров. В отчете выводятся как количественные показатели, так и стоимостные показатели. Может быть сгруппирован по менеджерам, ответственным за выполнение заказа, статусам партии, дням, неделям, месяцам |
«Ведомость по заказам поставщикам»
|
Контроль за ведением учета товаров. Информация об остатках товаров, суммах поступления товара в разрезе приходных документов; суммах расхода товара в разрезе расходных документов; остатках товара на конец периода. |
ТОРГ-29 «Товарный отчет» |
контроль расхождений в учете товарно-материальных ценностей на складах и в бухгалтерии |
«Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей» |
Выписка счета-фактуры при реализации товаров, работ и услуг или при получении аванса (предоплаты) от покупателей. |
«Счет-фактура выданный» |
Документ "Счет-фактура полученный" всегда вводится на основании другого документа, который является его документом-основанием. |
«Счет-фактура полученный» |
Приведенные в таблице документы являются своего рода отчетностью по совершенным операциям. Они подтверждают факт совершения операции приемки/хранения/отгрузки материальных ценностей, отражают сгруппированные сведения по проведенным операциям и дают возможности для анализа деятельности предприятия за определенные периоды времени.