Характеристика депозитів, які надає пат кб «Приватбанк»

Строкові депозити - це грошові кошти приватних осіб, підприємств, установ, організацій, поміщені на зберігання в банк на заздалегідь визначений строк, але, як правило, не менше 1 місяця. Ці депозити, порівняно з поточними вкладами, що мають в основному короткостроковий характер, вносяться на більш тривалі строки.

Головним мотивом, що спонукає власників грошових коштів розміщувати їх на строкові депозити, є отримання за такими рахунками значно вищих процентів, ніж за вкладами до запитання.

Комерційні банки використовують строкові депозити двох основних видів: прості строкові депозити і строкові депозити з попереднім повідомленням про вилучення.

Депозити, які пропонує своїм клієнтам ПАТ КБ «Приватбанк»(Додаток 3.1.):

1. Депозит «КВАРТАЛЬНИЙ ПЛЮС» БЕЗ ПОПОВНЕННЯ;

2. Депозит «ФІНАНСОВИЙ ТУРИЗМ» ;

3. Депозит «СІМЕЙНИЙ КАПІТАЛ» БЕЗ ПОПОВНЕННЯ;

4. Депозит «СІМЕЙНІ ЗАОЩАДЖЕННЯ» З МОЖЛИВІСТЮ ПОПОВНЕННЯ;

5. Депозит «ДОСТУПНІ ЗАОЩАДЖЕННЯ» З МОЖЛИВІСТЮ ЧАСТКОВОГО ЗНЯТТЯ БЕЗ ПОПОВНЕННЯ.

ПАТ КБ «Приватбанк» пропонує своїм клієнтам вигідно розмістити депозитний вклад, скориставшись спеціальною пропозицією – депозитом «КВАРТАЛЬНИЙ ПЛЮС»БЕЗ ПОПОВНЕННЯ. Ця пропозиція дає змогу збільшити процентну ставку за вкладом при пролонгації депозитного договору на новий термін. При цьому пролонгація вкладу відбувається автоматично, без підписання додаткової угоди і без відвідування банку. Максимально можна отримати:

• до 22% річних у гривні;

• до 10,50% річних у дол. США;

• до 9,50% річних у євро.

Депозит "ФІНАНСОВИЙ ТУРИЗМ" - найкраща пропозиція для тих, хто воліє примножити свої кошти та отримати максимальну процентну ставку. Умови вкладу:

• строк розміщення: 6, 9 та 12 місяців 

• валюта вкладу: долар США , грн., євро

• виплата відсотків: в кінці терміну

• депозитні ставки: до 11% річних у доларах США, до 20% у гривні, до 9% у євро. 

Документи, що необхідні для відкриття депозиту:

• паспорт

• довідка про присвоєння ідентифікаційного коду

Депозит «СІМЕЙНИЙ КАПІТАЛ » БЕЗ ПОПОВНЕННЯ – найкраща пропозиція для тих, хто хоче примножити власні гроші й отримати максимальну процентну ставку.

Термін розміщення депозиту «Сімейний капітал» - від 3 до 18 місяців на вигідних умовах:

• до 20,00% у гривні

• до 11,00% в доларах США

• до 9,50 в євро.

Депозит «СІМЕЙНІ ЗАОЩАДЖЕННЯ» З МОЖЛИВІСТЮ ПОПОВНЕННЯ – оптимальна пропозиція для тих, хто хоче періодично поповнювати свій вклад,щоб поступово накопичувати потрібну суму.

Термін дії депозиту – від 3 до 18 місяців з можливістю періодичного поповнення готівковими коштами на суму від 50 грн.

Процентні ставки за депозитом «Сімейні заощадження»:

• до 19,50% у гривні

• до 10,00% в доларах США

• до 8,00 в євро.

Депозит «ДОСТУПНІ ЗАОЩАДЖЕННЯ» З МОЖЛИВІСТЮ ЧАСТКОВОГО ЗНЯТТЯ БЕЗ ПОПОВНЕННЯ – вигідна пропозиція для тих, хто бажає примножувати свої гроші і мати можливість скористатися частиною вкладу в непередбачуваній ситуації.

Розмістивши гроші на цьому депозиті строком від 6 до 18 місяців, дохід буде становити:

• до 19,00% у гривні

• до 9,50% у доларах США

• до 8,00% в євро.

