15. За несоблюдение налогового законодательства с расчет­ного счета списана сумма штрафных санкций в доход бюджета:

1. Дт сч. 99 Кт сч. 51

2. Дт сч. 68 Кт сч. 51

3. Дт сч. 91 Кт сч. 51 .

16. В бесспорном порядке с расчетного счета производятся платежи:

1. на оплату труда;

2. по процентам за кредит;

3. в фонды государственного страхования.

17. В безакцептном порядке с расчетного счета производят­ся платежи за:

1) электроэнергию; 2) услуги;

3) продукцию; 4) материалы.

18. Порядок безакцептного списания денежных средств с рас­четных счетов организации с применением платежных требова­ний в соответствии с действующим законодательством:

1. не предусмотрен;

2. применяется только в отношении налоговых платежей и фи­нансовых санкций;

3. применяется в отношении налоговых платежей и финансовых санкций, а также в случаях, когда такая форма расчетов пре­дусмотрена договором, заключенным между сторонами.

19. На каком основании банк может списывать со счетов организации средства:

1. по усмотрению банка;

2. на основании расчетных документов, выставленных в банк получателем средств;

3. по распоряжению владельцев счетов, кроме случаев, предус­мотренных законодательством

20. При оплате счета-фактуры поставщика за поступившие на склад предприятия материалы делаются бухгалтерские за­писи на счетах бухгалтерского учета:

1. Дт сч. 60 Кт сч. 51

2. Дт сч. 10 Кт сч. 51

3. Дт сч. 10 Кт сч. 60

21. Кем устанавливается лимит остатка кассовой наличности

1) банком после согласования с руководителем организации

2) организацией самостоятельно

3) учетной политикой организации

22. Организация имеет право хранить в кассе наличные де­нежные средства сверх установленных лимитов для оплаты труда:

1. не свыше 5 рабочих дней;

1. не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке;

2. в течение 1 рабочего дня.

23. Прием наличных денег и денежных документов кассами организаций оформляется:

1. приходным кассовым ордером и выпиской из кассовой книги;

2. приходным кассовым ордером;

3. расходным кассовым ордером и квитанцией о приеме денег;

4. квитанцией к приходному кассовому ордеру.

24. Наличные деньги, полученные из учреждений банка, орга­низация может расходовать:

1. на любые цели, предусмотренные уставом организации;

2. только на те цели, на которые они получены;

1. на любые собственные цели, не запрещенные законодатель­ством РФ;

3. только на покупку товара.

25. Кто уполномочен подписывать приходные кассовые ордера?

1. руководитель и главный бухгалтер;

2. только главный бухгалтер;

3. только руководитель.

26. Кто уполномочен подписывать расходные кассовые ордера?

1. руководитель и главный бухгалтер;

2. только главный бухгалтер;

3. только руководитель.

27. Выдача денежных средств и денежных документов из кассы организации оформляется первичным документом. Это:

1. приходный кассовый ордер;

2. расходная накладная;

3. расходный кассовый ордер.

28. Какие первичные документы и регистры служат основой для записи по счету 50:

1. отрывные листы кассовой книги и приложенные к ним пер­вичные документы;

1. выписки банка;

2. первичные документы?

29. Контроль за правильным ведением кассовой книги возла­гается на:

1) главного бухгалтера; 2) руководителя организации;

3) кассира; 4) финансового директора.

30. В расходном кассовом ордере допущена ошибка при на­числении суммы. Способ исправления ошибки:

1. способ «красным сторно»;

2. документ должен быть ликвидирован и выписан новый;

3. корректурный;

4. дополнительная запись.

31. Каким способом можно исправить ошибки в кассовой книге:

1. корректурным способом, заверенным подписями кассира;

2. корректурным способом;

3. корректурным способом, заверенным подписями кассира и главного бухгалтера?

32. Приходные кассовые ордера (Ф № КО-1) нумеруются по порядку с начала:

1) месяца; 2) квартала;

3) года; 4) работы организации.

33. Расходные кассовые ордера (Ф № КО-2) нумеруются по порядку с начала:

1) месяца; 2) квартала;

3) года; 4) работы организации.

34. Для контроля за полнотой и правильностью осуществле­ния кассиром операций по кассе используются:

1. журнал-ордер № 2 и ведомость № 2;

2. приходные и расходные кассовые ордера;

3. журнал регистрации приходных и расходных кассовых доку­ментов;

3. Кассовая книга.

35. Информации о движении денежных средств в кассе обоб­щается в:

1. приходных кассовых ордерах;

2. расходных кассовых ордерах;

3. журнале-ордере № 1 и ведомости № 1;

4. Кассовой книге.

36. Выявленное при инвентаризации кассы превышение фак­тического наличия денежных средств по сравнению с данными бухгалтерского учета отражается следующими проводками:

1. Дт сч. 50 Кт сч. 99

2. Дт сч. 50 Кт сч. 98

3. Дт сч. 50 Кт сч. 91

37. Кроме денежной наличности, в кассе организации могут храниться: а) денежные документы; б) приходные и расходные кас­совые ордера; в) бланки строгой отчетности; г) журналы-ордера по счету «Касса»; д) ценные бумаги. Варианты ответов:

1) а, б, в; 2) а, в, д;

3) в, г, д; 4) а, г, д.

38. Получены и оприходованы в кассу денежные средства с расчетного счета организации. В учете сделана бухгалтерская проводка:

Дт сч. 51 Кт сч. 50

Дт сч. 50 Кт сч. 51

3) Дт сч. 50 Кт сч. 71 .

39. Основная масса наличных денежных средств поступает в кассу с расчетного счета для:

покупки сырья и материалов;

выдачи средств на зарплату;

покупки основных средств.

40. За сохранность денежных средств в кассе отвечает:

главный бухгалтер;

кассир;

руководитель организации.

41. Важным условием проведения проверки денежной налич­ности в кассе является:

внезапность;

быстрота;

сплошной охват объектов проверки;

присутствие кассира.

42. Положительная разница, образовавшаяся в результате роста иностранной валюты по отношению к рублю, в части ино­странной валюты, находящейся в кассе организации, отража­ется в учете:

Дт 50 Кт 98

Дт 50 Кт 91

Дт 50 Кт 99

43. При поступлении денежных средств в кассу организации за проданную продукцию (работы, услуги) дается следующая запись:

1) Дт сч. 50 Кт сч. 90 субсчет 1

2) Дт сч. 50 Кт сч. 62

3) Дт сч. 60 Кт сч. 50

44. В каких учетных регистрах обобщается информация о движении денежных средств в кассе:

в приходных кассовых ордерах;

в расходных кассовых ордерах;

в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1;

в Кассовой книге?

45. Возврат в кассу ранее выданных авансов отражается записью:

1) Дт сч. 50 Кт сч. 90

Дт сч. 71 Кт сч. 50

Дт сч. 50 Кт сч. 71

Задание 2.

Организация получила краткосрочный кредит банка в сумме 800 000 руб.

Перечислено с расчетного счета поставщику за полученные материалы 400 000 руб.

Перечислено с расчетного счета авиакомпании за авиабилеты для работника, направляемого в командировку, -12 000 руб.

Снято по чеку на выплату зарплаты и административных расходов 230 000 руб.

Выдана зарплата работникам 215 000 руб.

Выдано подотчетному лицу на командировочные расходы 10 000 руб. и авиабилеты стоимостью 12 000 руб.

Определить остаток средств на расчетном счете и в кассе организации при условии, что до совершения указанных операций денежные средства на расчетном счете и в кассе отсутствовали.