- •1. Понятие, признаки налога, его сущность.
- •2.Виды налогов, классификация, ф-ции.
- •3. Понятие Системы налогов и сборов
- •4. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.
- •5. Принципы построения налоговой системы рф
- •7. Права и обяз-ти н/пл-ков.
- •8. Права и обяз-ти нал-вых агентов.
- •9. Права и обяз-сти нал-вых органов и их должностных лиц.
- •11. Понятие элементов налога. Характеристика факультативных элементов.
- •12. Механизм нал-го регулирования экономики, метод.
- •10. Понятие элементов налога. Характеристика основных элементов.
- •16.Льготы по налогу на имущество физ.Лиц.
- •18. Льготы по зем-му налогу. Уменьшение базы на необлагаемую сумму.
- •20. Особенности исчисления и уплаты налога на им-во орг-ий обособленными подразделениями и резидентами особой эк-ой зоны Калин-ой области.
- •Порядок исчисления и уплаты ндфл нал-ми агентами.
- •25. Порядок исчисления и уплаты ндфл физ. Лицами самостоятельно.
- •26. Доходы физ.Лиц, не подлежащие н/обл-ю ндфл.
- •27. Стандартные н-е вычеты по ндфл
- •28. Социальные, имущественные и профессиональные вычеты по ндфл
- •29. Характеристика основных элементов ндс.
- •33. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •34. Основные элементы налога на прибыль организаций.
- •35. Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.
- •42. Порядок и условия применения енвд
- •36. Налоговый учет показателей деят-ти в целях опр-я налоговой базы по налогу на прибыль.
- •37. Условия применения усн, порядок перехода на усн.
- •41. Основные налоговые элементы есхн
- •39. Усн для ип на основе патента.
- •43. Основные элементы енвд
- •44. Система н/обл-я при вып-ии соглашений о разделе продукции
- •49. Понятие гос.Пошлины. Порядок ее уплаты
- •46. Сборы за пользование ожм и вбр
- •47. Ндпи-элементы
27. Стандартные н-е вычеты по ндфл
3000 рублей: получивших // перенесших лучевую болезнь и др заболевания, военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнооб-х, призванных на спец-е сборы и привле-х в для вып-я работ, св-х с ликвидацией посл-й катастрофы на Чернобыльской АЭС и.т.д.
500руб: Героев СС и РФ, лиц, нагр0х орденом Славы трех степеней; уч0в ВОВ; бывших узников концлагерей, гетто и других мест прин0ого содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны; инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп и т.д.
1 400 рублей - на 1ребенка; 1 400 рублей - на 2 ребенка; 3 000 рублей - на 3 и каждого посл-го ребенка; 3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом// учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Предост-я на основании письменных заявлений и док-ов, подтв-х право на данный н-ый вычет. Предел 280 000 рублей.
30. Ос-ти опр-я налоговой базы, исчисления и уплаты НДС н-ми агентами.
При реал-и тру, местом реализации к-х является РФ, н\пл-ми – ин-ми лицами, не сост-ми на учете в н-х органах, н-я база опр-я как сумма дохода от реал-и этих товаров с учетом налога. Н-ая база опр-тся н-ыми агентами. (орг-ии и ИП) приобретающие в РФ товары ин-х лиц. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у н\пл-ка и уплатить в бюджет соотв-ю сумму налога вне зав-ти от того, исполняют ли они обяз-и н\пл-ка, св-е с исч-м и уплатой налога.
При предоставлении на в РФ органами гос-й власти и упр-ия, органами мо самоупр-я в аренду фед-го им-ва н-ая база опр-я как сумма арендной платы с учетом налога. В этом случае н-ми агентами признаются арендаторы ук-го имущества. Они обязаны исч-ть, удержать из доходов, упл-ых арендодателю, и уплатить в бюджет соотв-ю сумму налога. При реализации (передаче) на терр-и РФ гос-го имущества н-я база опр-я как сумма дохода от реал-и этого им-ва с учетом налога. В этом случае нал-ми агентами признаются покупатели ук-го им-ва. Аналогично по конф-ому имуществу. Реал-му по решению суда им-ва и им-х прав должников,
Налоговый агент обязан исчислить по налоговой ставке, соотв-ую сумму налога и перечислить ее в бюджет. Налоговые агенты (орг-и и ИП) производят уплату суммы налога по месту своего нахождения.
28. Социальные, имущественные и профессиональные вычеты по ндфл
Соц-ые вычеты:Сумма доходов, перечисляемых в виде пожертвований: благотв-м орг-ям; неком-м орг-ям, осущ-м деят-ть в области науки, культуры, физ культуры и спорта; рел-ым ор-ям на осущ-е ими уст-й деят-ти; неком-им орг- на форм-е //пополнение целевого капитала. Сумма за свое обучение в образ-ых учреждениях; уплаченная родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, опекуном за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в обр-ных учр-ях; за услуги по лечению, предост-ые ему мед-ми учр-ми РФ, а также упл-й за услуги по лечению членов своей семьи; упл-я в нал-м периоде доп-ых страховых взносов на накоп-ую часть трудовой пенсии.Предост-я при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.
Имущ-ые вычеты: от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приват-ые жилые помещения, дач, садовых домиков // зем-х участков и долей в ук-м имуществе, нах-ся в собст-ти менее 3х лет, но не превышающих в целом 1 млн рублей. Суммы, полученные в налоговом периоде от продажи иного им-ва, нах-ося в собс-ти менее трех лет, но не прев-х в целом 250 000 рублей. В сумме фактически произв-х расходов: на новое стр-о либо приобретение на терр-и РФ жилого дома, квартиры, комнаты и т.д. ( не более 2 млн.руб).Если в налоговом периоде им-ый налоговый вычет не мб исп-н полностью, его остаток мб перенесен на посл-ие налоговые периоды до полного его исп-я.
Професс-ые вычеты: физ-ие лица, осущ-щие предприн-ую деят-сть без обр-я юр-о лица; получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гро-правового х-ра; получающие авторские возн-ия // возн-я за создание произведений науки, лит-ры и искусства, возн-ия авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.Сумма вычета: сумма факт-ки произв-х ими и док-но подтв-х расходов, непоср-о связанных с извлечением доходов.