1.Активы

1.

Нематериальные активы

110

2.

Основные средства

120

3.

Незавершенное строительство

130

4.

Доходные вложения в материальные ценности

135

5.

Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения <1>

140

250

6.

Прочие внеоборотные активы<2>

145,150

7.

Запасы

210

8.

Налог на добавленную стоимость

220

9.

Дебиторская задолженность<3>

230,240

10.

Денежные средства

260

11.

Прочие оборотные активы

270

12.

Итого активы, принимаемые к расчету

Сумма пунктов 1-11

13.

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

510

14.

Прочие долгосрочные обязательства<4>,<5>

515,520

15.

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

16.

Кредиторская задолженность

620

17.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

18.

Резервы предстоящих расходов

650

19.

Прочие краткосрочные обязательства<5>

660

20.

Итого пассивы, принимаемые к расчету

Сумма п. 13-19

21

Разница между величиной активов и пассивов

п.12 – п.20

№

Наименование

показателей

Сравниваемые

периоды

∆

базовый

отчетный

1

2

3

4

5

1.

Коэффициент оборачиваемости активов

2.

Продолжительность оборота активов, дни

3.

Эффект от изменения оборачиваемости имущества

4.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов

5.

Продолжительность оборота оборотных активов, дни

6.

Эффект от изменения оборачиваемости оборотных активов

7.

Коэффициент оборачиваемости запасов

8.

Продолжительность оборота запасов, дни

9.

Эффект от изменения оборачиваемости запасов

10.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

11.

Срок погашения дебиторской задолженности, дни

12.

Эффект от изменения оборачиваемости дебиторской задолженности

13.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

14.

Срок погашения кредиторской задолженности, дни

15.

Эффект от изменения оборачиваемости кредиторской задолженности

16.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

17.

Срок обращения собственного капитала, дни

18.

Эффект от изменения оборачиваемости собственного капитала

№ п/п

Показатели

Длительность цикла, дни

Базисный год

Отчетный год

1

2

3

4

1.

Время хранения производственных запасов

Т* СМср. / С,

СМср. = (с.211 н.г. + с.211 к.г.) / 2

2.

Длительность процесса производства

Т* НПср. / С

НПср. = (с.213 н.г. + с.213 к.г.) / 2

3.

Период хранения готовой продукции на складе

Т* ГПср. / С

ГПср. = (с.214 н.г. + с.214 к.г.) / 2

4.

Срок погашения дебиторской задолженности

Т* ДЗср. / Q

ДЗср. = (с.230 н.г.+с.230 к.г.+с.240н.г. + с.240к.г.) / 2

Операционный цикл

п.1 + п.2 + п.3 + п.4

5.

Срок погашения кредиторской задолженности

Т* КЗср. / Q

КЗср. = (с.620 н.г. + с.620 к.г.) / 2

Финансовый цикл

(п.1 + п.2 + п.3 + п.4) – п.5

№ п/п

Наименование факторов

Степень влияния на результативный показатель

дни

%

1

2

3

4

Общее изменение выручки от продаж за анализируемый период

в том числе за счет

100,00

1.

Размера имущества

в том числе

1.1

внеоборотных активов

1.2

оборотных активов

2.

Скорости оборота имущества (коэффициента оборачиваемости имущества)

Общее влияние факторов

100,00

№ п/п

Наименование факторов

Степень влияния на результативный показатель

дни

%

1

2

3

4

Общее изменение выручки от продаж за анализируемый период

в том числе за счет

100,00

1.

Размера оборотных активов

в том числе

1.1

материальных оборотных активов

1.2

дебиторской задолженности

1.3

краткосрочных финансовых вложений

1.4

денежных средств

2.

Скорости оборота оборотных активов (коэффициента оборачиваемости оборотных активов)

Общее влияние факторов

100,00

№

Наименование

показателя

Значение показателя

∆

на начало периода

на конец периода

1

2

3

4

5

1

Источники собственных и приравненных к ним средств

(с.490 + с.640 + с.650), ф.№1

2

Внеоборотные активы

с.190, ф.№1

3

Наличие собственных оборотных средств

(п.1 – п.2)

4

Долгосрочные обязательства

(за исключением просроченных)

с.590, ф.№1

5

Наличие собственных источников формирования запасов и затрат с учетом наличия долгосрочных обязательств и средств приравненных к собственным

(п.3 + п.4)

6

Краткосрочные кредиты и займы (за исключением просроченных)

с. 610, ф.№1

7

Общая величина источников формирования запасов и затрат (п.5 + п.6)

(п.5 + п.6)

8

Общая величина запасов и затрат

(с.210 + с.220), ф.№1

9

Излишек (+) или недостаток (-) собственных источников (А)

(п.3 – п.8)

10

Излишек (+) или недостаток (-) собственных источников с учетом наличия долгосрочных обязательств (В)

(п.5 – п.8)

11

Излишек(+) или недостаток (-) всех источников формирования запасов и затрат (С)

(п.7 – п.8)