Облік строкових депозитів клієнтів ПАТ КБ «Приватбанк»

Грошові кошти на вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб можуть бути внесені готівкою, перераховані з іншого вкладного (депозитного) рахунку або поточного рахунку і повертаються банками готівкою або в безготівковій формі на зазначений у договорі рахунок вкладника для повернення коштів чи за заявою вкладника на інший його рахунок. Банки можуть відповідно до умов договору банківського вкладу (депозиту) перераховувати фізичним особам нараховані проценти за вкладами (депозитами) на їх поточний рахунок, для поповнення вкладу (депозиту) або видавати готівкою. Для обліку коштів суб'єктів господарювання, залучених банком на строкові вклади у Плані рахунків передбачена 261 група «Строкові кошти суб'єктів господарювання», коштів фізичних осіб — 263 група «Строкові кошти фізичних осіб», а коштів небанківських фінансових установ — 265 група «Кошти небанківських фінансових установ». На дату залучення коштів клієнтів на строкові вклади (депозити) банк здійснює таку проводку: на суму коштів, залучених від суб'єктів господарювання:

Дт. 2600 «Кошти на вимогу суб'єктів господарювання»; Кт. 2610 «Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання», або 2615 «Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання»; на суму коштів, залучених від фізичних осіб: Дт. 1001 «Банкноти та монети в касі банку», або 1002 «Банкноти та монети в касі відділень банку», або 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»

Кт. 2630 «Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб», або «Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб». У разі залучення коштів на вклад (депозит) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова, банк одразу визнає прибуток і здійснює в бухгалтерському обліку такі проводки: на суму вкладу (депозиту): Дт. Рахунки для обліку грошових коштів та коштів клієнтів (1001, 1002, 2600, 2620) Кт. Рахунки для обліку залучених вкладів (депозитів) (2610, 2615, 2630, 2635); на різницю між номінальною вартістю залученого вкладу (депозиту) та його справедливою вартістю: Дт. 2616 «Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання», або Кт. 6398 «Дохід від отриманих кредитів, залучених вкладів (депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова».

У разі залучення коштів на вклад (депозит) за ставкою, яка вища, ніж ринкова, банк одразу визнає збиток і здійснює в бухгалтерському обліку такі проводки: на суму вкладу (депозиту): Дт. Рахунки для обліку грошових коштів та коштів клієнтів (1001, 1002, 2600, 2620) Кт. Рахунки для обліку залучених вкладів (депозитів) (2610, 2615, 2630, 2635); на різницю між справедливою вартістю залученого вкладу (депозиту) та його номінальною вартістю: Дт. 7398 «Витрати від отриманих кредитів, залучених вкладів (депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова» Кт. 2617 «Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 2637 «Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб». Банк обліковує суму депозиту на депозитному рахунку до часу його повернення. Нарахування процентних витрат в національній валюті за строковими коштами клієнтів відображається такими бухгалтерськими проводками: за строковими коштами суб'єктів господарювання: Дт. 7021 «Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання» Кт. 2618 «Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання»; за строковими коштами фізичних осіб: Дт. 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб» Кт. 2638 «Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб».

Нарахування процентних витрат в іноземній валюті за депозитами клієнтів здійснюється з використанням технічних рахунків валютної позиції і відображається в обліку такими проводками: за строковими коштами суб'єктів господарювання: Дт. 3800 «Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів» Кт. 2618 «Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання»; Дт. 7021 «Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання» Кт. 3801 Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів; за строковими коштами фізичних осіб: Дт. 3800 «Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів»

Кт. 2638 «Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб»; Дт. 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб» Кт. 3801 «Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів». Одночасно з нарахуванням процентів банк здійснює амортизацію суми неамортизованого дисконту та премії з відображенням за відповідними рахунками витрат протягом строку дії депозиту.

