Задача 18

Определить сумму налога на прибыль за 1-й квартал.

Организация определяет доходы и расходы методом начислений. За 1-й квартал 2012г. поступила выручка от реализации товаров 23 600 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Поступил аванс под поставку товара во 2-ом квартале – 590 000 руб.

Расходы:

а) остатки товара на 01.01.2012г. – 250 000 руб. цена без НДС;

б) поступило товаров от поставщиков по ценам с НДС 18% - 5 310 000 руб.;

в) остатки товаров на 31.03.2011г. в ценах без НДС – 300 000 руб.

г) оплата труда - 5 000 000 руб.(зарплата не превышает предельные суммы)

д) ставка отчислений в ФСС от несчастных случаев на производстве 0,5%;

е) Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2012г – 2 300 000 руб.

Их первоначальная стоимость 6 700 000 руб. без НДС, срок полезного использования 67 месяцев, амортизация начисляется линейным методом.

Задача 19

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых за декабрь по ОАО «Тюмень». Организацией добыто нефти стабилизированной 793,5 тыс. тонн.

Средний уровень цен нефти сорта «Юралс» на средиземноморском и роттердамском рынках 107,91 долларов США за баррель.

Среднее значение курса доллара США к рублю РФ - 31,4551 за все дни налогового периода.

Сумма накопленной добычи нефти (N) 20 млн.тонн.

Начальные извлекаемые запасы нефти на 1.01.2006г. (V) 25 млн.тонн

Начальные извлекаемые запасы нефти по данным государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода (Vз) 30 млн.тонн

Задача 20

Организация, осуществляющая добычу антрацита на участке недр с пласта, отнесенного к категории «склонные к самовозгоранию», на угольной шахте, отнесенной к II категории. За июнь добыто 350 тыс. тонн антрацита. Организация модернизировала в июне оборудование в целях обеспечения безопасных условий и охраны труда на данном участке недр. Расходы на модернизацию составили 8 600 000 руб. Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых.

Задача 21

Санаторий добывает через скважину минеральную воду. Добыто за месяц 29 550 куб. м. воды, из них подано по трубопроводам на питьевые бюветы – 14 850 куб. м., в ванный корпус – 9800 куб. м., разлито в бутылки – 4 900 куб. м. За данный месяц реализовано минеральной воды в бутылках 3430 тыс. литров. Цена реализации за 1 литр с НДС – 7,08 руб. Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых.

Задача 22

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, удерживаемую предприятием ежемесячно с гражданина в течение года.

1. Гражданин детей не имеет. Стандартные вычеты заявлены в установленном порядке.

2. Доходы по месту работы составили:

	Виды начисленных доходов	Сумма, р.
1.	Заработная плата в период с января по декабрь ежемесячно	30000
2.	Подарок от предприятия 20 февраля стоимостью	2800
3.	Подарок от предприятия 20 декабря стоимостью	2500
4.	Премия за счет чистой прибыли в декабре	50000