2. Оцінка ресурсного потенціалу банку та система управління ним на прикладі пат кб «ПриватБанк»

Управління банківськими ресурсами – це діяльність банку, що пов’язана із залученням грошових коштів вкладників й інших кредиторів, визначенням розміру та структури джерел грошових коштів у тісному зв’язку з їх розміщенням.

Управління ресурсами банківської установи на мікрорівні уособлює діяльність пов’язану із залученням коштів вкладників у певному розмірі та співвідношенні їх складових, а також ефективне їх розміщення. Основним завданням управління ресурсним потенціалом банку є ефективне використання коштів, що реалізується через здійснення банками збалансованої активної та пасивної політики [16].

Ресурсами для здійснення активних операцій ПАТ КБ «ПриватБанк» є його власні та залучені кошти. Серед них слід виокремити такі головні:

• капітал банку;

• кошти фізичних і юридичних осіб на депозитних рахунках;

• кошти на поточних рахунках клієнтів;

• кошти від реалізації боргових цінних паперів;

• ресурси залучені на міжбанківському ринку.

В процесі управління ресурсним потенціалом банк повинен вирішувати такі основні завдання [9]:

• виконувати вимоги Національного банку щодо дотримання встановлених економічних нормативів;

• не допускати наявність в банку коштів, що не приносять жодного доходу, окрім тих, які забезпечують формування обов’язкових резервів;

• підтримувати певне співвідношення між залученими та власними коштами. Оскільки надмірна наявність залучених коштів призводить до ризику та підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності банку, а переважне формування ресурсів банку за рахунок власних коштів веде до втрати контролю над банком певною групою акціонерів, зниження рівня виплат по дивідендам і ринкової вартості акції;

• забезпечувати взаємоузгодженість і взаємозв’язок між депозитними операціями та операціями по видачі позик за їх сумами та строками;

• забезпечувати одержання прибутку банком за рахунок залучення якомога дешевших ресурсів;

• в процесі організації депозитних операцій особливу увагу приділяти строковим депозитам, які в найбільшій мірі забезпечують підтримку ліквідності балансу банку;

• здійснювати заходи щодо розвитку банківських послуг і продуктів та підвищенню якості обслуговування клієнтів, що буде позитивно сприяти залученню вільних коштів населення;

• постійно намагатись, щоб резерв вільних коштів на депозитних рахунках(не залучених на активні операції) був мінімальним.

З метою підтримки виваженої політики банку в сфері залучення коштів для розгляду готуються пропозиції щодо впровадження нових депозитних продуктів та змін процентних ставок залучення коштів комітетом з питань управління активами та пасивами і правлінням банку.

Для наочного зображення політики банку щодо залучення коштів на здійснення ним активних операції проведемо аналіз окремих статей залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2010-2012 роки, використовуючи дані додатків А, Б, В (таблиця 3.3).

Таблиця 3.3 – Структура складових залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2010-2012 роках

Зобов’язання	2010 рік		2011 рік		2012 рік
	сума, тис. грн	частка у структурі, %	сума, тис. грн	частка у структурі, %	сума, тис. грн	частка у структурі, %
1	2	3	4	5	6	7
Кошти фізичних осіб	54770045	53,93	70248816	54,72	85864910	55,71
Кошти юридичних осіб	20412748	20,1	21592937	16,82	20477288	13,29
Кошти від реалізації боргових цінних паперів	557922	0,55	561668	0,44	6356149	4,12
Ресурси залучені на міжбанківському ринку	14559473	14,34	10104288	7,87	11197108	7,26
Інші зобов’язання	11257067	11,08	25863786	20,15	30232496	19,62
Всього зобов’язань	101557255	100	128371495	100	154127951	100

За даними таблиці 3.3 зобразимо структуру залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2010 році, використовуючи кругову діаграму (рисунок 3.20).

Рисунок 3.20 – Структура залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2010 році

Як видно з рисунка 3.20, найбільшу частку у структурі залучених коштів банком у 2010 році займають кошти фізичних та юридичних осіб і їх частка становить відповідно 53,93% та 20,1%. Ресурси залучені на міжбанківському ринку, у свою чергу, також складають значну частку у загальних зобов’язаннях банку, що рівна розміру 14,34%. Найменшу частку серед залучених ресурсів ПАТ КБ «ПриватБанк» становлять кошти від реалізації боргових цінних паперів, всього 0,55%.