Амортизація дисконту за залученими вкладами (депозитами) відображається такими бухгалтерськими записами: в національній валюті: Дт. 7021 «Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб» Кт. 2616 «Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання», або «Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб»; в іноземній валюті: Дт. 3800 «Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів» Кт. 2616 «Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 2636 «Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб»; Дт. 7021 «Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб» Кт. 3801 «Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів». Амортизація премії за залученими вкладами (депозитами) супроводжується такими бухгалтерськими проводками: в національній валюті: Дт. 2617 «Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання» «Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб» Кт. 7021 «Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб»; в іноземній валюті: Дт. 2617 «Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 2637 «Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб» Кт. 3800 «Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів»; Дт. 3801 «Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів» Кт. 7021 «Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання», або 7041 «Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб». Як видно з наведених вище бухгалтерських проводок, амортизація дисконту за залученими вкладами (депозитами) збільшує процентні витрати банку, а амортизація премії — зменшує процентні витрати. Проценти за депозитом виплачуються вкладникові на його вимогу відповідно до строків, визначених у договорі банківського вкладу (депозиту)(Додаток 3.2.). Нараховані проценти за вкладами (депозитами) юридичних осіб відповідно до умов договору банківського вкладу (депозиту) банки можуть перераховувати на поточний рахунок юридичної особи або зараховувати на поповнення вкладу (депозиту). Зарахування готівкових коштів вкладника на його рахунок проводиться через касу банка і оформлюється меморіальним ордером (Додатки 3.3.-3.4.)

Отже, на мій погляд, використання таких пропозицій нададуть можливість покращити рівень менеджменту депозитів фізичних осіб в ПАТ КБ «Приватбанк» й сформувати більш стабільну та ефективну ресурсну базу:

1) Для покращення аналізу клієнтської бази банку - оптимізаційна методика аналізу клієнтської бази, за допомогою якої менеджери можуть дізнатися про потреби певних груп вкладників в певних банківських продуктах, покращити структуру клієнтської бази банку.

2) Для вдосконалення процесу ціноутворення депозитів населення було обґрунтовано використання методу процентних ставок на депозити за граничними витратами. Ця методика ціноутворення може допомогти менеджерам ПАТ КБ «Надра» отримувати інформацію стосовно того, до якого моменту банк в змозі розширяти депозитну базу, перш ніж додаткові витрати зростання депозитів призведуть до зниження додаткових доходів й сукупного прибутку.

Загальна характеристика платіжних карток.

Загальні засади емісії та здійснення операцій із застосуванням платіжних карток регулюються нормами законів України “Про Національний банк України”, “Про банки і банківську діяльність”, “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”, Положенням про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затверджене постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001 № 367, іншими законодавчими актами України.

Відповідно до законодавства на території України застосовуються платіжні картки, що емітовані членами внутрішньодержавних платіжних систем, та платіжні картки, що емітовані членами міжнародних платіжних систем (резидентами та нерезидентами України).

Для здійснення безготівкових розрахунків та видачі готівки із застосуванням платіжних карток в Україні можуть створюватися внутрішньодержавні банківські одноемітентні та багатоемітентні платіжні системи.

Платіжна картка є власністю емітента і надається клієнту або його довіреній особі відповідно до умов заяви на відкриття карткового рахунку (Додаток 5.1.) та договору з клієнтом, за винятком неперсоніфікованих наперед оплачених платіжних карток, що можуть продаватися емітентами без обов'язкового оформлення договору в письмовій формі. Письмовий договір емітента з клієнтом укладається в обов'язковому порядку, якщо клієнту надається персоніфікована платіжна картка, яка залишається у власності емітента.

Фізичним особам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності, емітент надає особисті платіжні картки, а юридичним особам і фізичним особам-підприємцям - корпоративні платіжні картки.

Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп./ А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2012. – 476 с.

У договорі (Додаток 5.2.) мають бути визначені предмет договору, права і обов'язки клієнта та емітента, їх відповідальність, порядок розгляду спорів.

Розповсюджувати платіжні картки та укладати договори від імені емітента зі своїми клієнтами можуть також агенти, які уклали договори з емітентом.

Вид платіжної картки, що емітується членом платіжної системи, тип її носія ідентифікаційних даних (магнітна смуга, мікросхема тощо), реквізити, що наносяться на неї в графічному вигляді, визначаються платіжною організацією відповідної платіжної системи, у якій ця картка застосовується, з урахуванням вимог, установлених відповідними державними стандартами України та міжнародними стандартами, прийнятими Міжнародною організацією зі стандартизації (ISO).

Обов'язковими реквізитами, що наносяться на платіжну картку, є реквізити, які дають змогу ідентифікувати платіжну систему та емітента картки.

Еквайринг у межах України здійснюють виключно юридичні особи-резиденти, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи.

Обслуговування торговців і виконання розрахунків з ними за операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, еквайр проводить на підставі договору.

