0. 3.1. Факторинг

Факторинг – это достаточно новый вид услуг в области финансирования. Факторинговые операции представляют собой продажу счетов фактору (от англ. Factor- комиссионер, агент, посредник), которым, как правило являются коммерческие банки, финансовые компании, специализированные факторинговые компании.

Целью такого обслуживания является своевременное сокращение потерь вследствие задержки платежа и предотвращения появления сомнительных долгов, повышение ликвидности и снижение финансового риска для клиентов, которые заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по счетам. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как факторинг позволяет превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и в итоге ускорить движение своего капитала.

Договор по факторингу может быть открытым и закрытым. Открытый факторинг представляет собой форму факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что АТП переуступает счета-фактуры факторинговой компании. Закрытый факторинг является скрытым источником средств для кредитования транспортных услуг, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур факторной компании.

А втотранспортное предприятие		1. Оплата услуг по перевозке на условиях договора		Покупатель
3 . Финансирование 60-80 % стоимости оказанных услуг		2. Уступка права требования банку
5 . Выплата остатка средств за вычетом комиссии		Ф акторинговая фирма (банк)		4. Оплата за оказание услуг по перевозке

Рис. 1. Схема факторингового обслуживания АТП

Схема расчета факторинга:

1. Страховой резерв на случай рисков неплатежа дебиторов

, (1)

где – процент страхового резерва,%.

2. Комиссионные

, (2)

где, - процент комиссионного вознаграждения.

3. Плата за предоставленный кредит

, (3)

где, - проценты за факторинговый кредит, %;

- срок погашения платежных требований, дней.

4.Средства которые можно получить по факторингу в виде авансового платежа

. (4)

При использовании схем факторинга увеличивается размер денежных средств на расчетном счете предприятия, а значит, увеличится коэффициент абсолютной ликвидности, что актуально для работы изучаемого предприятия.

Факторинг будет успешнее, если список дебиторов будет удовлетворять интересам банка-фактора.

, (5)

где - сумма дебиторской задолженности за отчетный период, руб.