6.2. Активные операции коммерческого банка

Активные операции банков – операции, связанные с размещением мобилизованных банковских ресурсов.

Целью совершения активных операций является получение дохода и обеспечение ликвидности. В качестве примера может служить банковский кредит.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

• по обеспечению – необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные);

• по назначению – на пополнение оборотных средств, на строительство, приобретение объектов недвижимости и т.д.;

• по заемщику – организациям, государству, банкам, населению;

• по методу погашения – погашаемые единовременно или частями;

• по технике предоставления – кредитная линия, овердрафт, через ссудный счет;

• по сроку – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

Особым видом ссуд являются вексельные ссуды – кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег.

За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом.

К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк представляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа.

При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе.

Другой активной операцией банков является инвестиционная деятельность (фондовые операции). К ним относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (брокерские, доверительные операции); ссуды под ценные бумаги.

Банки инвестируют средства в ценные бумаги прежде всего с целью получения дохода. Другим важным фактором является поддержание ликвидности, так как вложения в высоколиквидные ценные бумаги позволяют банку оперативно их реализовать и получить необходимые денежные средства.

Инвестиционные операции банков сопряжены с различными рисками: неплатежеспособность эмитента, падение цен на ценные бумаги, риск изменения процентных ставок. Для снижения рисков банки формируют диверсифицированные портфели, то есть наличие в портфеле ценных бумаг с различными сроками погашения, разных эмитентов, разных типов (акции, облигации, векселя) и т.д.

Тема 7. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими банками юридических и физических лиц