Клієнти та їх довірені особи застосовують платіжні картки відповідно до умов договору з емітентом як засіб для безготівкової оплати за товари (послуги), для перерахування коштів зі своїх картрахунків на рахунки інших осіб, для розрахунків у системах електронної комерції, а також як засіб для одержання готівки в касах банків, фінансових установ, пунктах обміну іноземної валюти уповноважених банків та через банкомати.

Операції, що здійснюються на території України держателями платіжних карток, виконуються тільки у національній валюті України. Виняток становить одержання клієнтами - держателями платіжних карток внутрішньодержавних платіжних систем готівки в іноземній валюті зі своїх картрахунків в іноземній валюті.

Платіжні картки ПАТ КБ «Приватбанк»

Операції з банківськими платіжними картками є досить новим напрямком банківського бізнесу, який, з одного боку, розширює спектр послуг банку, задовольняючи тим самим зростаючі потреби клієнтів, з іншого боку – є потужним джерелом ресурсів як в іноземній, так і в національній валютах.

Швидке поширення банківських карток є свідченням того, що ця форма розрахунків вигідна основним учасникам системи. Український картковий ринок дуже динамічний: змінюються лідери, з’являються нові продукти і технології, незмінним залишається лише одне – він швидко розширюється за рахунок нових держателів карток, емітентів і точок обслуговування. Для багатьох комерційних банків пластикові картки стали новим напрямом бізнесу, ефективним фінансовим інструментом.

ПАТ КБ «Приватбанк» є одним із лідерів вітчизняного ринку карткового бізнесу, він посідає третє місце після “Приватбанку” та АППБ “Аваль”, його частка в даному бізнесі становить 12,1%. ВАТ КБ "Надра" представляє широкий вибір пластикових карток для різних верств населення.ПАТ КБ «Приватбанк» пропонує своїм клієнтам наступні види платіжних карток:

1. Пакет послуг «Сімейний Економ»

2. Пенсійна програма «Турбота»

3. Пакет послуг «Соціальний» 

Сьогодні ПАТ КБ «Приватбанк» запустив новий комплексний продукт для клієнтів, які отримують заробітну плату на карткові рахунки банку. Дана пропозиція - Пакет послуг «Сімейний Економ» - дозволяє його користувачам економно використовувати і контролювати свій сімейний бюджет,а також примножувати заощадження. Для реалізації цих завдань банк надає клієнту комплекс всіх необхідних послуг:

• накопичувальні рахунки - для тимчасово вільних грошей,

• депозити - для довгострокових накопичень,

• для щоденних потреб клієнт може користуватися платіжними картками, «Автоматичними платежами», «Автоматичним кредитом», а також отримувати звіт про витрати всіх членів сім`ї.

Оформляючи Пакет послуг «Сімейний Економ», клієнт може вибрати з комплексу тільки ті послуги, які йому необхідні в даний момент, а згодом, при бажанні, - підключити інші сервіси і рахунки.

