- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 35
- •Задача 36
- •2 Февраля организация после завершения строительства ввела в эксплуатацию однопутный железнодорожный подъездной путь стоимостью 1 008 000 руб. Срок полезного использования определен – 21 год.
- •Задача 37
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
Задача 10
Определить налог на прибыль за квартал по мебельной фабрике. Учет доходов и расходов ведется по методу начисления. Применяется линейный метод начисления амортизации. Остатков готовой продукции на 01.01 нет.
|
Показатели |
Сумма, руб. |
|
|
Выпущено готовой продукции - 3000 изделий |
|
|
|
Поступили на предприятие материалы на сумму с НДС Оплачено поставщикам с НДС Списано материалов на изготовление продукции стоимостью без НДС |
14 868 000 14 042 000 12 100 000 |
|
|
Начислено заработной платы за период: - рабочих из них выплачено - управленческого персонала из них выплачено |
3 500 000 3 100 000 1 600 000 1 200 000 |
|
|
Взносы и платежи по обязательному страхованию (оплачены полностью) |
определить |
|
|
Уплаченные взносы от несчастных случаев на производстве (тариф – 1,4%) |
определить |
|
|
Поступили авансовые платежи за мебель в счет предстоящих поставок продукции |
1 062 000 |
|
|
Фактические расходы на пенсионное страхование работников по договору с негосударственным пенсионным фондом |
700 000 |
|
|
Представительские расходы за отчетный период Из них оплачено |
200 000 190 000 |
|
|
Приобретен в феврале грузовой автомобиль для производственных целей стоимостью с НДС Оплата за автомобиль по договору в следующем квартале Мощность двигателя 210 л.с. Срок полезного использования 108 месяцев |
377 600 |
|
|
На балансе фабрики числится следующее имущество - предназначенное для производственных целей первоначальной стоимостью остаточной стоимостью на начало отчетного периода амортизация за месяц - прочее имущество первоначальной стоимостью остаточной стоимостью на начало отчетного периода амортизация за месяц |
10 200 400
7 800 000 56 000
6 800 000
5 200 000 80 000 |
|
|
Налог на имущество (оплачен полностью) |
определить |
|
|
Уплачены штрафы за нарушение сроков поставки продукции |
51 200 |
|
|
Получены штрафы за нарушение сроков поставки сырья |
69 900 |
|
|
Уплачен штраф за нарушение сроков предоставления отчетности в ФСС |
500 |
|
|
Отгружено покупателям продукции (2800 изделий) на сумму с НДС Поступила выручка за отгруженную продукцию за период с НДС |
33 047 080
32 450 000 |