2 Cистема управления кредитным риском в коммерческом банке
2.1 Стратегическое управление как основа системы управления кредитным риском
Стратегическое управление является фундаментом всей системы управления кредитным риском банка.
Основой стратегического управления кредитным риском банка является: разработка и принятие менеджментом банка кредитной политики [36], стандартов и процедур кредитования, положений об отдельных видах кредитования, системы делегирования полномочий внутри банка на принятие решений о кредитовании, установление лимитов на отдельные операции или направления кредитования, а также порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, который был установлен и жестко контролируется Центральным банком Российской Федерации.
Как отмечает А.И. Седин «...недавно проведенное международными финансовыми организациями обследование крупнейших российских банков показало, что у многих из них трудности возникли не столько из-за проблем с ГКО, вызванных кризисом августа 1998 г., сколько из-за рискованной кредитной политики, приведшей к многочисленным невозвратам кредитов клиентами банков».
В общем виде Стратегическое управление кредитным риском можно представить в виде схемы 4:
Схема 4. Стратегическое управление кредитным риском в банке.
Кредитная политика банка является стержнем всей системы управления кредитным риском банка, определяющим задачи и приоритеты кредитной деятельности для банка, средства и методы их реализации и порядок организации кредитного процесса в банке.
Кредитная политика строится в рамках миссии и долгосрочной стратегии банка, и в то же время большей частью, являясь их основным звеном, она определяет следующие направления кредитной деятельности:
объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
основные действия лиц, принимающие стратегические решения в области кредитования (в том числе делегирование полномочий на принятие кредитных решений);
принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий на принятие решений о кредитовании. Не имея разработанной кредитной политики, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым бы следовали все сотрудники банка, ответственные за проведение кредитных операций. Кредитная политика и соответствующие правила её реализации составляют ту основу, на которой держится весь процесс кредитования.
Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и обоснованно выбрать сектор экономики, который целесообразно кредитовать в данный момент времени, при текущей конъюнктуре и прогнозе развития отрасли. Она определяется также теми кредитными продуктами, которыми располагает банк сегодня и которые предполагает внедрить в будущем.
Важным элементом как системы управления кредитным риском, так и кредитной политики в частности, является организация контроля в банке: контроля за правильным применением кредитных стандартов при решении вопросов о возможности кредитования потенциальных заемщиков, контроля за соблюдением полномочий отдельными кредитными работниками банка; общего контроля за состоянием кредитного портфеля банка и, в частности, за проблемными кредитами.
На наш взгляд, важно отметить, что термин «кредитная политика банка» имеет двойное значение: с одной стороны это целое направление деятельности банка по проведению кредитных операций (в данном значении мы его используем, когда говорим о кредитной политике как о части стратегического управления кредитным риском), с другой стороны - это отдельный документ банка, который формализует это направление деятельности банка.
Кредитная политика определяет только общие направления и ориентиры. Стандарты кредитования, положения, конкретные инструкции по видам кредитования и ведению кредитной работы банка разрабатываются на основе кредитной политики банка, являясь промежуточным звеном от общих положений кредитной политики к конкретным текущих действиям по управлению кредитным риском на микроуровне банка (уровень кредитной сделки).
Вместе стандарты кредитования, инструкции и положения определяют единообразный порядок кредитной работы во всех кредитных подразделениях банка, что является важной основой стратегического управления кредитным риском. Соблюдение данных стандартов, инструкций и положений работниками банка уже само по себе является инструментом управления кредитным риском, поэтому непосредственное ознакомление всех работников банка, участвующих в кредитной работе с ними, и наличие санкций за их несоблюдение являются также важным элементом в управлении кредитным риском.
Стандарты кредитования обычно закрепляются в положениях о конкретных кредитных подразделениях банка, и включают также весь набор необходимой стандартной документации, используемый кредитными работниками банка в процессе кредитования - от форм анализа кредитоспособности клиентов до стандартных договоров с заемщиком - кредитного договора, договора о залоге, договора поручительства и т.д.
Однако при всей стандартизации инструкций и положений кредитной политики нам бы хотелось отметить важнейшую для России особенность. Речь идет о крупнейших системообразующих банках, имеющих филиальную сеть по всей России, или собирающихся развивать свою филиальную сеть. В частности, исследуя положения кредитных политик двух таких банков, нами было обнаружено, что стандартные методы управления кредитным риском применяются во всех без исключения филиалах банка вне зависимости от их региональной принадлежности, но при этом практически не учитывается неравномерность экономического развития регионов России. Очевидно, что на деле, необходимо корректировать некоторые положения кредитной политики и кредитных стандартов с учетом региональной принадлежности филиалов. Таким образом, на наш взгляд, несмотря на всю стандартность положений кредитной политики, региональный аспект должен быть отражен в кредитной политике крупных многофилиальных банков.
