- •1. Теоретичні аспекти розробки бізнес-плану
- •1.1 Сутність і завдання бізнес-планування
- •1.2 Класифікація бізнес-планів
- •1.3 Структура і змістом бізнес-плану
- •2.1 Резюме
- •2.2 Концепція бізнесу
- •2.3 Коротка інформацію про підприємстві
- •2.4 План реалізації проекту
- •2.5 План маркетингу
- •2.6 Організаційний план
- •2.7 Фінансовий план
- •2.8 Потенційні ризики
2.6 Організаційний план
Організаційна структура:
Зв'язки підпорядкування
Непрямі зв'язку
Генеральний директор керує магазином, розробляє акції та цінову політику, здійснює замовлення товару і іншу адміністративну діяльність.
Головний бухгалтер веде бухгалтерський облік фірми, знімає касу, підготовляє фінансові звіти, здійснює виплату зарплати.
Продавці здійснюють торгову діяльність.
Усі співробітники підзвітні генерального директора ТОВ «>Макин і компанія». Задля реалізації принципу єдності керівництва потрібно чітко встановити підпорядкованість продавців безпосередньо директору.
2.7 Фінансовий план
Метою розробки справжнього фінансового плану є визначення ефективності діяльності ТОВ «>Макин і компанія».
Загальна потреба у інвестиціях становить 544640 рублів.
Джерелами фінансування є:
·Заемние кошти на розмірі 300000 рублів;
· Власні кошти підприємства у загальній сумі 244640 рублів (з допомогою реінвестування частини прибутків і амортизаційних відрахувань).
Графік погашення кредиту.
Дата |
Повернення основний суми боргу |
>Начисленние і сплачувані відсотки |
>Оставшаяся сума боргу |
01.05.2009 р. |
16 666,7 |
5 500 |
376 833,3 |
01.06.2009 р. |
16 666,7 |
5 500 |
354 666,6 |
01.07.2009 р. |
16 666,6 |
5 500 |
332 500,0 |
01.08.2009 р. |
16 666,7 |
5 500 |
310 333,3 |
01.09.2009 р. |
16 666,7 |
5 500 |
288 166,6 |
01.10.2009 р. |
16 666,7 |
5 500 |
265 999,9 |
01.11.2009 р. |
16 666,6 |
5 500 |
243 833,3 |
01.12.2009 р. |
16 666,7 |
5 500 |
221 666,6 |
01.01.2010 р. |
16 666,7 |
5 500 |
199 499,9 |
01.02.2010 р. |
16 666,7 |
5 500 |
177 333,2 |
01.03.2010 р. |
16 666,6 |
5 500 |
155 166,6 |
01.04.2010 р. |
16 666,7 |
5 500 |
132 999,9 |
01.05.2010 р. |
16 666,6 |
5 500 |
110 833,3 |
01.06.2010 р. |
16 666,7 |
5 500 |
088 666,6 |
01.07.2010 р. |
16 666,6 |
5 500 |
066 500,0 |
01.08.2010 р. |
16 666,7 |
5 500 |
044 333,3 |
01.09.2010 р. |
16 666,6 |
5 500 |
022 166,7 |
01.10.2010 р. |
16 666,7 |
5 500 |
0 |
Разом |
300 000 |
99 000 |
― |
Витрати на діяльність (у тисячах рублів)
Період Стаття витрат |
Купівля устаткування |
Закупівля товару |
Зарплата персоналу |
Відрахування насоц. потреби |
Оренда |
Маркетингові витрати |
Виплата кредиту |
Разом витрат |
|
2009 р. |
4 |
185 |
325 |
10,556 |
1,5834 |
17 |
5,5 |
0 |
544,640 |
5 |
0 |
350 |
11,368 |
1,7052 |
17 |
1,0 |
22,167 |
403,240 |
|
6 |
0 |
365 |
11,855 |
1,7783 |
17 |
1,0 |
22,167 |
418,800 |
|
7 |
0 |
375 |
12,180 |
1,8270 |
17 |
1,0 |
22,167 |
429,170 |
|
8 |
0 |
382 |
12,407 |
1,8611 |
17 |
1,0 |
22,167 |
436,440 |
|
9 |
0 |
386 |
12,537 |
1,8806 |
17 |
1,0 |
22,167 |
440,580 |
|
10 |
0 |
390 |
12,667 |
1,9001 |
17 |
1,0 |
22,167 |
444,730 |
|
11 |
0 |
395 |
12,830 |
1,9244 |
17 |
6,0 |
22,167 |
454,920 |
|
12 |
0 |
400 |
12,992 |
1,9488 |
17 |
6,0 |
22,167 |
460,110 |
|
2010 р. |
I |
0 |
1200 |
38,976 |
5,8464 |
57 |
9,0 |
66,500 |
1377,32 |
II |
0 |
1209 |
39,268 |
5,8902 |
57 |
3,0 |
66,500 |
1380,66 |
|
III |
0 |
1215 |
39,463 |
5,9195 |
60 |
3,0 |
66,500 |
1389,88 |
|
IV |
0 |
1227 |
39,853 |
5,9779 |
60 |
12 |
22,167 |
1367,00 |
|
2011 р. |
I |
0 |
2472 |
80,291 |
12,044 |
144 |
16 |
0 |
2724,33 |
II |
0 |
2472 |
80,291 |
12,044 |
144 |
16 |
0 |
2724,33 |
|
2012 р. |
Рік |
0 |
4944 |
160,58 |
24,087 |
288 |
32 |
0 |
5448,67 |
Звіт про прибутків і збитках (тис. крб.)
