І. Анализ хозяйственно-экономической деятельности предприятия

1.1 Анализ внутренней среды предприятия

1.1.1 Организационный срез

Существующая структура управления предприятием не соответствует его стратегическим задачам. Первым заместителем генерального директора является главный инженер, а не маркетинг-директор, служба маркетинга не координирует всю деятельность

Объединения, существует высокая степень централизации управления, отсутствует возможность обеспечения гибкости производства.

Схема управления маркетингом представлена на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 - Схема управления маркетинга

Управление маркетинга является структурным подразделением ОАО «Турбоатом», состоит из четырех отделов, и подчиняется непосредственно заместителю генерального директора по маркетингу. Управление в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, нормативно-методическими материалами вышестоящих организаций, приказами председателя правления.

РУКОВОДЯЩИЙ СОСТАВ

Генеральный директор: Субботин Виктор Георгиевич

Зам. Генерального директора по производству – Хаитов Вл. Давыдович

Первый зам. генерального директора - главный конструктор - Левченко Е.В.

Гл. инженер - Ищенко Григорий Иванович

Гл. технолог - Пащенко Юрий Григорьевич

Гл. металлург - Афендулов Дмитрий Иванович

Нач. отдела маркетинга - Коршунов Алексей Олегович

Нач. отдела сбыта (маркетолог) - Мартыненко Александр Александрович

Нач. Управления материально-технического снабжения - Жиляев А. П.

Нач. литейного цеха - Бобрышев Александр Николаевич

Рисунок 1.2. – Схема управления ОАО «Турбоатом»

Управление маркетинга строит свою работу в непосредственном контакте со всеми подразделениями ОАО «Турбоатом», которые занимаются проектированием, изготовлением и реализацией продукции (рисунок 1.2). Начальник управления маркетинга решает вопросы, связанные с заключением договоров и контрактов на внутреннем и внешнем рынках с заказчиками на поставку продукции, изготавливаемой предприятием, предоставление услуг и импорта товаров, необходимых для производственной деятельности, и выполняет действующую в НПО «Турбоатом» «Систему управления качеством по модели стандарта ИСО 9001:2008»

Первичный аудит на "Турбоатоме" проходил в 1996 году и уже на протяжении 17 лет предприятие подтверждает соответствие системы менеджмента качества требованиям международного сертификата качества ISO 9001:2008. На предприятии действует программа повышения качества выпускаемой продукции, рассчитанная до 2015 года.

1.1.2 Производственный срез

В таблице 1.1. представлен анализ производственной мощности НПО «ТУРБОАТОМ»:

Таблица 1.1 - Анализ использования производственной мощности НПО «Турбоатом» по выпуску паротурбинного оборудования

Наименование показателей	Фактически		Отклонения(+, - )
	2012 год	2013 год	Абсолютное	Относительное
Достигнутая производственная
мощность, тыс. кВт (по балансу
мощностей в номенклатуре)	1687	973	- 714	- 42,3
Коэффициент экстенсивного использования	0,83	0,33	- 0,5	- 60,2
Коэффициент интенсивного использования	0,33	0,4	+ 0,07	+ 21,2
Интегральный коэффициент Резерв использования	0,274	0,132	- 0,142	- 51,8

Как видно из таблицы 2.1, в 2013 году наблюдалось снижение производственных мощностей по выпуску паротурбинного оборудования на 42,3 %, или на 714 тыс. кВт относительно 2012 года. Интегральный коэффициент в 2013 году уменьшился на 51,8 % - это признак низкого использования мощности предприятия, а, следовательно, можно утверждать о существовании возможностей по наращиванию объемов выпуска и сбыта продукции.

Анализ себестоимости представлен в таблице 1.2.

Таблица 1.2. Анализ себестоимости паротурбинного оборудования, производимого на ОАО «Турбоатом»

Статьи затрат	Фактически 2012 год		Фактически 2013 год
	Сумма, тыс. грн.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. грн.	Удельный вес, %
Сырье и материалы	68 921,71	24,30	516548,5	21,64
Полуфабрикаты	84512,31	29,80	776013	32,54
Энергия на испытания	1755,05	0,62	1625,30	0,32
ТЗР	844,83	0,30	155,17	0,30
Возвратные отходы	707,45	0,25	50,49	0,10
Итого материальных затрат	917138,8	54,80	1302083,17	54,70
Основная заработная плата	38493,05	2,30	63556,89	2,67
Дополнительная заработная плата	7196,52	0,43	8093,38	0,34
Отчисления на социальное страхование	15899,30	0,95	25708,40	1,08
Расходы на подготовку и освоение производства	4472,76	0,52	406,66	0,79
Износ инструментов и приспособлений целевого назначения	217,5	0,13	71,412	0,003
РСЭО	63247,33	11,70	292790,18	12,32
Общепроизводственные расходы	91175,17	7,50	3763,84	7,30
Общехозяйственные расходы	270790,25	15,40	390386,912	16,14
Потери от брака	423,35	0,15	102,20	0,20
Прочие производственные расходы	9037,10	3,20	7569697,44	3,18
Итого производственная себестоимость	1624741,55	97,08	2349462,6	98,70
Внепроизводственные расходы	826,03	2,92	309453,4	1,30
Нераспределённая прибыль	609 116	36,42	963589,15	40,48
Итого полная себестоимость	1 673 611	100,0	2 380 408	100,0

Из приведенных данных видно, что удельный вес расхода сырья и материалов уменьшился, а комплектующих изделий и полуфабрикатов увеличился по сравнению с 2012 годом. Это следствие повышения удельного веса кооперированных поставок — положительное явление, способствующее росту производительности труда и снижению себестоимости.