12

Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации

(1, 1, 1), если А >0, В>0, С>0

(0, 1, 1), если А <0, В>0, С>0

(0, 0, 1), если А <0, В<0, С>0

(0, 0, 0), если А <0, В<0, С<0

Х

№

Наименование

показателя

Значение показателя

∆

Нормативное значение

на начало периода

на конец периода

1

2

3

4

5

6

1

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

(с.590 + с.690 – с.640 – с.650) / (с.490 + с.640 + с.650), ф.№1

1,0

2

Коэффициент автономии (собственности)

(с.490 + с.640 + с.650) / с.700, ф.№1

0,5

3

Коэффициент финансовой устойчивости

(с.490 + с.640 + с.650 с.590) / с.700, ф.№1

0,7

Коэффициент маневренности собственных средств

(с.490 + с.640 + с.650 – с.190) / (с.490 + с.640 + с.650), ф.№1



4

Коэффициент соотношения долгосрочных и краткосрочных обязательств

с.590 / (с.690 – с.640 – с.650), ф.№1

0

5

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

с.590 / (с.490 + с.640 + с.650 + с.590), ф.№1

0

6

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизационных средств

с. 290 / с.190, ф.№1

стр.1

7

Коэффициент мобильности оборотных средств

(с.250 + с.260) / с.290, ф.№1



8

Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат

(с.490 + с.640 + с.650 – с.190) / (с.490 + с.640 + с.650 + с.590 + с.610 – с.190), ф.№1



9

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

(с.490 + с.640 + с.650 – с.190) / (с.290 – с.220), ф.№1

0,1

10

Коэффициент обеспеченности материальных оборотных средств собственными источниками

(с.490 + с.640 + с.650 – с.190) / (с.210 + с.220), ф.№1

0,60,8

11

Коэффициент реальной стоимости производственных фондов в имуществе

(с.120 + с.211 + с.213) / с.300, ф.№1

0,5

12

Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе

с.120 / с.300, ф.№1

0,3

13

Коэффициент накопления амортизации имущества

(с.050 + с.140) / (с.010 + с.020 + с.030 + с.040 + с.«Итого» по разделу «Основные средства»), ф.№5



Группа статей баланса

Ликвидные активы (ЛА)

Срочные пассивы

(СП)

Соотношение

излишек (+) или недостаток (-)

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

на начало периода

на конец периода

∆

1

2

3

4

5

6

7

1 группа

(с.250 + с.260), ф.№1

с.620, ф.№1

2 группа

(с.240 + с.270), ф.№1

(с.610 + с.630 + с.660), ф.№1

3 группа

(с.210 + с.220 + с.230 + с.140), ф.№1

с.590, ф.№1

4 группа

(с.190 – с.140), ф.№1

(с.490 + с.640 + с.650), ф.№1

Итого

с.300, ф.№1

с.700, ф.№1

№

Наименование

показателя

Значение показателя

Изменения

Норм.

значение

на начало периода

на конец периода

∆

темп роста

1

2

3

4

5

6

7

1

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

ЛА1

Х

2

Краткосрочная дебиторская задолженность, прочие оборотные активы

ЛА2

Х

3

Денежные средства, финансовые вложения и средства в краткосрочных расчетах

ЛА1 + ЛА2

Х

4

Оборотные средства на покрытие обязательств

(с.290 – с.220), ф.№1

Х

5

Краткосрочные обязательства

СП1 + СП2

Х

6

Долгосрочные обязательства

СП3

Х

7

Обязательства всех видов

СП1 + СП2 + СП3

Х

8

Коэффициент абсолютной ликвидности

п.1 / п.5

Х

0,2-0,7

9

Промежуточный коэффициент покрытия

п.3 / п.5

Х

0,7-1,0

10

Коэффициент текущей ликвидности

п.4 / п.5

Х

 2,0

11

Коэффициент общей платежеспособности

п.4 / п.7

Х

 0,9

№ п/п

Показатели

Значение

∆

Отчетный год

Предыдущий год

1.

Текущая деятельность

1.1

Приток денежных средств по текущей деятельности

1.2

Отток денежных средств по текущей деятельности

1.3

Чистые денежные средства по текущей деятельности

(п.1.1 – п.1.2)

2.

Инвестиционная деятельность

2.1

Приток денежных средств по инвестиционной деятельности

2.2

Отток денежных средств по инвестиционной деятельности

2.3

Чистые денежные средства по инвестиционной деятельности

(п.2.1 – п.2.2)

3.

Финансовая деятельность

3.1

Приток денежных средств по финансовой деятельности

3.2

Отток денежных средств по финансовой деятельности

3.3

Чистые денежные средства по финансовой деятельности

(п.3.1 – п.3.2)

4.

Общий приток денежных средств

(п.1.1 + п.2.1 + п.3.1)

5.

Общий отток денежных средств

(п.1.2 + п.2.2 + п.3.2)

6.

Общие чистые денежные средства

(п.1.3 + п.2.3 + п.3.3) = (п.4 – п.5)

7.

Остаток денежных средств на начало года

8.

Остаток денежных средств на конец года

9.

Увеличение (уменьшение) денежных средств за период

(п.8 – п.9 = п.6)