Період Стаття витрат |
Виручка від |
Загальні витрати |
Валова прибуток |
Податок з прибутку |
Торішній чистий прибуток |
|
2009 р. |
4 |
380,25 |
544,64 |
– 164,39 |
0 |
– 164,39 |
5 |
409,50 |
403,24 |
6,2601 |
0,9390 |
5,3211 |
|
6 |
427,05 |
418,80 |
8,2499 |
1,2375 |
7,0124 |
|
7 |
438,75 |
429,17 |
9,5763 |
1,4365 |
8,1399 |
|
8 |
446,94 |
436,44 |
10,505 |
1,5757 |
8,9291 |
|
9 |
451,62 |
440,58 |
11,035 |
1,6553 |
9,3801 |
|
10 |
456,30 |
444,73 |
11,566 |
1,7349 |
9,8311 |
|
11 |
462,15 |
454,92 |
7,2293 |
1,0844 |
6,1449 |
|
12 |
468,00 |
460,11 |
7,8925 |
1,1839 |
6,7087 |
|
2010 р. |
I |
1404,0 |
1377,3 |
26,678 |
4,0016 |
22,676 |
II |
1414,53 |
1380,7 |
33,871 |
5,0807 |
28,791 |
|
III |
1421,55 |
1389,9 |
31,667 |
4,7501 |
26,917 |
|
IV |
1435,59 |
1367,0 |
68,592 |
10,289 |
58,304 |
|
2011 р. |
I |
2892,24 |
2724,3 |
167,91 |
25,186 |
142,72 |
II |
2892,24 |
2724,3 |
167,91 |
25,186 |
142,72 |
|
2012 р. |
Рік |
5784,48 |
5448,7 |
335,81 |
50,372 |
285,44 |
Термін окупності
№п. п. |
Дата |
Прибуток попередній період |
Сумарна прибуток на попередні періоди |
|
1 |
01.05.2009 р. |
– 164,39 |
– |
164,39 |
2 |
01.06.2009 р. |
6,26 |
– |
158,13 |
3 |
01.07.2009 р. |
8,25 |
– |
149,88 |
4 |
01.08.2009 р. |
9,58 |
– |
140,30 |
5 |
01.09.2009 р. |
10,50 |
– |
129,80 |
6 |
01.10.2009 р. |
11,04 |
– |
118,76 |
7 |
01.11.2009 р. |
11,57 |
– |
107,20 |
8 |
01.12.2009 р. |
7,23 |
– |
99,97 |
9 |
01.01.2010 р. |
7,89 |
– |
92,07 |
10 |
01.02.2010 р. |
8,893 |
– |
83,18 |
11 |
01.03.2010 р. |
8,893 |
– |
74,29 |
12 |
01.04.2010 р. |
8,893 |
– |
65,40 |
13 |
01.05.2010 р. |
11,290 |
– |
54,11 |
14 |
01.06.2010 р. |
11,290 |
– |
42,82 |
15 |
01.07.2010 р. |
11,290 |
– |
31,53 |
16 |
01.08.2010 р. |
10,5558 |
– |
20,97 |
17 |
01.09.2010 р. |
10,5558 |
– |
10,41 |
18 |
01.10.2010 р. |
10,5558 |
|
0,14 |
Термін окупності проекту становить 18 місяців.
Крапка беззбитковості
|
|
|
|
|
Отже, точка беззбитковості в 2009 року становить 2400 покупців на місяць (360000 рублів), за умови, сума середньої купівлі становить 150 рублів.