Тема 6. Операции с платежными картами.
Расчеты пластиковыми карточками.
Широкое распространение безналичных денежных расчетов, рост объемов платежей способствовали увеличению трудоемкости банковских операций и росту банковских издержек.
Одним из таких способов являются расчеты с помощью банковских карт. Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах. Эти факторы обусловили широкое применение банковских карт в последнее десятилетие.
Банковская карта- это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С её помощью можно оплатить покупку в торговой сети и сменять наличные деньги и со счета.
Банковские карты также могут быть использованы при выплате стипендий и заработной платы, пенсионных проектов, для реализации программ целевой социальной поддержки, и т.д. Часто карта предусматривает возможность предоставления ее держателю дополнительных услуг: скидок при покупке товаров и услуг, страхования его жизни и имущества, получения краткосрочного кредита банка при недостаточности средств на счете и т.д.
Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, от 9 апреля 1998 года № 23-П.
Банковская карта имеет ценность и реализует все свои достоинства не как кусок пластика, а как инструмент, существующий в рамках платежной системы. Причем, чем более развитой является система, тем большее значение приобретает карта.
Участниками платежной система являются:
1. организация- эмитент карточек;
2. держатели карточек;
3. торговые организации, обслуживающие карты, то есть, принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;
4. кредитная организация- эквайер;
5. процессинговый центр;
6. расчетный агент.
Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт.
Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.
В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Выпуск кредитной организаций собственных карт должен осуществляться на основе регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченного финансового продукта, выдаваемого Банком России. Одновременно кредитная организация на территории РФ может выступать распространителем карт других эмитентов. Для этого необходимо специальное разрешение ЦБРФ.
Эмитенты могут предоставлять своим клиентам- юридическим и физическим лицам два типа карт: расчетные и кредитные.
Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.
Расходный лимит- предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт.
Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом, и в пределах расходного лимита.
На основе заключенных договоров эмитент выдает банковские карты своим клиентам- юридическим и физическим лицам. К одному счету клиента в данном банке могут быть привязаны несколько карт. Каждая карта должна содержать наименование и логотип эмитента, позволяющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персональный индитификационный номер. Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.
Юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем, уполномоченным данным юридическим лицом. Физическое лицо имеет личную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.
Причем для физических лиц операции по карте ограничиваются проведением оплаты товаров и услуг и получением (внесением на счет) наличных денег, а для юридических лиц- осуществлением безналичных расчетов с предприятиями торговли и снятием наличных денежных средств со счета в следующих случаях: 1. снятие наличных денег в рублях для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью на территории РФ в порядке, установленном Банком России, и для оплаты расходов, связанных с командированием работников в пределах РФ 2. безналичная оплата в валюте РФ расходов представительского характера и командировочных расходов в пределах РФ 3. безналичные платежи, связанные с основной и хозяйственной деятельностью предприятий, осуществляемые в рублях 4. безналичная оплата в иностранной валюте расходов представительского характера и командировочных расходов за пределами РФ 5. снятие наличных средств в иностранной валюте за пределами РФ для осуществления представительских и командировочных расходов.
Достоинством применения банковских карт для осуществления расчетов с использованием нескольких однотипных банковских карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена (конвертации) валют. Так, для осуществления платежей в торговой сети и получения наличных денег в валюте РФ допускается списание средств со счетов, открытых в иностранной валюте, и наоборот. При этом все расчеты в иностранной валюте осуществляются с соблюдением действующего валютного законодательства.
В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.
Торговые точки, обслуживающие банковские карты, должны быть оборудованы терминалами- специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляются авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции с данной картой.
Банк-эквайер- это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.
Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами (или эмитентами карт). Банкомат- электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денег и предоставления информации о состоянии счета клиента, а также для осуществления безналичных платежей.
Процессинговый центр- компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы, то есть располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам систем данных по операциям с банковскими картами. Процессинговый центр может принадлежать банку-эмитенту или выступать самостоятельной организацией.
Расчетный агент- кредитная организация, осуществляющая взаимозачеты между банками-членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков- эмитентов карт.
Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними. Для того, чтобы гарантировать осуществления платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.
Универсальные платежные системы, карты которых в настоящее время получили наибольшее распространение, включают большое число участников каждого виды.
Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты осуществляется следующим образом:
1.держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для помещения в электронный терминал и набирает свой PIN- код.
2.терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, оплачиваемую держателем.
3.терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту.
4.банк-эмитент подтверждает проведение сделки.
5.терминал списывает сумму покупки с банковский карты и оформляет слип (он подписывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает купленный товар, экземпляр слипа и ему возвращается карта.
6.в конце каждого рабочего дня торговое предприятие передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции.