При стратегическом управлении кредитным риском важной составляющей является делегирование полномочий на принятие решений о кредитовании заемщиков. Особое значение придается уровню кредитного риска для каждого конкретного решения, в зависимости от которого полномочия делегируются от кредитного работника филиала или отделения банка (в случае малого кредитного риска и стандартизированных кредитных продуктов) до Кредитного комитета или даже Совета директоров банка в случае большого кредитного риска или нестандартных ситуаций. Действительно, невозможно, чтобы Кредитный комитет большого банка контролировал решения по каждой кредитной транзакции, и более того, это является неэффективным с точки зрения работы всего банка. В то же самое время, сотрудники низшего звена банка не всегда способны нести адекватную ответственность за принятие решений, и, кроме того, для исполнения решений о делегировании полномочий всегда необходим соответствующий контроль над процессом принятия решения на более низком уровне. Поэтому, на наш взгляд, можно выделить несколько стандартов делегирования полномочий на принятие решений о кредитовании:
принятие кредитных решений, с сопутствующим повышенным риском руководством более высокого уровня;
делегирование полномочий на более низкий уровень только на принятие решений по стандартным кредитам сделкам, в случае условий кредитных сделок не соответствующих стандартам кредитования или кредитной политике банка, вынесение данных вопросов на более высокий уровень;
обеспечение соответствующего контроля над надлежащим исполнением решений высшего руководства и соблюдения соответствующих стандартов кредитования при делегировании полномочий на принятие кредитных решений;
повышение ответственности за принятие кредитного решения, работником (как правило, менеджером), которому делегированы полномочия на принятие соответствующих решений.
Исходя из практического применения коммерческими банками разных подходов по предоставлению кредитов и изученным материалам в ходе исследования, можно предложить следующую зависимость ограничения полномочий на решение, авторизацию и выдачу кредитов от суммы максимального кредитного лимита в виде таблицы 8.
Необходимо отметить, что предлагая данную «матрицу делегирования полномочий» в нашем исследовании мы говорим о среднестатистическом банке, имеющим филиальную сеть, а в случае отсутствия у банка филиалов, один уровень делегирования полномочий - объект филиальной сети банка (далее -объект сети), таким образом, отпадает автоматически.
Таблица 8 - Матрица делегирования полномочий на решение, авторизацию и выдачу кредитов25
Сумма кредитного лимита |
Минимальный уровень уполномоченного органа банка, ответственного за принятие решения о совершении кредитной сделки |
Минимальный ранг сотрудников, уполномоченных на право авторизации (подписи)кредитной сделки (договора) |
Право первой подписи на распоряжении на предоставления кредита |
1 |
2 |
3 |
4 |
менее 0,1% собственного капитала банка |
1. Кредитный комитет объекта сети, которому делегировано соответствующие полномочия, в случае предоставления кредита на объекте сети; 2. Малый кредитный комитет банка в случае предоставления кредита в головном офисе |
по доверенности: 1. Управляющий объектом сети, в случае предоставле ния кредита на объекте се ти, а также начальник кре дитного подразделения фи лиала в отдельных случаях; 2. Начальники кредитных подразделений головной конторы в случае предос тавления кредита в голов ном офисе |
1.Управляющий объектом сети, в случае предоставления кредита в объекте сети, а также начальник кредитного подразделения филиала в отдельных случаях; 2. Начальник кредитного управления в случае предоставления кредита в головном офисе |
0,1 -1% собственного капитала банка |
1. Кредитный комитет объекта сети, которому делегировано соответствующие полномочия, в случае предоставления кредита на объекте сети 2. Малый кредитный комитет банка в случае предоставления кредита в головном офисе |
по доверенности: 1. Управляющий объектом сети, в случае предоставления кредита на объекте сети 2. Начальник кредитного управления в случае предоставления кредита в головном офисе |
1. Управляющий объектом сети, в случае предоставления кредита в объекте сети 2. Зам. председателя правления в случае предоставления кредита в головном офисе |
1-5% собственного капитала банка |
Кредитный комитет банка |
по доверенности: зам. председателя правления |
зам. председателя правления |
более 5% собственного капитала банка |
Кредитный комитет банка + утверждение правлением банка или советом директоров |
по уставу: председатель правления |
председатель правления |
Кроме того, важно отметить, что согласно п. 2.3. положения Банка России от 31.08.1998 г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» «Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка», т.е. при непосредственном предоставлении кредита происходит 3-х уровневое ограничение в предоставлении кредита:
решение о предоставлении кредита;
подписание кредитного и сопутствующих кредитной сделке договоров;
распоряжение на предоставление кредита.
Рассмотрим понятия, приведенные в таблице 2.1:
объект сети - филиал, дополнительный офис или отделение банка;
головная контора - управление банка, головной офис;
кредитный комитет — коллегиальный орган банка - основной кредитный комитет банка, уполномоченный решать все основные кредитные вопросы банка, и состоящий из председателя правления, заместителей председателя правления (кураторов основных служб банка - кредитной, юридической, службы безопасности, клиентской), а также руководителя кредитного подразделения банка (начальник кредитного управления, директор кредитной дирекции);
малый кредитный комитет - коллегиальный орган - вспомогательный (дополнительный) кредитный комитет банка, решающий стандартизированные вопросы, а также вопросы определенного (более низкого уровня, чем кредитный комитет, при этом, в крупном банке возможно функционирования нескольких уровней кредитных комитетов);
кредитный комитет объекта сети - коллегиальный орган — вспомогательный (дополнительный) кредитный комитет банка, решающий кредитные вопросы, в рамках делегированных полномочий. Председатель комитета — управляющий филиалом (дополнительным офисом, отделением).
