- •3. Анализ положения дел на рынке данной продукции
- •Прогнозные объемы продаж по сегментам рынка
- •Потребность в оборудовании и других технических средствах.
- •Численность персонала и фонд оплаты труда
- •Величина амортизационных отчислений основных производственных фондов.
- •Баланс денежных расходов и поступлений.
- •График погашения инвестиционного кредита.
- •Показатели эффективности производства.
- •Расчёт безубыточности и запаса финансовой прочности.
Величина амортизационных отчислений основных производственных фондов.
Таблица 11.
№ п/п |
Элементы основных фондов |
Стоимость ОПФ, тыс. Руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации, тыс. руб. |
1. |
Оборудование |
98000 |
10 |
9,8 |
2. |
|
|
|
|
|
Итого |
- |
- |
|
Расчет полной себестоимости продукции производится в смете затрат.
Таблица 12.
Статья затрат |
Величина показателя по периодам, тыс. руб. |
||||||||
|
2012год |
2013 год |
2014год |
||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 полугод. |
2 полугод. |
|
||
1. Сырье и основные материалы |
348 |
300 |
252 |
348 |
648 |
600 |
1248 |
||
а) сырье и основные материалы |
336 |
288 |
240 |
336 |
624 |
576 |
1200 |
||
б) вода на технологические цели |
12 |
12 |
12 |
12 |
24 |
24 |
48 |
||
2. Вспомогательные материалы (упаковка) |
2,8 |
2,8 |
2,8 |
2,8 |
5,2 |
4,8 |
10 |
||
3. Электроэнергия на технологические цели |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
3,6 |
3,6 |
7,2 |
||
4. Коммунальные услуги |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
12,6 |
12,6 |
25,2 |
||
а) отопление |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
4,5 |
9 |
9 |
18 |
||
б) освещение помещения |
0,18 |
0,18 |
0,18 |
0,18 |
0,36 |
0,36 |
0,72 |
||
в) телефон |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
0,54 |
3,24 |
3,24 |
6,48 |
||
5. Транспортные расходы |
4,05 |
4,05 |
4,05 |
4,05 |
8,1 |
8,1 |
16,2 |
||
Всего материальных затрат |
361 |
313 |
265 |
361 |
677,5 |
629,1 |
1306,6 |
||
1. Заработная плата |
86,4 |
89,4 |
89,4 |
89,4 |
184,8 |
184,8 |
393,6 |
||
2. Отчисления от зарплаты(34%) |
29,37 |
30,39 |
30,39 |
30,39 |
62,832 |
62,832 |
133,82 |
||
Всего затрат на заработную плату |
115,7 |
119,79 |
119,79 |
119,79 |
247,6 |
247,6 |
495,2 |
||
1. Амортизация ОПФ (10%) |
2,45 |
2,45 |
2,45 |
2,45 |
4,9 |
4,9 |
9,8 |
||
2. Реклама |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
3,6 |
3,6 |
7,2 |
||
3. Страховые взносы |
0,04 |
0,04 |
0,04 |
0,04 |
0,1715 |
0,1715 |
0,343 |
||
4. Канцелярские товары |
|
|
|
|
|
|
|
||
5. Командировочные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
||
6. Процент за кредит |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
2,6 |
2,6 |
5,2 |
||
Себестоимость товарной продукции |
482,2 |
438,3 |
390,3 |
482,2 |
935,8 |
887,9 |
1823,7 |
||
Себестоимость на единицу продукции |
68,8 |
73,05 |
78,06 |
68,6 |
71,9 |
73,9 |
72,9 |
||
Из таблицы видно, что себестоимость остается примерно одинаковой в 2012 году она составляет 482,2 за первый и четвертый квартал, а в 2014 году 1823,7.
Схема реализации продукции.
Таблица 13.
Наименование продукции |
2012г. |
2013г. |
2014г. |
|||||||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1 полуг. |
2 полуг. |
|
||||||||
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
Кол |
Сумма |
|
1. Хлопья |
7 |
682,5 |
6 |
585 |
5 |
487,5 |
7 |
682,5 |
13 |
1267,5 |
12 |
1170 |
25 |
2437,5 |
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цена: |
97,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из таблицы видно, что объем реализации продукции составляет за год 25т. На сумму 2437,5 т. руб.
Отчет о прибылях и убытках.
Таблица 14.
Наименование показателя |
Величина показателя по периодам, тыс. руб. |
||||||
2012 год |
2013 год |
2014 год |
|||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1 полуго-дие |
2 полуго-дие |
||
1. Выручка от реализации продукции (итог табл.13) |
682.5 |
585 |
487.5 |
682.5 |
1267.5 |
1170 |
2437.5 |
2. Затраты на производство - всего: |
418.8 |
370.8 |
322.8 |
418.8 |
792.9 |
747.6 |
1605.7 |
в том числе - сырье и материалы |
348 |
300 |
252 |
348 |
648 |
600 |
1248 |
- заработная плата произв. персонала с начислениями |
55.4 |
55.4 |
55.4 |
55.4 |
110.9 |
110.9 |
221.9 |
- прочие расходы |
15.4 |
15.4 |
15.4 |
15.4 |
34.02 |
36.72 |
135.8 |
3. Валовая прибыль |
263.7 |
214.2 |
164.7 |
263.7 |
474.6 |
422.4 |
831.8 |
4. Коммерческие расходы (реклама) |
1.8 |
1.8 |
1.8 |
1.8 |
3.6 |
3.6 |
7.2 |
5. Расходы на содержание аппарата управления (з\плата руководителей и др. категорий работников + начисления + командировочные) |
60.3 |
64.32 |
64.32 |
64.32 |
136.68 |
136.68 |
305.52 |
6. Прибыль до выплаты налогов и процентов |
201.6 |
148.08 |
98.58 |
197.58 |
334.32 |
282.12 |
519.8 |
7.Проценты по кредитам |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
1.3 |
2.6 |
2.6 |
5.2 |
8.Прибыль до налогообложения |
206.84 |
150.3 |
118.82 |
202.82 |
336.9 |
287.4 |
584.12 |
9. Налог на прибыль 6% |
12.41 |
12.41 |
12.41 |
12.41 |
20.2 |
20.2 |
35.04 |
10. Чистая прибыль |
194.43 |
137.8 |
106.41 |
190.41 |
316.7 |
267.2 |
549.08 |
Из таблицы видно, что производство продукции является прибыльным. Прибыль в 2014 году составляет 549,08.