7.банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торгового предприятия.
8.эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом который он не является.
9.процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и доводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов.
10.расчетный банк производит погашение взаимных обязательств банков-участников, списывая соответствующую сумму с ведущегося у него корсчета банка-эмитента и зачисляя ее на корсчет банка-эквайера.
11.эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.
Аналогичным образом осуществляется использование карты и проведение расчетов при получении наличных денег в банкомате.
Как видно из схемы, операции с использованием банковских кар предусматривают обязательное составление документов на бумажном носителе (или электронном носителе).
Слип (квитанция электронного терминала), составленная на предприятии торговли, должен содержать следующие обязательные реквизиты: 1. идентификатор предприятия 2. дату совершения операции 3. сумму операции 4. код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом 5. реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности 6. подпись держателя карты.
Для слипа, составленного в пункте выдачи наличных денег, помимо перечисленных, дополнительным реквизитом может быть сумма комиссионных эквайера за проведение операции.
В случае использования карты для получения наличных денег в банкомате оформляется квитанция со следующими реквизитами: 1. идентификатор банкомата 2. дата совершения операции 3. сумма операции 4. валюта операции 5. код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом 6. реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности.
Предприятие торговли 2
1
Клиент банка
(держатель карты)
5
11 4 6 3 7
Банк-эмитент
Расчетный банк
Банк-эквайер
9 3 9 3 8 9
Процессинговый центр
Использование банковской карты для оплаты покупки (получения наличных денег) становится возможным только после получения разрешения эмитента (авторизации карты).
Способ авторизации определяется особенностями (технологией построения) платежной системы и видом банковской карты.
Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых идентификационных характеристик: фамилия, имя, отчество клиента, номер его счета, образец подписи, срок действия и т.д. Эта же информация заносится на первую и вторую дорожки.
Для карты с магнитной полосой может применяться голосовая или автоматическая авторизация. В первом случае продавец торговой точки непосредственно связывается по телефону с оператором для проверки возможности использования карты. Во втором случае карта помещается в электронный терминал, который связывается в режиме «on-line» с банком-эквайером, а том, в свою очередь, с эмитентом. Здесь проверяется, не занесена ли карта в стоп-лист (в нем учитываются потерянные, украденные и другие карты, платежи по которым запрещены), а также, достаточно ли денег на счете для оплаты покупки.
Таким образом, карта с магнитной полосой используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых ограничениях. Ее технические характеристики таковы, что она не может нести в себе большой объем информации и имеет низкую степень защиты от несанкционированного доступа. Подобные недостатки преодолеваются при использовании следующего поколения карт- смарт-карт.
Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», затем остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз. В течение дня торговое предприятие представляет информацию о проведенных операциях в процессинговый центр. Он формирует реестр платежей по карточным операциям и доводит его до сведения всех участников. Обычно средства на счет торгового предприятия зачисляются эквайером в тот же день.
Расчеты с помощью банковских карт имеют несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т.д.
Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получение дополнительных доходов.
Виды применяемых пластиковых карт, их характеристики.
VISA Classic и Eurocard/MasterCard (Mass).
Это наиболее распространенные карты, обеспечивающие высокий уровень финансового и
иного сервиса во всем мире. Оптимальное соотношение стоимости обслуживания и уровня предоставляемого финансового сервиса.
Основные преимущества карт: 1. использование в любой стране мира. Самое популярное средство для оплаты покупок и услуг, а также для получения наличных в России и за границей (более 900 тысяч банкоматов) 2. снижения стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев 3. возможность получения карты VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold на льготных условиях при использовании карты более 12 месяцев и годовом торговом обороте 6000$.
VISA и Eurocard/MasterCard (Gold)
Карты VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold - признак состоятельности и поддержка вашего престижа. Карты гарантируют держателям высокий уровень сервиса, повышенный комфорт и безопасность в любой точке мира.
Основные преимущества карт: 1. возможность получения кредита (разрешенный овердрафт по счету карты) 2. снижения стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев 3. скидки до 30 % при бронировании и аренде автомобиля в компании Hertz (для карт VISA) 4. возможность получения карты VISA Gold и Eurocard/MasterCard Gold на льготных условиях при использовании карты более 12 месяцев и годовом торговом обороте 6000$ 5. экстренное получение наличных денежных средств в случае утраты карты.
Основные карты VISA (Classic, Gold) и Eurocard/MasterCard (Mass, Gold) могут выдаваться гражданам РФ, достигшим 18-летнего возраста и постоянно проживающим на территории обслуживания Среднерусского банка Сбербанка России.