Вместе с делегированием полномочий на принятие кредитных решений, для стратегического управления кредитным риском важно, чтобы структурные подразделения банка не были наделены чрезмерными полномочиями на осуществление кредитования клиентов, для этого, как правило, в банке вводится система установления лимитов самостоятельного кредитования, как по структурным подразделениям банка, так и по отдельным видам кредитования.
Кредитные полномочия могут быть делегированы различными способами, так Э. М. Морсман-младший в своей работе выделяет 3 основных метода26:
делегирование полномочий индивидуальным служащим;
делегирование полномочий группам служащих;
делегирование полномочий комитетам.
При этом, далее Э. М.Морсман отмечает, что в оптовом банкинге (к которому, безусловно, относится кредитование корпоративных клиентов) практически каждая кредитная заявка настолько велика, что требует рассмотрения её Кредитным комитетом.
Особое внимание, как уже отмечалось выше, необходимо уделять выполнению подразделениями банка приинятых стандартов кредитования и конкретных инструкций по видам кредитования. Поэтому с целью минимизации риска, структурным подразделениям банка, делегируются лимиты кредитования только в рамках стандартных процедур и инструкций кредитования, все нестандартные ситуации, возникающие в рамках рассмотрения кредитных предложений, выносятся на рассмотрение вышестоящего органа, которому делегируются соответствующие полномочия. Практически все заявки с нестандартными условиями кредитования выносятся на рассмотрение высшего кредитного коллегиального органа банка (это, как правило, Кредитный комитет банка или правление банка и Совет директоров), ответственного за принятие кредитных решений. Соблюдение данного принципа, необходимо тщательно контролировать в процессе управления кредитным риском банка.
Специфика установления лимитов зависит от многих факторов, среди которых, можно выделить, на наш взгляд, следующие:
структура клиентов конкретного подразделения банка, которому устанавливаются лимиты;
комплексный рейтинг структурного подразделения, в данном аспекте можно рассматривать ряд показателей характеризующих конкретный филиал
банка или отделение, такие как прибыльность, особенности пассивной базы подразделения, в части их стоимости и сроков и др.;
принципиальная значимость конкретного филиала или подразделения для банка (на наш взгляд, иногда, политическое значение филиала, превосходит конкретный финансовый результат, складывающийся в ходе деятельности структурного подразделения или филиала);
уровень профессионализма менеджмента конкретного филиала.
При кредитовании корпоративных клиентов банка в целях управления кредитным риском по банку и его подразделениям выделяются следующие лимиты:
отраслевые лимиты (с целью диверсификации риска по различным отраслям);
страновые лимиты (если банк является кредитором на международном рынке кредитов);
валютные лимиты (по видам валют, в которых номинированы кредиты, и их доли в кредитном портфеле);
лимиты по связанным заемщикам (могут быть более строгие, чем установленные нормативами Банка России);
по срокам кредитования;
по типу обеспечения.
Как было отмечено в первой главе, одним из базовых принципов кредитования является дифференцированность, т.е. направление кредитных вложений в различные сферы, с тем, чтобы разбить общий кредитный риск банка, на более мелкий, не концентрируя его в одном направлении, чтобы при различных возможных сценариях развития экономики, средний доход банка не был подвержен значительным колебаниям, а возможные убытки сводились к минимуму.
Существует такое мнение у специалистов по кредитованию, что лучшая система внутренней безопасности, которую банк может предложить своим акционерам и незастрахованным кредиторам, это хорошо диверсифицированный портфель кредитов.
Контроль за диверсификацией кредитного портфеля несут рассмотренные выше система лимитов по кредитным операциям банка и система государственного регулирования кредитного риска. Вместе с тем, более детальным помощником при диверсификации кредитных вложений банка является классификация ссуд. Постараемся в нашем исследовании выделить классификацию кредитов корпоративным клиентам банка исходя из нижеперечисленных критериев, и сведем её в таблицу, которая наиболее полно, с нашей точки зрения, характеризует кредиты корпоративным клиентам (Прил. А).
В общем виде классификация кредитов помогает банку понять состояние кредитного портфеля и предотвратить чрезмерную концентрацию кредитов в какой-либо области.
Значение параметров (типа классификации) кредитной сделки, является важнейшим элементом системы управления кредитным риском банка. Далее некоторые элементы классификации будут более детально рассмотрены нами в разделе, посвященном структурированию кредита.
Таким образом, стратегическое управление кредитным риском при кредитовании корпоративных клиентов банков определяет основные направления и технику текущего управления кредитным риском.