В 2013 году главной задачей ОАО «Турбоатом» была экономия энергоресурсов и были выполнены мероприятия по сокращению потребления энергоресурсов. Поэтому удельный вес расхода энергии в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшился почти в 2 раза.

Также в 2013 году администрация ОАО «Турбоатом» большое внимание уделила вопросам повышения оплаты груда работников и, в связи с этим, удельный вес основной заработной платы вырос, но в то же время дополнительная заработная плата рабочих снизилась из-за сокращения численности дополнительных рабочих.

Удельный вес в себестоимости паротурбинного оборудования расходов на подготовку и освоение производства в 2013 году увеличился в связи с освоением новых видов оборудования и технологических процессов.

Увеличение потерь от брака в 2013 году произошло за счет удорожания материалов.

Структура затрат, включающихся в себестоимость паротурбинного оборудования по экономическим элементам за 2012 и 2013 годы представлена в таблице 1.3

Таблица 1.3 - Структура затрат по экономическим элементам

Элементы затрат	Фактически		Отклонения (+, - )
	2012 год	2013 год	Абсолютное	Относительное, %
Материальные затраты	917138,8	1302083,17	+ 384944,37	+ 41,96
Расходы на оплату труда	45689,57	71650,27	+ 25960,7	+ 56,81
Отчисления на социальное страхование	15899,30	25708,40	+ 9809,1	+ 61,69
Амортизационные отчисления	10039,79	21193,59	+ 11153,80	+ 111,10
Прочие	1729,13	2281,07	+ 551,94	+ 31,92
Итого:	1 673 611	2 380 408	+ 706797	+ 42,23

Как видно из таблицы 2.6, в 2013 году себестоимость паротурбинного оборудования увеличилась по всем элементам затрат. Наиболее увеличились отчисления на социальное страхование (на 61,69%) и амортизационные отчисления (на 111,10 %), что повлекло увеличение цен на выпускаемое оборудование.

1.1.3 Кадровый срез

Данный анализ сводится в таблицы 1.4, 1.5

Таблица 1.4 - Обеспеченность паротурбинного производства трудовыми ресурсами за 2010 - 2013 годы, чел.

Категория персонала	Годы				Отклонение от предыдущего года
	2010	2011	2012	2013	2011	2012	2013
Весь персонал	3597	3128	2934	2809	- 469	- 194	- 125
Промышленно-производственный персонал	3333	2911	2747	2668	- 422	- 164	- 79
В том числе: Рабочие Из них:	2061	1761	1661	1616	- 300	- 100	- 45
Сдельщики	749	614	537	520	- 135	- 77	- 17
- Повременщики Служащие Из них: Руководители - Специалисты - Прочие служащие Непромышленный персонал	1312 1272 410 813 49 264	1147 1150 376 733 41 217	1124 1086 346 703 37 187	1096 1052 341 672 39 141	- 165 - 122 - 34 - 80 - 8 - 47	- 23 - 64 - 30 - 30 - 4 - 30	- 28 - 34 - 5 - 31 + 2 - 46

Таблица позволяет сделать вывод о том, что за 2010 - 2013 годы происходило постоянное снижение численности персонала по всем категориям. Основной причиной увольнений работников являлась неудовлетворенность уровнем заработной платы.

Таблица 1.5- Анализ динамики производительности труда за 2009 -2013 годы

Показатели	Годы
	2009	2010	2011	2012	2013
1	2	3	4	5	6
Товарная продукция:	1731 112688,1	1123 95791,9	549 42822	506 39041,7	319 62155,6
- в стоимостном
выражении тыс. грн
Среднесписочная
численность, чел. 3706	3521	3343	2911	2747	2668
Производительность труда: - кВт/чел. - грн/чел Темп роста производительности предыдущему году, %	467,08 30406,93 -	336,93 28740,44 94,52	188,59 14710,41 51,18	184,20 14212,49 96,62	119,57 23296,71 163,92

Производительность труда периода 2009 – 2013 годы падала из-за снижения объемов производства, но в 2013 году за счет роста стоимости продукции резко возросла.

НПО «Турбоатом» имеет в своем распоряжении достаточно высококвалифицированные трудовые кадры, однако низкий уровень оплаты труда ведет к утечке специалистов и снижению производительности труда.