Дополнительные карты VISA Classic, VISA Gold и Eurocard/MasterCard Mass, Eurocard/MasterCard Gold предоставляют лицам: достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным держателем карты, достигшим 14-летнего возраста, по заявлению основного держателя карты.
VISA («Аэрофлот») (new), см приложение 6 и 7.
Сбербанк России предлагает вашему вниманию новый карточный продукт -международную банковскую карту VISA «Аэрофлот», держатели которой автоматически становятся участниками Программы «Аэрофлот Бонус», реализуемой совместно с ОАО «Аэрофлот - Российские авиалинии».
По Программе «Аэрофлот Бонус» за полеты регулярными рейсами компании «Аэрофлот» на карту VISA «Аэрофлот» автоматически начисляются балы.
Каждый раз при оплате товаров на предприятиях торговли и сферы услуг с использованием карты VISA «Аэрофлот» как в России, так и за границей, держателю карты начисляются балы, которые добавляются к общему количеству баллов, начисленных по программе «Аэрофлот Бонус».
Начисленные баллы могут быть использованы в течении последующих двух лет участия: 1. для повышения класса обслуживания на рейсах компании «Аэрофлот» 2. для получения права на бесплатные полеты 3. для получения премий и скидок от компании-партнеров, участвующих в Программе «Аэрофлот Бонус».
VISA Classic («Золотая маска») (new).
Предлагаем вашему вниманию международную банковскую карту, предназначенную специально для театралов, - VISA Classic с логотипом Национальной театральной премии «Золотая маска».
Участие в розыгрыше театральных призов при условии использования карты VISA Classic «Золотая маска» для оплаты покупок и услуг, предоставление скидок в размере 35% от стоимости бронирования билетов и их доставка при заказе билетов на сайте www.kontramarka.ru.
Держателю присваивается статус VIP - клиента интернет - агентства по бронированию и продаже театральных билетов ЗАО «РИАТеК» (www.kontramarka.ru.) при условии совершения в течении года покупок с использованием карты на сумму 60 000 рублей или 2000 дол. США. Такой статус предполагает право первоочередного выкупа билетов, увеличение сроков бронирования на сайте www,kontramarka.ru, с 24 часов до 48 часов, доставку билетов в наиболее удобное время.
Рассылка по указанному держателем электронному адресу информации о поступлении в интернет-агентства по бронированию и продаже театральных билетов ЗАО «РИАТеК» (www.kontramarka.ru.) билетов на театрально-зрелищные мероприятия.
Сбербанк - Maestro и Сбербанк - VISA Electron.
Карты Сбербанк - Maestro и Сбербанк - VISA Electron совмещают дебетовые карты Сбербанка России и международные электронные карты Maestro и VISA Electron, соответственно. Основное преимущество данных карт - доступность.
Там, где имеются наклейки с логотипом Cirrus, Maestro, PLUS, VISA Electron, а это более 30 млн. торговых и сервисных точек и более 900 тыс. банкоматов по всему миру.
Основные карты Сбербанк - Maestro и Сбербанк - VISA Electron предоставляются гражданам РФ, достигшим 14-летнего возраста и постоянно проживающим на территории обслуживания Среднерусского банка Сбербанка России.
Дополнительные карты Сбербанк - Maestro и Сбербанк - VISA Electron предоставляют лицам: достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным держателем карты, достигшим 14-летнего возраста, по заявлению основного держателя карты.
Сбербанк - Maestro («Студенческая»).
Учащимся и студентам средних специальных (техникумов, ПТУ и т.п.) и высших учебных заведений и аспирантам, независимо от формы обучения (очная, вечерняя, заочная) Сбербанк России предлагает на льготных условиях обслуживания карту Сбербанк — Maestro «Студенческая».
При открытии счета карты Сбербанк - Maestro «Студенческая» держатель может заполнить заявление на перечисление сумм стипендии на счет банковской карты. Заявление держатель передает учебному заведению, которое выплачивает ему стипендию (по договоренности с учебным заведением).
Условия выдачи банковских карт Сбербанк - Maestro «Студенческая»: - открытие счета карты и выдача карты клиенту производиться на основании заполненного Заявления-Условий при предъявлении документа, удостоверяющего личность, а также студенческого удостоверения, либо любого другого документа, подтверждающего право клиента на получение карты Сбербанк - Maestro «Студенческая».
Дополнительная программа.
Для молодых людей в возрасте от 14 до 26 лет предоставляется возможность получения карты Сбербанк - Maestro «Молодежная», к которой выдается молодежная дисконтная карта EURO<26.