Далі зобразимо структуру зобов’язань ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2011 році за допомогою кругової діаграми (рисунок 3.21), використовуючи дані таблиці 3.3.

Рисунок 3.21 – Структура залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2011 році

Проаналізуємо структуру основних складових залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2010 році, використовуючи дані рисунка 3.21. Отже, найбільшу частку в загальній сумі зобов’язань банку займають кошти фізичних осіб і їх розмір становить 54,72%. На другому місці за обсягом знаходяться інші зобов’язання (20,15%), до складу яких входять зобов’язання щодо податку на прибуток, відстрочені податкові зобов’язання, резерви за зобов’язаннями, субординовий борг та інші залучені кошти. Значну частку займають кошти юридичних осіб і складають 16,82% від усіх залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк». Частка ресурсів залучених на міжбанківському ринку становить 7,87%. Найменшу долю займають кошти від реалізації боргових цінних паперів (0,44%).

За даними таблиці 3.3 зобразимо структуру залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2012 році у вигляді кругової діаграми (рисунок 3.22).

Рисунок 3.22 - Структура залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2012 році

Дані рисунка 3.22 свідчать про те, що в загальній структурі зобов’язань найбільшу долю мають кошти фізичних осіб (55,71%). Інші зобов’язання банку займають також значну частку у структурі та становлять 19,62%. Частка коштів юридичних осіб складає 13,29%, що є досить вагомою частиною серед усіх складових залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2012 році. Ресурси залучені на міжбанківському ринку складають 7,26% зобов’язань банку. Частка коштів від реалізації боргових цінних паперів є найменшою у розмірі 4,12%.

Далі проведемо аналіз динаміки залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2010-2012 роках за даними додатків А, Б, В (таблиця 3.4).

Таблиця 3.4 – Структура складових залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2010-2012 роках

Зобов’язання	2010 рік, тис. грн	2011 рік, тис. грн	2012 рік, тис. грн	Абсолютне відхилення, тис. грн		Відносне відхилення, %
				2010-2011 роки	2011-2012 роки	2010-2011 роки	2011-2012 роки
1	2	3	4	5	6	7	8
Кошти фізичних осіб	54770045	70248816	85864910	15478771	15616094	28,26	22,23
Кошти юридичних осіб	20412748	21592937	20477288	1180189	-1115649	5,78	-5,17
Кошти від реалізації боргових цінних паперів	557922	561668	6356149	3746	5794481	0,67	1031,66
Ресурси залучені на міжбанківському ринку	14559473	10104288	11197108	-4455185	1092820	-30,6	10,82
Інші зобов’язання	11257067	25863786	30232496	14606719	4368710	129,76	16,89
Всього зобов’язань	101557255	128371495	154127951	26814240	25756456	26,4	20,06

Використовуючи дані таблиці 3.4, динаміку залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» зобразимо у вигляді гістограми (рисунок 3.23).

Рисунок 3.23 – Динаміка залучених коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2010-2012 роки

Аналізуючи дані рисунка 3.23, можна сказати, що кошти фізичних осіб зростали протягом 2010-2012 років від 54770045 тис. грн до 85864910 тис. грн. Кошти юридичних осіб коливались протягом зазначених років і в 2011 вони становили 21592937 тис. грн, що на 5,78% більше ніж в попередньому році та на 5,17% більше в порівнянні з 2012 роком. Збільшення розміру коштів фізичних та юридичних осіб свідчить про довіру вкладників до банківської установи. Причиною даних позитивних змін банку експерти вважають його цінову політику.Впродовж 2010 та 2011 років спостерігалось незначне збільшення обсягу коштів від реалізації боргових цінних паперів лише на 3746 тис. грн, а в 2012 вони стрімко зросли до 6356149 тис. грн. У 2011 році ресурси залучені на міжбанківському ринку зменшились на 30,6% в порівнянні з попереднім, а в останньому аналізованому році вони навпаки зросли до розміру 11197108 тис. грн. Протягом 2010-2012 років відбувався приріст інших зобов’язань банку від 11257067 тис. грн до 30232496 тис. грн.

Загальний розмір зобов’язань ПАТ КБ «ПриватБанк» протягом трьох аналізованих років зростав. У 2010 році він становив 101557255 тис. грн, далі в наступному – зріс на 26,4%, а в 2012 – ще на 20,06%.

Кошти фізичних та юридичних осіб ПАТ КБ «ПриватБанк» в структурі залучених коштів банку займають досить значні частки протягом 2010-2012 років, оскільки існує досить висока довіра населення до банку, ефективна депозитна політика тощо.

