- •Содержание
- •Введение
- •1 Основы налогообложения и налоговая система рф
- •1.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •1.2 Налоговая система Российской Федерации
- •2 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •2.1 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •3.1 Налог на добавленную стоимость
- •2.2 Налоговые органы Российской Федерации
- •3 Федеральные налоги и сборы
- •3.2 Акцизы
- •3.3 Налог на прибыль организаций
- •3.4 Налог на доходы физических лиц
- •3.5 Единый социальный налог
- •3.6 Налог на добычу полезных ископаемых
- •3.7 Водный налог
- •3.8 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина
- •4 Региональные налоги
- •4.1 Налог на имущество организаций
- •4.2 Налог на игорный бизнес
- •4.3 Транспортный налог
- •5 Местные налоги
- •5.1 Налог на имущество физических лиц
- •5.2 Земельный налог
- •6 Специальные налоговые режимы
- •6.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •6.2 Упрощенная система налогообложения
- •6.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •7 Вопросы для сдачи зачета
- •8 Литература, рекомендуемая для изучения тем
- •8.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •8.2 Налоговая система Российской Федерации
- •8.3 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы Российской Федерации
- •8.4 Налог на добавленную стоимость
- •8.5 Акцизы
- •8.6 Налог на прибыль организаций
- •8.6 Налог на доходы физических лиц
- •8.7 Единый социальный налог
- •8.8 Налог на добычу полезных ископаемых
- •8.9 Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •8.10 Госпошлина
- •8.11 Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес
- •8.12 Налог на имущество физических лиц. Земельный налог
- •8.13 Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог
8.7 Единый социальный налог
8.7.1 Российская Федерация. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега. – Л, 2009. – 540 с. – ISBN – 5 - 86894 – 975 – 7.
8.7.2 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н. В. Миляков .- 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. -- (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6
8.7.3 Колчин, С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин. - М. : Вузовский учебник, 2008. - (Вузовский учебник). - Библиогр.:. - ISBN 978-5-9558-0064-6
8.7.4 Александров, И.М.Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров .- 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2009. - 318 с. - Библиогр.: с. 308-309. - ISBN 978-5-394-00033-1
8.7.5 Сапрыкин, С. Какие способы снижения « зарплатных» налогов применимы в 2009 году / С. Сапрыкин// Главбух. - 2009. - №3. - с.76.
8.7.6 Шилкин, С. «Зарплатные» налоги – с копейками или без / С. Шилкин// Главбух. - 2009. - №5. - С. 60 - 61
8.7.7 Макарова, Н.Н. О гражданско-правовых договорах и оценке их последствий /Н.Н. Макарова// Налоговая политика и практика. - 2009. - №1. - С. 58 - 64.
8.7.8 Лермонтов, Ю.М. Толкование понятия «плательщик ЕСН» в решениях судов / Ю.М. Лермонтов// Налоговый вестник. - 2009. - №4. – С. 154 - 159. – ISSN 2071 – 5250.
8.7.9 Громова, В.Н. Об исчислении и уплате индивидуальных предпринимателей ЕСН / Громова В.Н// Налоговый вестник. - 2009. - №1. – С. 57 - 59. – ISSN 2071 – 5250.
8.7.10 Лермонтов, Ю.М. Обложение ЕСН выплат по гражданско-правовым договорам / Ю.М. Лермонтов// Налоговый вестник. - 2009. - №1. – С. 53 - 54. – ISSN 2071 – 5250.
8.7.11 Дорошенко, Е.В. О ЕСН / Дорошенко Е.В.// Налоговый вестник. - 2009. - №2. – С. 63 – 65. – ISSN 2071 – 5250.
8.7.12 Вольхина, О. Л. Расчет ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с выплат в пользу инвалидов / О. Л. Вольхина // Бухгалтерский учет. - 2009. - № 1. - С. 43 - 46.
8.7.13 Кирилова, О.Е. О исчислении ЕСН с некоторых видов выплат / О.Е. Кирилова// Налоговая политика и практика. - 2008. - №3. – С. 38 - 40
8.7.14 Гусева, Е.Н. Выплаты, не признаваемые объектом обложения ЕСН в соответвии с п.3 ст.236 НК РФ / Гусева Е.Н// Налоговый вестник.-2008. - №10 . – С. 65 – 66. – ISSN 2071 – 5250.
8.7.15 Белова, Е. Г. Определение налоговой базы по ЕСН / Е. Г. Белова // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 15. - С. 55 - 58.
8.7.16 Веденина, Е. Л. ЕСН и пенсионные взносы. Как судебная практика повлияла на позицию чиновников / Е. Л. Веденина // Аудитор. - 2008. - № 4. - С. 38 - 44.
8.7.17 Егорычева, Е. Г. ЕСН в организациях, занимающихся информационными технологиями / Е. Г. Егорычева // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 20. - С. 28 - 30.
8.7.18 Лермонтов, Ю. М. Налоговая ответственность за ошибки по исчислению и уплате ЕСН / Ю. М. Лермонтов // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 20. - С. 61 - 63.
8.7.19 Пантелеева, Е. «Пенсионный» вычет по ЕСН: налоговики уточнили свою позицию / Е. Пантелеева // Бухгалтерия и банки. - 2008. - № 2. - С. 36 - 40.
8.7.20 Российская Федерация. Министерство финансов «О налогообложении ЕСН выплат, осуществляемых работникам в виде материальной помощи»: письмо от 07. 05. 2008 г., № 03-04-06-02/47 // Официальные документы в образовании. - 2008. - № 18. - С. 65 - 66.
8.7.21 Горст, М. ЕСН: от бизнеса осталась тень одна / М.Горст// Прямые инвестиции. – 2008. - №11. – С.90 – 93.
8.7.22 Никитин, С., Глазова, Е., Степанова, М. Социальные налоги в развитых странах: особенности, тенденции, последствия/ С. Никитин, Е. Глазова, М. Спепанова // Деньги и Кредит. – 2004. - №2. – С. 41 – 50.
8.7.23 Шмелев, Ю.Д. Система социальных платежей в странах с развитой рыночной экономикой/ Ю.Д. Шмелев // Налоговая политика и практика. – 2007. - № 1. – С. 46 – 48.
8.7.24 Никитин, С.М. Социальные налоги в развитых странах: особенности, тенденции, последствия/С.М. Никитин // Деньги и кредит. – 2004. - № 2. – С. 41 – 50.
8.7.25 Тишина, Е.А. Как бороться с «зарплатными» схемами // Российский налоговый курьер. - 2007. - №11. – С. 91 – 93.
8.7.26 Елин, А.С. Борьба с «серыми» зарплатами продолжается// Зарплата. – 2009 г. - № 1. – С.15 - 17.
8.7.27 Анисимова, Л. Реформа налогообложения доходов населения в России: результаты в 2000–2007 гг. / Анисимова Л. и др.; Ин-т экономики переход. периода. – М.: ИЭПП, 2008. – 256 с.: ил.
8.7.28 Назаров, В. Отмена ЕСН в 2010 г. – продолжение пенсионной реформы или пролог к будущему кризису. Научный вестник ИЭПП.ру № 7. – 2008 г. / /www.iet.ru
8.7.29 Золотарева, А.Б., Киреева, А.Б. Перспективы изменения в системе налогового администрирования при переходе от ЕСН к системе взносов во внебюджетные фонды / Научный вестник ИЭПП № 10, Январь 2009 г.//www. iet. ru.