Карта EURO<26 является составной частью общеевропейской дисконтной системы EURO<26. Карта предоставляет скидки в учебных и оздоровительных центрах, в театрах и кинотеатрах, музеях и туристических фирмах, дискотеках и клубах, магазинах и справочных службах, при покупки билетов на автобусы, поезда, самолеты а также при страховании и бронировании билетов на развлекательные и спортивные мероприятия (всего более 200 тыс. точек в 32 странах Европы, включая Россию). Особенности обслуживания карты: карта принимается к обслуживанию только на территории России, операции по карте осуществляется только в валюте РФ, карта обслуживается в банкоматах и пунктах выдачи наличных денежных средств Сбербанка России и во всех торговых и сервисных точках на территории России, принимающих к обслуживанию международные банковские карты и обозначенных торговой маркой Maestro или логотипом Сбербанка России. Операция выдачи наличных денежных средств в других банках по данным картам не производиться.
Сбербанк - Maestro («Пенсионная»).
Сбербанк России предлагает на льготных условиях уникальную банковскую карту Сбербанк - Maestro «Пенсионная».
Карта предназначена для получения пенсий/пособий лицам, имеющим право на получение пенсии (по старости, по случаю потери кормильца, по инвалидности и пр.).
Карта Сбербанк - Maestro «Пенсионная» позволяет получить дополнительный доход в виде ежеквартальных процентов, аналогично вкладу «Пенсионный» Сбербанка России, - т.е. на значительно более выгодных условиях, чем по остальным карточным продуктам.
Условия выдачи банковских карт Сбербанк - Maestro «Пенсионная»: ткрытие счета карты и выдача карты клиенту производиться на основании Заявления- Условий при предъявлении документа, удостоверяющего личность, а также пенсионного удостоверения либо другого документа, подтверждающего право клиента на получение пенсии.
Особенности обслуживания карты: 1.карта принимается к обслуживанию только на территории России 2. операции по карте осуществляется только в валюте РФ 3. карта обслуживается в банкоматах и пунктах выдачи наличных денежных средств Сбербанка России и во всех торговых и сервисных точках на территории России, принимающих к обслуживанию международные банковские карты и обозначенных торговой маркой Maestro или логотипом Сбербанка России. Операция выдачи наличных денежных средств в других банках по данным картам не производиться.
VISA и Eurocard/MasterCard (Business).
Корпоративные международные банковские карты VISA Business и Eurocard/MasterCard Business — это современная «визитная карточка» предприятия, часть ее имиджа и атрибут престижа. Карты для деловых людей, позволяющие правильно спланировать и упростить учет командировочных представительских расходов, а так же расходов, связанных с основной и хозяйственной деятельностью организации.
С помощью карт возможно:
На территории Российской Федерации: осуществлять безналичную оплату командировочных, представительских, хозяйственных расходов, а также расходов, связанных с основной производственной и хозяйственной деятельностью организации;
получать наличные денежные средства для оплаты расходов.
За рубежом: безналично оплачивать расходы, связанные с командированием сотрудников в иностранные государства, в иностранной валюте; получать наличные денежные средства в иностранной валюте страны пребывания работников организации для оплаты командировочных расходов.
Условия выдачи международных корпоративных банковских карт: 1. оформление корпоративных карт производится на основании договора между предприятием/организацией и Среднерусским банком Сбербанка России 2. предприятие/организация открывает бизнес-счет юридического лица в учреждении Среднерусского банка Сбербанка России в рублях РФ или долларах США.
Микропроцессорная карта Сбербанка России (СБЕРКАРТ). См приложение 8. Микропроцессорная карта Сбербанка России СБЕРКАРТ - удобное средство безналичных расчетов и безопасной транспортировки денежных средств для физических и юридических лиц на территории России.
Основные преимущества карт: 1. безупречная система безопасности, основанная на назначении клиентом пользовательских паролей2. оперативная выдача карты в день открытия счета, оформление и выдача занимают не более часа 3. широкая сеть обслуживания карт на всей территории страны: 4400 подразделений Сбербанка России, более 1700 банкоматов Сбербанка России, около 6800 торговых и сервисных предприятий 4. возможность безналичного перечисления денежных средств на счета физических и юридических лиц 5. моментальное отражение средств на карте 6. нелимитированная выдача наличных.
Банком эмитируются как карты СБЕРКАРТ «Личная» для физических лиц, так и карты СБЕРКАРТ «Корпоративная», которые позволяют юридическим лицам позволяют правильно спланировать и упростить учет командировочных и представительских расходов, а так же расходов, связанных с основной и хозяйственной деятельностью организации. В рамках «зарплатных» проектов банк предлагает микропроцессорные карты СБЕРКАРТ «Зарплатная».
Совершаемые операции с пластиковыми картами, условия получения и использования пластиковой карты.
Пополнение счета карты.
Пополнить счет клиент может в подразделении Банка по месту выдачи карты: 1. путем взноса наличных денежных средств с предъявлением карты 2. путем взноса наличных денежных средств без предъявления карты 3. безналичным перечислением, с предъявлением карты 4. безналичным перечислением, без предъявления карты.
