Раздел 1. Место налогового права в системе законодательства рф.

Вопросы:

1. Сформулируйте предпосылки возникновения и основ­ные черты налогов в период становления первых государствен­ных образований. Сравните основные характеристики совре­менной российской налоговой системы и налоговой системы Древнего Рима. Что общего и особенного? Какие положения налоговой системы Древнего Рима могли бы быть заимствова­ны в настоящее время?

2. Дайте краткую характеристику ранних европейских систем налогообложения (XVII—XVIII вв.).

3. Охарактеризуйте основные направления развития на­логовых систем в XIX—XX вв. Что повлияло на их формиро­вание и развитие?

Раздел 2. Система налогового права

Вопросы:

1. Определите соотношение понятий «налоговая система» и «система налогообложения». Приведите основные элементы структуры российской налоговой системы.

2. Сформулируйте основные особенности российской на­логовой системы. Чем она отличается от налоговых систем дру­гих стран

3. Перечислите организационные принципы российской налоговой системы.

Раздел 3. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.

Вопросы:

1. Дайте определение предмета налогового права.

2. Охарактеризуйте специфику метода правового регули­рования налогового права.

3. Определите соотношение метода правового регулиро­вания налогового права и административного права.

4. Приведите основные характеристики налогового права.

5. Сформулируйте современные тенденции развития на­логового права.

6. Укажите сферы взаимодействия налогового права и кон­ституционного права.

Раздел 4. Понятие и сущность налога и сбора.

Вопросы:

1. Дайте определение правовой категории «налог», «нена­логовый платеж», «разовое государственное изъятие». Ука­жите критерии разграничения понятий «налог», «сбор», «пош­лина», «иной налоговый платеж».

2. Определите разграничение понятий «установление на­лога» и «введение налога». Опишите процедуры установления и введения налогов.

3. Сформулируйте определение налогового обязательства.

4. Определите содержание процесса исполнения налого­вого обязательства.

Раздел 5. Принципы налогового права.

1. Вопросы:

2. Охарактеризуйте основные принципы налогового права.

3. Перечислите экономические принципы налогообложения.

4. Раскройте принцип соразмерности налогообложения.

5. Дайте общую характеристику принципа справедливости налогообложения с экономической и юридической точек зрения.

6. Укажите методологическую основу принципа справед­ливости налогообложения. Как Вы понимаете справедливое налогообложение?

Раздел 6. Налогово-правовые нормы.

Вопросы:

1. Дайте определения налогового правоотношения. Пере­числите элементы налогового правоотношения.

2. Дайте определение налогового закона.

3. Особенности налогово-правовых норм.

Раздел 7. Источники налогового права.

Вопросы:

1. Проанализируйте значение нормативных актов ФНС как источников налогового права.

2. Дайте определение налогового закона.

3. Особенности систематизации нормативно-правовых актов в сфере налоговых правоотношений.

Раздел 8. Действие актов налогового законодательства РФ.

Вопросы:

1. Действие актов налогового законодательства РФ во времени.

2. Действие актов налогового законодательства РФ в пространстве и по кругу лиц.

3. Особенности нормативно-правовых актов налогового законодательства на федеральном и региональном уровне (на примере Красноярского края).

Раздел 9. Налоговая система и налоговая политика РФ.

Вопросы:

1. Укажите основные источники доходов бюджета.

2. Дайте определение налоговой политики государства.

3. Определите основные тенденции и направления рос­сийской налоговой политики.

4. Охарактеризуйте политическую роль налогообложения.

Раздел 10. Участники налоговых правоотношений.

Вопросы:

1. Дайте определения налогового правоотношения.

2. Пере­числите элементы налогового правоотношения.

3. Особенности субъектов налогового правоотношения – нерезидентов Российской Федерации.

Раздел 11. Уплата налогов и сборов.

Вопросы:

1. Порядок исчисления налогов и сборов.

2. Порядок и сроки уплаты налогов (сборов).

3. Изменение срока уплаты налога (сбора).

Раздел 12. Налоговый контроль.

Вопросы:

1. Понятие налогового контроля.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

3. Цели налогового контроля.

4. Формы налогового контроля.

5. Методы осуществления налогового контроля.

6. Приведите структуру органов государственного контроля за финансами в Российской Федерации.

Раздел 13. Нарушение налогового законодательства РФ и ответственность за их совершение.

Вопросы:

1. Приведите определение налоговой ответственности.

2. Укажите субъектов налоговой ответственности.

3. Приведите состав налогового правонарушения (объект, субъект, объективная и субъективная стороны).

4. Назовите основные виды налоговых правонарушений.

5. Укажите стадии производства по делу о налоговом пра­вонарушении.

6. Перечислите основания для освобождения налогопла­тельщика от налоговой ответственности.

7. Приведите полный перечень оснований для привлече­ния налогоплательщика к налоговой ответственности