8. Прогноз объёма продаж

Одна из важных составляющих успеха компании – качественное прогнозирование продаж. Правильно рассчитанный прогноз позволяет более эффективно вести бизнес, прежде всего, контролировать и оптимизировать расходы. Кроме того, если речь идет о продукции, это позволяет сформировать оптимальные (а не завышенные или заниженные) запасы продукции на складе. Очень важно, чтобы менеджер по продажам имел представление о том, что произойдет в будущем, поскольку это поможет ему планировать свои действия в случае возникновения тех или иных событий. Многие менеджеры по продажам не признают того, что прогнозирование объема продаж является одной из их обязанностей и оставляют это на усмотрение бухгалтеров, которым необходимо заниматься прогнозированием для составления бюджетов [13].

Методы прогнозирования объема продаж можно разделить на три основные группы: • методы экспертных оценок; • методы анализа и прогнозирования временных рядов; • казуальные (причинно-следственные) методы.

Методы экспертных оценок основываются на субъективной оценке текущего момента и перспектив развития. Эти методы целесообразно использовать для конъюнктурных оценок, особенно в случаях, когда невозможно получить непосредственную информацию о каком-либо явлении или процессе. Вторая и третья группы методов основаны на анализе количественных показателей, но они существенно отличаются друг от друга. Методы анализа и прогнозирования динамических рядов связаны с исследованием изолированных друг от друга показателей, каждый из которых состоит из двух элементов: из прогноза детерминированной компоненты и прогноза случайной компоненты. Разработка первого прогноза не представляет больших трудностей, если определена основная тенденция развития и возможна ее дальнейшая экстраполяция. Прогноз случайной компоненты сложнее, так как ее появление можно оценить лишь с некоторой вероятностью [5].

В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.

Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел);

С сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.);

С ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.).

Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=11160 чел. Таким образом объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год. Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) = 6200:864,58=7.17

7.2 месяца. Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = (1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года

9. План производства

Бильярд -клуб начинает работу с июля 2012 г. Планируется обслу­живать 600 клиентов ежемесячно. С сентября 2012 г. количество обслужи­ваемых клиентов должно увеличиться на 50 %, с ноября - на 70% по сравне­нию с июлем 2012 г [1].

Производственная программа в таблице 3.

Таблица 3.

Показатели	Июль-август 2012г.			Сентябрь-октябрь 2012г			Ноябрь-декабрь 2012г.
	коэф. роста	кол-во клиентов	коэф. роста		кол-во кли­ентов	коэф. роста		кол-во клиентов
Бильярд, дартс, бар	1,0	600	1,5		900	1,7		1020
ИТОГО:		600			900			1020

Примечание: количество клиентов дается за месяц.

Месторасположения клуба очень удачно со следующих позиций:

• удобный подъезд к клубу;

• близость к крупным автотранспортным магистралям;

• большое количество офисов, компаний, жилых домов, находя­щихся поблизости;

• близость к источникам продуктов питания для бара. Для оказания услуг нам потребуется произвести ремонт, приобрести оборудование.

Основные средства, необходимые для организации работы:

1. Здания и сооружения:

в предлагаемом помещении необходимо сделать ремонт в соот­ветствии с архитектурным планом. Стоимость ремонта до 500 $.

2. Оборудование: 3 комплекта оборудования для бильярда арендуется у фирмы "Баярд" сроком на 3 года с последующим выкупом и с зачетом выпла­ченной суммы. Стоимость одного комплекта 1000$. стоимость аренды 400$ в год за один комплект; осветительное оборудование; стоимость - 300$ за 3 шт.; оборудование для дартса: стоимость - 200$ за 2 шт.; оборудование для бара: стоимость комплекта - 1000$: аудио, видео техника: стоимость - 500$; оборудование для охраны: стоимость 200$.

В помещении будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет правильно разместить необходимое оборудование, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1 000 000 рублей. В затраты на ремонт входят:

• затраты на проведение работ по перепланировке здания,

• затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

• затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование.

Стоимость основного оборудования

Наименование	Единицаизмерения	Кол-во	Стоимостьза единицу, руб.	Общаясумма, руб.
Бильярдный стол	шт.	10	84000	840 000
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20 000
Оборудование для бара (стойка)	шт.	1	30000	30 000
Аудиотехника	шт.	1	75000	75 000
Сигнализация	шт.	1	30000	30 000
Итого:				995 000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование.

Дополнительные расходы клуба

Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Стоимостьза ед., руб.	Общая сумма,руб.
Диван	шт.	1	20 000	20 000
Кресло	шт.	2	8 000	16 000
Стол письменный	шт.	2	7 000	14 000
Компьютер	шт.	1	25 000	25 000
Телефон	шт.	2	1 500	3 000
Стол круглый	шт.	13	3000	39 000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36 400
Вешалка для гардероба	шт.	260	100	26 000
Сантехузел				35 000
Посуда и принадлежности для бара				60 000
ИТОГО:		274 400

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Затраты на продукты и спиртное в месяц

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46 000
Вино	34 800
Коктейли	72 000
Пиво	110 000
Продукты	200 000
ИТОГО:	462 800

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 462 800, за год они будут 462 800 x 12 = 5 553 600 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150-300 рублей. Однако, необходимо принимать во внимание тот факт, что кто-то из посетителей не ограничится этой суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и торговой наценки. Закупка товаров для бара будет производится у регионального дистрибьютора.