Операции, выполняемые с использованием карты: 1. загрузка средств на карту в любом учреждении Банка или банкомате, имеющим техническую возможность для проведении указанной операции 2. перевод средств с «защищенного остатка» на «открытый» в любом учреждении Банка или банкомате, обслуживающем карты 3. перечисление денежных средств со счета карты с использованием карты в любом учреждении Банка, имеющим техническую возможность для проведении указанной операции. По вашему поручению «отраженные средства» могут быть зачислены во вклад, либо перечислены на счета юридических и физических лиц в учреждениях Банка или сторонних банках 4. операцию авторизации предназначенную для продления или возобновления периода обслуживания карты в любом учреждении Банка или банкомате, имеющим техническую возможность для проведении указанной операции 5. получить наличные денежные средства в пределах лимитов, установленных Банком, в любом учреждении Банка или банкомате, обслуживающем карты. Выдача сумм, превышающих лимиты выдачи наличных денежных средств, может осуществляться только в учреждении Банка по месту выдачи карты с обязательным предъявлением документа, подтверждающего личность 6. произвести оплату товаров, работ и услуг с использованием карты на предприятии, торговли и сервиса 7. получить справку по операциям, совершенным с использованием карты, и информацию об остатке средств на карте в любом учреждении Банка или банкомате, обслуживающем карты 8. получить выписку по счету карты в учреждении Банка по месту выдачи карты 9. произвести смену ПИНа в любом учреждении Банка или банкомате.
Действия в случаях технических сбоев при совершении операций с картой.
Если при совершении операций с картой произошел технический сбой, не забудьте сохранить чек, содержащий информацию о техническом сбое, и представить заявление с приложением указанного чека: 1. в учреждении банка по месту выдачи карты (если сбой произошел при загрузке денежных средств на карту) 2. в учреждении банка по месту совершения операции (или по адресу, указанном на чеке), если сбой произошел при совершении операции выдачи наличных.
Действия в случае утраты, порчи/технической неисправности карты.
В случае утраты (кража, хищение и т.п.), порчи (изгиб, надломы и т.д.) или технической неисправности карты держатель карты должен обратиться в учреждение Банка по месту выдачи карты, написать заявление, установленной Банком формы и предъявить документ, удостоверяющий личность.
Требования по безопасности при проведении операции по карте.
Необходимо предпринимать все возможные меры для предотвращения утраты, хищения или использования карты посторонними лицами.
Запрещается передавать карту в пользование третьим лицам, сообщать ПИН третьим лицам или записывать его на карте.
Необходимо соблюдать элементарные правила хранения карты (не оставлять карту вблизи источников открытого огня, около бытовых или иных приборов, сильное электромагнитное излучение или радиационное воздействие которых может исказить нанесенную на карту информацию, не подвергать карту длительному воздействию прямых солнечных лучей и воздействию агрессивных сред, не допускать механического воздействия на пластик и загрязнения контактных площадок микропроцессорной карты).
Получение пластиковой карты происходит на основании заявления.
Условия получения и использования пластиковой карты см. приложение 8.
Памятка держателя международных банковских карт см. приложение 9.
Расчет экономической эффективности «реализация зарплатных проектов, на основе пластиковых карт. Пример безналичной формы расчетов.
Для создания системы безналичных расчетов по пластиковым картам в коммерческом банке необходимы крупные начальные капиталовложения. Это самый затратный вид расчетов. Следует иметь в виду, что окупаемость данных проектов происходит только по прошествии нескольких лет. Прежде чем эмитировать пластиковые карты и приобретать необходимые специальные оборудования для их обслуживания, коммерческие банки должны просчитать экономическую эффективность проекта, то есть финансовый результат и срок возврата вложений. Экономический расчет позволяет конкретизировать цели внедрения и развития программ и проектов, выявлять перспективы развития программ и проектов, оптимизировать основные финансово- экономические пропорции по этапу проектирования и реализации программ и проектов.
Главным достижением для многих российских банков стало само внедрение системы расчетов пластиковых карт, использование межфилиальных расчетов на практике. Однако, техническое нововведение не всегда обеспечивает экономическое превосходство над конкурентами, а всего лишь является одним из преимуществ в конкурентной борьбе. Одним из уроков для банков, реализовавших эмиссию пластиковых карт, заключается в том, что увеличение технических новшеств, которые как правило очень дороги, не всегда приводит к желаемой цели и экономики не всегда эффективны. В действительности оказалось, что сами по себе технологии, какими бы новыми они не были, не приводят к желаемому результату. Гораздо более эффективными во многих случаях оказывается разумное экономическое моделирование и профессиональный маркетинг. По этой причине прежде всего чем преступить к реализации проекта перевода предприятием на выплату зарплаты при помощи пластиковых карты, необходимо произвести предварительную оценку эффективности, соотнести затраты, необходимые для реализации с будущими доходами.
