11.6.4. Коммерческие и некоммерческие страховые компании (общества)

Страхование в условиях рыночной экономики является особым видом предпринимательской деятельности, что объясняет, как отказ страховщиков принимать на свою ответственность те или иные риски, так и назначение ими чрезмерно высокой (с точки зрения клиентов) платы за страхование этих рисков.

Коммерческие страховщики должны обеспечивать акционерам, собственникам необходимый уровень доходности, чтобы не допустить массовой продажи ими своих акций (долей) и утечки капитала.

Таким образом, страхование как бизнес, по сути, не может, во-первых, удовлетворить все страховые потребности клиентов, а, во-вторых, всегда обеспечить страховое покрытие на устраивающих клиента условиях.

Поэтому многие риски могут стать предметом некоммерческого страхования на принципах взаимности.

Организационной формой реализации взаимного страхования в мировой практике являются общества {компании) взаимного страхования.

С правовой точки зрения общества взаимного страхования представляют собой объединения физических и/или юридических лиц, созданные для страховой защиты имущественных интересов,

где каждый страхователь является членом страхового общества.

Общества взаимного страхования - это некоммерческие организации, основным принципом деятельности которых является раскладка ущерба между участниками на принципе возвратности страхового фонда, с минимальными расходами на ведение дела.

Целью общества взаимного страхования является не получение прибыли, а исключительно страхование своих членов.

Будучи некоммерческими организациями, они не являются плательщиками налога на прибыль. Таким образом, главное преимущество обществ взаимного страхования над коммерческими страховыми организациями состоит в минимизации расходов при проведении страховой деятельности.

Приоритетными для российских обществ взаимного страхования в переходный период могут стать такие виды страхования, как:

- традиционное противопожарное страхование имущества;

- страхование имущества от специфических «отраслевых» рисков (взрыва паровых котлов, машин и аппаратов, аварий систем водоснабжения, страхование имущества в холодильных камерах и т. п.);

- страхование промышленных машин и оборудования от поломок;

- страхование работников от несчастных случаев на производстве.