Ведомость остатков по синтетическим счетам

Номер счета

Название счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

1208750

02

Амортизация основных средств

715410

10

Материалы

8632014

19

НДС по приобретенным ценностям

561356

20

Основное производство

808700

43

Готовая продукция

2539840

50

Касса

8940

51

Расчетные счета

10911756

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3680000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

5328644

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

18805090

68

Расчеты по налогам и сборам

882000

69

Расчеты по социальному страхованию обеспечению

238200

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

855700

80

Уставный капитал

2019600

99

Прибыли и убытки

2804000

Итого:

30000000

30000000

№ п/п

Наименование материалов

Ед. изм.

Кол-во

Фактическая производственная себестоимость, руб.

Сумма, руб.

Цена реализации, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

Костюм мужской модель 133

шт.

480

1900

912000

2185

2

Костюм мужской модель 14-318Т

шт.

500

1700

850000

2040

3

Костюм мужской модель С 814

шт.

463

1680

777840

1932

Итого:

Х

Х

2539840

Х

№ п/п

Наименование покупателя

Сумма, руб.

1

2

3

1

Торговый комплекс (ТК)

2095385

2

ЦУМ

1642678

3

Дом мужской одежды (ДМО)

1590581

Итого:

5328644

№ п/п

Наименование документов и

содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

Выписка банка из Р/счета

Зачислены на Расчетный счет платежи полученные от:

а) торгового комплекса;

б) дома мужской одежды

Итого:

866200

894600

1760800

2

Накладные на сдачу готовой продукции на склад №72-74

Выпущены из основного производства и приняты на склад по фактической производственной себестоимости:

а) костюмы мужские модель 41-318Т в количестве 20шт.

б) костюмы мужские модель С 814 в количестве 15 шт.

в) костюмы мужские модель 133 в количестве 40 шт.

Итого:

3

Карта раскроя № 33-35

Отпущены со склада в основное производство материалы для пошива мужских костюмов на сумму

1771214

4

Табели учета использования рабочего времени; маршрутные карты. Начислена за июль 200_ г. заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства

в) персоналу управления фабрикой

Итого:

315800

73400

142600

5

Расчет бухгалтерии (разработочная таблица № 1 «Распределение заработной платы»)

Начислен о социальное страхование по ставке 26%:

а) рабочим основного производства

б) управляющему и обслуживающему персоналу цехов основного производства

в) персоналу управления фабрикой

?

?

?

6

Расчет бухгалтерии.

Начислена амортизация основных средств:

а) цехов основного производства

б) управления фабрикой

Итого:

5940

2030

7

Платежные требования, счета- фактуры.

Приняты к оплате счета поставщиков за воду и электроэнергию, потребленные

а) цехами основного производства

б) управлением фабрики

в) НДС по ставке 18%

Итого:

173000

12000

?

?

8

Платежное требование №412 и счет-фактура №395

Предъявлен торговому комплексу счет за отгруженные :

а) костюмы мужские модели 133 в количестве 230 штук по цене реализации 2185 руб.

б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 240 штук по цене реализации 2040 руб.

в) костюмы мужские модели С814 в количестве 250 штук по цене реализации 1932 руб.

г) НДС по ставке 18%

9

Платежное требование №413 и счет-фактура №396.

Предъявлен счет дому мужской одежды за отгруженные ему согласно договору:

а) костюмы мужские модели 133 в количестве 120 штук по цене реализации 2185 руб.

б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 150 штук по цене реализации 2040 руб.

в) костюмы мужские модели С814 в количестве 180 штук по цене реализации 1932 руб.

г) НДС по ставке 18%:

10

Выписка банка из расчетного счета.

Зачислены на расчетный счет платежи, полученные от:

а) ЦУМа

б) торгового комплекса

в) дома мужской одежды

1396276

1969000

990813,8

11

Накладные, расчет бухгалтерии.

Списывается фактическая себестоимость реализованных:

а) костюмов мужских модели 133 в количестве 350 штук

б) костюмов мужских модели 41-318Т в количестве 390 штук

в) костюмов мужских модели С814 в количестве 430 штук

12

Платежные требования, счет-фактуры.

Приняты к оплате счета ГТС за услуги связи

НДС 18%

Итого:

6300

13

Расчет бухгалтерии

Списываются общепроизводственные расходы

?

14

Расчет бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы

?

15

Накладные, ведомость учета готовой продукции.

Выпущены из производства и сданы на склад по фактической производственной себестоимости:

а) костюмы мужские модели 133 в количестве 385 штук

б) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 431 штуки

в) костюмы мужские модели С814 в количестве 420 штук

16

Платежное требование №414 и счет-фактура №397.

Предъявлен счет ЦУМу за отгруженные ему по договору:

а) костюмы мужские модели С814 в количестве 350 штук

б) костюмы мужские модели 133 в количестве 300 штук

в) костюмы мужские модели 41-318Т в количестве 400 штук

г) НДС по ставке 18%

17

Расчет бухгалтерии.

Начислен НДС по проданной готовой продукции (согласно учетной политике ОАО НДС учитывает по отгрузке)

?

18

Платежные требования и счета-фактуры транспортных организаций.

Приняты к оплате счета транспортных организаций за доставку готовой продукции покупателям

НДС 18%

Итого:

401650

18

Списаны расходы на продажу

?

19

Справка-расчет бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от продажи готовой продукции

?