Тема 6. Открытие и ведение счетов, связанных с внешнеэкономической деятельностью банка.

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в инвалюте устанавливает ЦБРФ. В настоящее время резидентам открываются валютные счета: текущий валютный счет, транзитный валютный счет, специальный транзитный валютный счет.

Текущий валютный счет открывается и ведется в тех инвалютах, в которых в соответствии с действующим законодательством РФ могут осуществляться международные расчеты. На текущие валютные счета предприятий (резидентов и нерезидентов) в российских банках без ограничений могут зачисляться поступления в инвалюте: неиспользованный остаток наличной инвалюты, полученный юридическим лицом для оплаты расходов, таможенные платежи физических лиц, оплата физическими лицами подоходного налога в валюте, суммы, изъятые в качестве взысканий у юридических лиц за совершенные или правонарушения должностными лицами правоохранительных, налоговых и таможенных органов, иные суммы в случаях в специально разрешенных банком России.

Транзитный валютный счет является распределительным. Он предназначен только для операций по осуществлению обязательной продажи части валютной выручки.

На специальный транзитный валютный счет зачисляются поступления в пользу его владельца: валюта, купленная резидентом за рубли на рынке в полном объеме, валюта ранее списанная со специального транзитного валютного счета и являющиеся суммами неиспользованной для оплаты командировочных расходов, полученными от продажи дорожных чеков, неиспользованных для оплаты командировочных расходов, переведенными с депозитного счета, открытого за счет средств, переведенных со специального транзитного валютного счета. Граждане могут открывать в уполномоченных банках валютные счета без представления документов о легальном происхождении валютных средств. Но в этом случае валюта не может быть переведена за границу в течении 12 месяцев, а момента ее зачисления на лет. Режим валютных счетов определяется действующим валютным законодательством. Резиденту- физическому лицу для открытия счета необходимо представить в банк заявление и образец своей подписи. Для открытия счета резиденту юридическому лицу необходимо представить в банк заявление на открытие счета, нотариально-заверенные копии документов о государственной регистрации юридического лица, копии учредительных документов, справку государственной налоговой инспекции о постановки на учет, нотариально-заверенную карточку с образцами подписи и оттиском печати предприятия. Все эти документы необходимы банку для того, чтобы он мог удостовериться, что заключит договор на расчетно-кредитное и кассовое обслуживание с организацией, которая создана в соответствии с законодательством РФ, определить ее статус, а также идентифицировать лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

Особый порядок открытия и режим ведения счетов нерезидентов в российской валюте изложен в инструкции ЦБРФ от 16 июля 1993 года № 16 и сводится к следующему: нерезиденты открывают счета в валюте РФ только на свое имя, либо от имении и по поручению своих учредителей, открытие счетов на имя резидентов, а также совместных с резидентами счетов запрещено, расчеты по рублевым счетам нерезидентам осуществляется по правилам безналичных расчетов в РФ.

Нерезиденты для открытия счета юридическим лицам, должны представить документы: легализированные в посольстве РФ за границей или в посольстве иностранного государства в РФ копии документов, определяющие юридический статус нерезидента; для представительств и филиалов копию документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства и филиала нерезидента с местными органами государственной власти; для представительств копии разрешений на открытие представительства, свидетельствующих об аккредитации представительства в РФ ; нотариально-заверенную карточку-счет с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати; справку о постановки на учет в качестве налогоплательщика; легализованную копию разрешения национального банка.

Для открытия счета в валюте РФ физическое лицо нерезидент обязано при личной явке предъявить паспорт или въездную визу и представить документы: справку налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика; нотариально-заверенную карточку с образцом подписи распорядителя счета.

Уполномоченные банки могут открывать в рублях: 1. счет К (конвертируемый) открывается физическим, юридическим, банкам-нерезидентам для расчетов в рублях по операциям, перечисленным в приложении 1 к инструкции № 93-И от 12 октября 2000 года. Средства на данном счете могут использоваться для покупки валюты на внутреннем валютном рынке РФ 2. счет Н (неконвертируемый)- открывается физическим, юридическим, банкам-нерезидентам для расчетов в рублях по операциям, перечисленным в приложении 1 к инструкции № 93-И от 12 октября 2000 года. Средства на данном счете можно использовать для покупки валюты на внутреннем валютном рынке в порядке, предусмотренном в пункте 3.8 инструкции № 93-И 3. счет Ф (счет физического лица)- открывается физическим лицам нерезидентам для расчетов в рублях по операциям Приложение 1 к инструкции № 93-И.

Количество банковских счетов К,Н,Ф, открытых на имя одного нерезидента не ограничивается. Счета открываются на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета. Указанные договора с банком могут заключать также официальные представительства от своего имени, руководители филиалов юридических лиц –нерезидентов, действующих от имени этих юридических лиц на основании удостоверенных доверенностей. Доверенность должна быть легализована в посольстве (консульстве РФ за границей) или в посольстве иностранного государства в РФ.

Кредиты в рублях физическим лицам-нерезидентам выдают в безналичном порядке. Перечень операций, проводимых с использованием счетов К,Н,Ф- таблица А, приложение 1 инструкция № 93-И включает конверсионные операции, платежи по торговым операциям, платежи по финансовым операциям, платежи по неторговым операциям иные операции между резидентами и нерезидентами, переводные операции.