В качестве примера рассчитаем целесообразность установки банкомата как основного устройства, использующегося при обслуживании пластиковых карт, в том числе связываемых с зарплатными проектами.
Описание исходных данных для расчета проекта. Условия приобретения и установки банкоматов:
1.стоимость банкомата 17000$
2.расхолы на оплату услуг поставщика оборудования 370$
3.расходы по техническому обслуживанию банкомата, и аренде канала связи 400$
4.стоимость прокладки и обеспечения связи банкомата- банка и оборудованное место под банкомат 3800$
5.расходы по приобретению видеонаблюдения и охраны 3000$
6.страхование банкомата 0,4%
7.восстановительная стоимость 14166,7$
Условия зарплатного договора:
1.фонд зарплаты 6200000 в месяц
2.количество эмитированных карт 400 шт.
3.плата за годовое обслуживание 0 рублей
4.комиссия за перечисление средств 1% от суммы перечисления
5.плата за аренду места установленного банкомата 0 рублей
Комиссия взаимооброта.
1.ожидаемое количество операций выдачи наличных по картам сторонних банков 20 операций в месяц
2.размер комиссии взаимооброта по пластиковым картам сторонних эмитентов 1,2;$ за операцию.
Условно-постоянные величины.
1.курс валюты 30,60 рублей
2.ожидаемый рост курса доллара США 1,85% в год
3.уровень оседания средств на карточных счетах 1,5%
4.проценты, включаемые по остаткам на карточных счетах 1% в год
5.среднегодовая процентная ставка доходности активов 15,7%
6.стоимость приобретения одной карты 0,25$
7.ставка сравнения (среднегодовая ставка внутрисистеменого привлечения средств по рублям СБРФ) 5,5% годовых
8.ожидаемый уровень инфляции 12% годовых.
Справочные значения:
1.отчисления в ФОР 7%
2.срок полной амортизации оборудования 85 месяцев
3.налог на имущество 2%
4.налог на символику РФ 0,5%
5.ставка налога на прибыль 10%
Расчет платежей согласно условий хозяйственного договора, номинированных в долларах США (расходы на приобретение карт и т.д.), осуществляется в рублевом эквиваленте исходя из прогнозируемого курса доллара США, который рассчитывается следующим образом:
КВ’= КВнач*Ук
KB’=30,60*(1+1,85%)^1/4=30,74 рубля
Где КВ- ожидаемый курс доллара США в i-ом квартале, рубли/$
КВнач- курс доллара США на момент проведения расчетов, рубли/$
Укв- квартальное уравнивающая прогнозируемого темпа роста курса в течение года, %
При расчете потоков платежей используют такой показатель, как объем ежемесячных перечислений денежных средств на счетах банковских карт (фонд заработной платы труда), для которого необходимо учесть инфляционный рост.
Ф=Фнач*Уинф
Ф= 6200000*3*(1+12%)^1/4=19134514,6 рублей
Где Ф- ожидаемый фонд зарплаты в i-ом квартале, рублей
Фнач.- фонд зарплаты на момент проведения расчетов
Уинф.- квартальная уравновешивающая прогнозируемого уровня инфляции, %
Расчет объема расходов от реализации зарплатного проекта:
1.объем первоначальных затрат на реализацию зарплатного проекта:
Рнач.=Рб+Ро+Рсв.
Рнач.=17000+370+3000+3800=24170$(739602 рубля)
Где Рнач.- объем первоначальных затрат на реализацию зарплатного проекта
Рб- расходы на приобретение банкомата за счет фондов производственного развития и на услуги видеонаблюдения
Рв- расходы на приобретение и установление видеонаблюдения.
Рсв.- расходы на подкладку линий связи банкомат-банк и оборудование сервисной зоны банкомата
2.общий объем расходов за каждый новый квартал:
Р’=P’ост.+Р’то+Р’ор+Р’страх
Р’=9945+1742+7148,7+36888,7=55724,3 рубля
Где Р’- общий объем расходов на i-ый квартал
Р’ост.- объем расходов на выплату процентов по остаткам на счетах банковских карт в i-ом квартале
Р’то- объем расходов на техническое обслуживание банкомата, аренду линии связи и т.д. (определяется индивидуально для каждого проекта), рубля
Р’к- объем расходов на приобретение карт, рублей
Р’ор- расходы на аренду места установки банкомата, рубля
Р’страх.- расходы по страхованию банкомата.
