Раздел 14. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.

Вопросы:

1. Понятие налогового спора и его участники.

2. Понятие защиты прав налогоплательщиков.

3. Виды (способы) защиты прав налогоплательщиков.

4. Право на обжалование актов налоговых органов и действие или бездействие их должностных лиц.

Раздел 15. Виды налогов и сборов.

Вопросы:

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы. Укажите круг пла­тельщиков акцизов.

3. Налог на прибыль организаций.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Транспортный налог.

7. Налог на имущество организаций.

8. Земельный налог.

9. Налог на имущество физических лиц.

10. УСНО.

11. ЕНВД.

Вопросы к экзамену (зачету) по налоговому праву

1. Понятие налогового права.

2. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.

3. Правовые принципы налогообложения.

4. Соотношение налогового нрава с другими отраслями права.

5. Источники налогового права.

6. Система налогов в Российской Федерации.

7. Участники налоговых правоотношений.

8. Права и обязанности налогоплательщиков.

9. Права и обязанности налоговых органов.

10. Представительство в налоговых правоотношениях.

11. Понятие налога и сбора.

12. Налоговое обязательство: понятие, основания возникновения, изменения, прекращения.

13. Исполнение налоговых обязательств: понятия, способы.

14. Субъект налогообложения.

15. Предмет и объект налогообложения.

16. Доход как объект налогообложения.

17. Дивиденды и проценты как объект налогообложения.

18. Налоговая база.

19. Налоговый период.

20. Налоговая ставка.

21. Налоговые льготы.

22. Порядок исчисления налога.

23. Порядок и сроки уплаты налога.

24. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

25. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

26. Требование об уплате налогов и сборов.

27. Предоставление отсрочки и рассрочки по уплате налогов.

28. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате на­логов и сборов.

29. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

30. Налоговая декларация.

31. Налоговый контроль.

32. Виды налоговых правонарушении и ответственность за их совершение.

33. Налоговые преступления и ответственность за их совершение.

34. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

35. Налоговое планирование.

36. Особенная часть

37. Налог на добавленную стоимость.

38. Акцизы.

39. Налог на прибыль организаций.

40. Налог на доходы физических лиц.

41. Налог на добычу полезных ископаемых.

42. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами и водными биологическими ресурсами.

43. Налог на наследование или дарение.

44. Водный налог.

45. Государственная пошлина.

46. Транспортный налог.

47. Налог па игорный бизнес.

48. Налог на имущество организаций.

49. Земельный налог.

50. Налог на имущество физических лиц.

51. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

52. Упрощенная система налогообложения.

53. Система налогообложения в виде единого налога на вменен­ный доход для отдельных видов деятельности.

54. Система налогообложения при выполнении соглашений о раз­деле продукции.

55. Налоговый контроль: понятие, виды, методы.

56. Виды налоговых проверок.

57. Составление акта налоговой проверки.

58. Налоговая тайна.

59. Налоговая ответственность: понятие, признаки.

60. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

61. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

62. Состав преступлений за нарушение налогового законодательства.

63. Дисциплинарная ответственность за нарушение налогового законодательства.

64. Защита прав налогоплательщиков.