Основними перевагами Пакета послуг «Сімейний Економ» є: доступність: обслуговування пакета послуг «Сімейний Економ» обходиться всього в 2,9 грн. на місяць; зручність: банк надає можливість для кожного члена сім`ї оформити додаткові платіжні картки, встановити для кожного персональний бюджет і бути в курсі всіх сімейних покупок за допомогою SMS-повідомлень; простота: послуга «Автоматичний платіж» спростить процедуру виконання регулярних платежів, а сервіс «Копійка до копійки» дозволить автоматично поповнювати вклад при розрахунках у торговельній мережі; збереження: для вигідного зберігання тимчасово вільних коштів банк пропонує накопичувальний рахунок в одній з валют на вибір клієнта (у гривні, доларах США або євро); дохідність: у рамках пакету «Сімейний Економ» клієнт може оформити будь-який з депозитів Банку на вигідних умовах; фінансова підтримка: для клієнтів, які потребують додаткових коштів, у Пакеті послуг передбачений «Автоматичний кредит»; прозорість: основному держателю Пакета послуг надається спеціальний детальний щомісячний звіт про витрати всіх членів сім`ї, включаючи залишки та рух коштів по всіх рахунках.
Функціональні можливості Пакета послуг ПАТ КБ «Приватбанк» "Сімейний" дозволяють на постійній основі вирішувати цілий ряд фінансових питань не тільки клієнта банку, але і членів його сім`ї. Для результативного управління сімейними засобами пропонуються всі необхідні банківські інструменти: поточні рахунки, платіжні картки, накопичувальні рахунки, депозити і додаткові зручні послуги. Колектив у ПАТ КБ «Приватбанк» намагається зробити обслуговування в банку максимально комфортним і приємним для кожної родини: відкриття рахунків здійснюється безкоштовно; випуск і обслуговування платіжних карт в рамках Пакету послуг безкоштовно; покупки за допомогою платіжних карт здійснюються без комісії; можливість оформити додаткові платіжні картки для всіх членів сім`ї з встановленням персональних лімітів; здійснення контролю витрат за всіма рахунками за допомогою SMS підвищена процентна ставка за накопичувальними сетах; перекази між різними рахунками в рамках Пакету послуг здійснюються без комісії; додаткові бонуси до відсотками за депозитами; економія часу при поповнення рахунків за допомогою послуги Автоматичні платежі (підключення до трьох автоматичних платежів здійснюється безкоштовно)
ПАТ КБ «Приватбанк» пропонує пенсіонерам скористатись новою спеціальною Пенсійною програмою "Турбота",яка дозволяє в зручний спосіб, без зайвих витрат часу отримувати пенсію в найближчому відділенні ПАТ КБ «Приватбанк». Крім того, це один з найбільш доступних та реальних способів отримання додаткових грошей за рахунок нарахування підвищених відсотків на депозитні кошти. Пенсійною програмою в рамках Пакета послуг «Турбота» можуть скористатися: клієнти, які вже отримують пенсію через ПАТ КБ «Приватбанк»; нові клієнти, що досягнули пенсійного віку.

Для користувачів Пенсійної програми «Турбота» надаються спеціальні вигідні умови обслуговування рахунку, а саме:

• 0 грн – обслуговування Пакета послуг;

• 0 грн – оформлення платіжної картки;

• 0 грн – зарахування пенсії та інших коштів на поточний (картковий) рахунок;

• 0 грн – комісія при сплаті комунальних платежів з поточного рахунку;

• 0% – зняття коштів з поточного (карткового) рахунку;

• 8% – на залишок на поточному рахунку.

Для того, щоб отримувати соціальні виплати від установ соціального захисту населення, скористайтесь низкою банківських рішень від ПАТ КБ «Приватбанк», що враховують різні життєві ситуації і дозволяють оптимально використовувати власні кошти. Одним з них є Пакет послуг «Соціальний», в рамках якого відкривається Поточний рахунок і випускається платіжна картка, за бажанням відкриваються Накопичувальний рахунок і Депозит. Керівництво ПАТ КБ «Приватбанк» дбає про те, щоб користування Пакетом послуг «Соціальний» було для клієнтів зручним і безпечним: відкриття рахунків, випуск та обслуговування платіжної картки здійснюється безкоштовно; Вам немає необхідності самостійно відвідувати банк або банкомат, ми можемо оформити додаткову картку на Ваших довірених осіб; Ви можете замовити послугу отримання інформації про операції за поточним рахунком за допомогою sms-повідомлень; використовуючи Пакет послуг «Соціальний», Ви можете бути впевнені в безпеці своїх грошей, адже у випадку втрати або крадіжки картки вони залишаються в цілості на поточному рахунку. Отже, на мою думку, для подальшого успішного впровадження карткових технологій ПАТ КБ «Приватбанк» необхідно: - розширювати мережу банкоматів і РОS-терміналів, щоб держатель картки був упевнений в тому, що він може одержати гроші і розрахуватися карткою в будь-який час; - продовжувати активно впроваджувати зарплатні проекти, що дасть змогу централізовано залучити велику кількість клієнтів, додатково отримати вільні банківські ресурси та привчати населення до карткових розрахунків; - залучати до числа своїх клієнтів підприємства торгівлі і послуг, які будуть приймати до оплати пластикові картки; - продовжувати впроваджувати різні види послуг для різних клієнтів (студентів, пенсіонерів, і т. д.). Таким чином, головним завданням сучасного карткового бізнесу є посилення довіри потенційних клієнтів до платіжних карток. В результаті цього зростатиме емісія, яка буде виражатися не тільки кількісно, а й якісно. Тобто, на карткових рахунках будемо бачити залишки, картки використовуватимуться не лише для зняття готівки, а й для розрахунків, а це буде джерелом доходів банків, які сприятимуть розвитку економіки, її детінізації, стабілізації тощо.