3.объем расходов на приобретение карт:
Р’к=К’*Ц*КВ’
Р’к=1300*0,25*30,60=9945 рублей
Где Р’к- объем расходов на приобретение карт (расходы возникают раз в год , в 2 года- первичная эмиссия и при перевыпуске карт)
К’- количество выдаваемых карт
Ц- цена приобретения одной карты, в $
КВ’- ожидаемый курс доллара в i-ом квартале
4.объем расходов (квартальный) на выплату процентов по остаткам на счетах банковских карт.
Р’ост.=Ф’*О*Усв.
Р’ост.= 191349,6*15%*((1+2%)^1/4 -1)= 7148,7 рубля
Где Р’ост.- объем расходов на выплату процентов по остакам на счетах банковских карт в i-ом квартале, рублей
Ф’- квартальный фонд зарплаты, рублей
О- отношение средних остатков средств на карточных счетах к фонду зарплаты, %
Усв- квартальная уравнивающая ставки начисления на остаток по счету пластиковой карты, %
5.расходы по страхованию банкомата.
Р’страх.= Свост*СВ
Р’страх.= 14166,7*0,004 = 56,67$
Где Р’страх.- объем расходов на выплату страховых взносов за бакомат, рублей
Свост.- восстановительная стоимость банкомата (рассчитывается от стоимости приобретения и установления неизменной на период действия договора страхования), рубля
СВ- ставка страхового взноса (СВ=0,4% в год), %
Расчет объема доходов от реализации зарплатного проекта.
1.объем доходов, получаемых за счет платы за годовое обслуживание счетов (взимается ежегодно)
Д’го= К’*ГО
Д’го=1300*0=0
Где Д’го- объем дохода, получаемый за счет платы за годовое обслуживание счетов пластиковых карт, рублей
К’- количество карт, выданных в рамках зарплатного проекта, шт.
ГО- плата за годовое обслуживание каждого счета пластиковой карты, рубля
2.объем дохода, получаемых за счет платы за перечисление денежных средств на счет пластиковой карты.
Д’пп.= Ф’*ПЗ
Д’пп.= 19134514,6*1%= 191345,1 рубля
Где Д’пп.- объема дохода, получаемый за счет платы за перечисление денежных средств на счет банковских карт в i-ом квартале, рублей
Ф’- квартальный фонд зарплаты, рубля
ПЗ- плата за зачисление денежных средста банковских карт, %
3.объем доходов, получаемых от размещения остатка средств, привлеченных в рамках зарплатного проекта
Д’рс.= (Ф’*О*(1-7/100)+Д’го+Д’пп)*Удл.
Д’рс= (19134514,6*15%*(1-7)+191345,1+0)*((1+15,7)-1)=106215,4 рубля
Где Д’рс- объем доходов, получаемых от размещения остатка средств на счетах банковских карт в i-ом квартале, рубля
Удл.- квартальная уравнивающая среднегодовая процентной доходности активов по учреждению банка, %
7- отчисления в фонд обязательных резервов.
4.объем доходов, получаемых от международных платежных систем в виде комиссии взаимообмена за проведение в эквайринговой сети банка операции по картам сторонних эмитентов.
Д’во.= К’во*ВО*КВ’
Д’во.= 20*1,2*3= 72 $ (2213,3 рубля)
Где Д’во.- доход по комиссиям взаимообмена, рубля
К’во.- ожидаемое количество операций выдачи наличных через банкомат по картам сторонних эмитентов в течение квартала, шт.
ВО- средний размер комиссии взаимообмена, взимаемой по каждой операции выдачи наличных через банкомат по картам сторонних эмитентов (ВО= 1,2 $ в i-ом квартале) рубля/$
5.общий объем дохода за каждый i-ый квартал (Д’) определяется как сумма доходов указанных в пунктах с 1 по 4. при этом доходы, получаемые за счет платы за годовое обслуживание счетов пластиковой карты (Д’го) учитывается только один раз в год (в каждом квартале). Соответственно, общий объем доходов за каждый квартал:
Д’= Д’го+Д’пп+Д’рс+ Д’во
Д’= 191345,1+106215,4+2213,3=299663,9 рубля.
Расчет налогового и финансового результата от реализации зарплатного проекта.
1.общий объем налогов, уплачиваемых из доходов ежеквартально.