Депозитна політика банку являє собою стратегію та тактику по залученню коштів вкладників та інших кредиторів і знаходженню найбільш оптимальної комбінації джерел коштів. На наш погляд, основною метою депозитної політики є залучення якомога більшого обсягу грошових коштів за найменшою ціною.

У сфері управління депозитами з метою вдосконалення депозитної політики банку важливе значення має аналіз залучених коштів. Винятком не є ПАТ КБ «ПриватБанк».

Управління ощадними та депозитними операціями слід організовувати так, щоб забезпечити постійне зростання прибутку найближчим часом або в перспективі, створивши для цього необхідні умови. Реалізовуючи депозитну політику, доцільно розширювати коло клієнтів і застосовувати до них різні умови вкладень, які б найповніше відповідали їхнім інтересам. В управлінні депозитними операціями суттєве значення має контроль строковими вкладами, особливо за короткостроковими, котрі найбільшою мірою сприяють забезпеченню ліквідності балансу. Менеджери банків з метою підвищення ефективності пасивних операцій постійно урізноманітнюють продукти та послуги, а також поліпшують їх якість і культуру обслуговування клієнтів, що сприяє розширенню можливостей щодо залучення ощадних та депозитних вкладів.

Система управління ресурсним потенціалом банку ґрунтується на наступних принципах [16]:

• безперервності планування. Планування діяльності є обов’язковою умовою управління ресурсами банку. Плановість операцій вносить організованість у функціонування банківської установи і дає змогу кожному учаснику процесу діяти логічно, послідовно виконувати покладені на нього обов’язки та вирішувати завдання, що стоять перед ним. Планування структури ресурсів повинно проходити відповідно до запланованої фінансової стратегії банку, яка може постійно коригуватися, відповідно до умов навколишнього середовища. Разом із її змінами змінюватимуться зовнішні та внутрішні умови й обмеження, які обумовлюють майбутній процес управління. З метою підвищення ефективності управління ресурсами, а також зниження рівня витрат і позапланових втрат, керівництво банку повинно постійно розраховувати потреби у ресурсах і планувати комплекс заходів для їх раціонального розміщення чи залучення;

• комплексності управління. Управління ресурсами не може проходити автономно від інших сегментів управління в банку, що обумовлено їх тісним взаємозв’язком і взаємозалежністю, тому процес формування та розміщення банківських ресурсів має проходити комплексно та скоординовано на всіх рівнях банку та у його підрозділах;

• безперервності управління. Банківські ресурси потребують постійного управління, оскільки досить часто виникають різноманітні ризики, непередбачені зовнішні або внутрішні чинники, деструктивні явища та локальні кризи. Для нейтралізації та убезпечення ресурсів банку від негативних економічних чинників необхідне безперервне та всебічне управління на всіх рівнях;

• економічності управління. Формування та розміщення ресурсів банку має проходити відповідно до зовнішніх або внутрішніх змін, гармонійно з навколишнім середовищем. Такий підхід дасть змогу скоротити втрати на виконання поставлених завдань та максимально ефективно використати зовнішню ситуацію. Витрати банківської установи на залучення ресурсів не повинні перевищувати суму можливих прибутків від їх розміщення, а вартість самих ресурсів має відповідати економічним інтересам учасників;

• суспільності управління. Банківська система – це дуже важлива ланка в економіці, тому в її ефективному функціонуванні зацікавлені не тільки менеджери, але й суспільство в цілому: від пересічних громадян – до структур державної влади. А враховуючи те, що управління ресурсами є основою функціонування банку, то цей принцип є невід’ємною частиною управління;

• часових та просторових меж управління. Формування та розміщення ресурсів банку проходить відповідно до стратегічних його цілей, які мають територіальні та часові межі. Важливим в управлінні ресурсами банку є наступне: чим довший період здійснення фінансових операцій, тим ширший діапазон супутніх ризиків і деструктивних ризиків, тим менша можливість забезпечення нейтралізації негативних наслідків.

Система управління ресурсами комерційного банку є складовою загального процесу управління в банку, що організовано з метою ефективної діяльності всіх його структурних підрозділів для розв’язання поставлених перед банком завдань. Еволюція ПАТ КБ «ПриватБанк», розвиток його структурних підрозділів обумовлюють необхідність застосування механізму управління, що відповідає сучасному стану його розвитку.