Н=Нс+Нн
Н=1487,8+3061,6=4549,4 рубля
Где Нс- сбор за использование наименований «Россия», «РФ» и образовавших на их основе слов и словосочетаний (за каждый i-ый квартал), рубля
Ни- налог на имущество предприятия (за каждый i-ый квартал), рубля
2.размер сбора за использование наименования «Россия», «РФ» и образованных на основе слов и словосочетаний
Нс= (Д-Дво)*НС
Нс= (299773,9-2213,3)*0,5%=1487,8 рубля
Где НС- ставка сбора за использование наименования «Россия», «РФ», образованных на их основе слов и словосочетаний
3.налг на имущество предприятия рассчитывается из среднеквартальной остаточной стоимости
Ни= (Сои+Сост)/2 *(НИ/4)
Ни=(623322+601322,4)/2*(2/4)=3061,6 рубля
Где Сост.- остаточная стоимость оборудования на конец iого- квартала, рубля
Сост.- остаточная стоимость оборудования на конец предыдущего квартала
НИ- ставка налога на имущество предприятия (НИ= 2%), %
4- количество кварталов в году.
4.остаточная стоимость оборудования.
Сост.=Снач.-Аоб*i
Где Сост.- остаточная стоимость оборудования по состоянию на расчетный квартал, рубля
Снач.- первоначальная стоимость оборудования по состоянию на квартал, предшествующий расчетному
Аоб.- ежеквартальное амортизационное отчисление, рубля
i- квартал, для которого производятся расчеты (с начала реализации проекта)
5.размер ежеквартальных амортизационных отчислений
Аоб= ((Рб+Рв)/85)*3
Аоб= ((531522+91800)/85)*3= 21999, 6 рубля
Где Рб- расходы на приобретение банкомата за счет фондов производственного развития на услуги, связанные с его доставкой и установкой, рубля
Рв- расходы на приобретение и установку систем видеонаблюдения, рубля
85- срок полной амортизации, банкомата (7 лет и 1 месяц), месяцах
3- количество месяцев в квартале
6.сумма налога на прибыль
Нп= (д-Дво-Р-Н-Аоб)*НП
Нп=(299773,9-2213,3-55724,4-4549,4-21999,6)*10%=21528,7 рубля
Где Н= налоги, включаемые в себестоимость, рубля
НП- ставка =, учитывающая существующую схему расчета налога на прибыль в учреждениях банка и применяемая в этих целях (НП=40%), %
Расчет потока платежей и дисконтирование денежных потоков.
1.величина каждого члена чистого потока платежей для каждого временного интервала:
ПП= Д-Р-Н-Нп
ПП= 299773,7-35724,4-4549,4-21528,7=217971,4 рубля
Где Нп- налог на прибыль в i-ом квартале, рубля
2.коэффициент дисконтирования
Кдис.= 1/(1+Увп)
Кдис.= 1/(1+5,5)= 0,9721 рубля
Где Увп.- квартальная уравнивающая среднегодовую процентные ставки внутрисистемного привлечения по рублям СБРФ, %
i- квартал для которого производится расчет.
3.чистый приведенный доход
ЧПД= ПП*Кдис.
ЧПД= 217971,1*0,9721 = 211882.5 рубля
Аналогичные расчеты производятся за каждый последующий квартал, в результате чего определяются срок окупаемости банкомата.
Проект окупается в тот момент времени (срок окупаемости), когда приведенные инвестиционные затраты полностью возмещаются за счет генерирующих проектом приведенных остатков денежных средств, то есть когда будет выполняться следующее неравенство:
ОК= сумма ЧПД >= Ннач., п=1,2,3…29
Где Рнач.- объе первоначальных затрат на реализацию зарплатного проекта, рубля
ЧПД- чистый приведенный доход за расчетный период, рубля
n- количество периодов, за который проиводится расчет срока окупаемости (устанавливается в пределах срока полной амортизации банкомата- 85 месяцев = 29 кварталов).
В нашем примере банкомат окупается через 1 год (расчетные значения за период в течение которого окупается).
Положительное решение о целесообразности установки банкомата для реализации зарплатного проекта принимается в случае, если критерии: 1. чистый приведенный доход является величиной положительной 2. срок окупаемости составляет не более 2,5 лет.
В особых случаях. Когда при согласованных параметрах зарплатного проекта не достигается значения критериев, а клиент является значимым для банка, решение о целесообразности установки банкомата для реализации зарплатного проекта может быть принято по согласованию с Председателем Банка или его заместителем, после предоставления обоснования такой необходимости.
Предварительный расчет может оказать помощь банку в оценке его возможностей и принятия решения о том, приступать либо не приступать к реализации проекта.
Успех реализации маркетингового проекта перевода предприятия на выплату заработной платы при помощи пластиковых карточек от объективной оценке банком собственных сил и возможностей, а также продуманной маркетинговой программы.
Реализация рассмотренного маркетингового проекта предприятия на выплату зарплаты на пластиковые карточки позволит банкам иметь стабильные денежные ресурсы на карточных счетах, довольно обширную клиентуру и развитую инфраструктуру, позволяющую улучшить обслуживание клиентов банка вне его офиса.