2.2. Анализ кредитной политики оао Банк «открытие»

Основными документами, определяющими стратегию и тактику в области управления кредитным процессом, источники и направления вложений финансовых ресурсов ОАО «ОТКРЫТИЕ», являются утвержденные решениями правления ОАО «ОТКРЫТИЕ» основные направления кредитной политики ОАО «ОТКРЫТИЕ», в которых определены приоритетные направления развития и совершенствования банковской деятельности. В кредитной политике ОАО «ОТКРЫТИЕ» установлены полномочия органов управления ОАО «ОТКРЫТИЕ» по предоставлению ссуд, общие критерии одобрения ссуд, сроки, цели, виды обеспечения возвратности кредитов.

Кредитная политика ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» основана на следующих принципах:

• открытость Банка для каждого заемщика;

• гибкая процентная политика;

• индивидуальный подход к каждому клиенту, при этом используются как классические банковские продукты, так и модифицированные для каждого клиента, среди них есть и уникальные для украинского рынка;

• оперативное рассмотрение кредитных заявок с целью максимального удовлетворения потребностей клиента в финансовых ресурсах;

• льготные условия кредитования действующим заемщикам, демонстрирующим положительную динамику развития и безупречную кредитную историю.

Целью Кредитной политики является определение основных принципов проведения кредитных операций и принятия кредитного риска, что позволяет реализовать стратегический план Банка в части структуры, размера и качества кредитного портфеля.

При открытии кредитной линии или выдаче целевых кредитов Банк принимает в залог следующие виды обеспечения:

• недвижимость (жилую, коммерческую), включая земельные участки;

• основные средства;

• товары в обороте;

• технологическое оборудование, основные средства;

• имущественные права, в том числе на строящуюся недвижимость;

• ценные бумаги и иное ликвидное имущество.

Постоянный мониторинг рыночных тенденций дает возможность банку совершенствовать и расширять свой продуктовый ряд.

Реализуя индивидуальный подход к каждому клиенту, применяя гибкие условия в вопросах ценообразования, обеспечения кредитов и сроков кредитования, учитывая специфику деятельности клиента, в 2013 году банк планирует не останавливаться на достигнутых результатах, активно увеличивать кредитный портфель корпоративных клиентов, субъектов предпринимательской деятельности и физических лиц, продвигать такие перспективные банковские продукты, как лизинг, учет векселей и т. д.

Политика Банка в отношении операций кредитования и депозитных операций определяется следующими нормативными актами: Положением № 385-П; Положением Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее – Положение № 54-П); Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (далее – Положение № 39-П).

Порядок создания резерва на возможные потери по размещенным денежным средствам регулируется Положением № 254-П.

На каждый кредитный договор (договор кредитной линии/транша) открывается отдельный ссудный счет. Номер балансового счета второго порядка для учета выданного кредита определяется исходя из срока кредита.

В зависимости от особенностей программного обеспечения, используемого для учета данных операций, установленного в обособленных подразделениях, составляющих отдельный баланс, допускается открытие одного лицевого счета для учета сумм нескольких траншей по кредитной линии, дата выдачи первого транша и дата окончательного погашения которой находятся в пределах одного периода (срока), соответствующего балансовому счету второго порядка для учета такой задолженности. При этом во всех обособленных подразделениях, использующих один и тот же тип информационной системы Банка, применяется единый метод открытия и использования лицевых счетов по данным операциям.

Предоставление (размещение) Банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

- юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет клиента;

- физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет клиента либо наличными денежными средствами через кассу Банка с учетом требований валютного законодательства Российской Федерации.

Предоставление (размещение) Банком денежных средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется Банком в безналичном порядке.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) обязательств по договору непогашенная сумма основного долга переносится на счет просроченной в размере просроченного взноса в конце операционного дня, являющегося установленной договором датой погашения этой задолженности. Если дата погашения выпадает на выходной день, такой перенос производится в первый рабочий день, следующий за выходным.

В случае понижения качества кредита и переклассификации в IV-V категории качества, суммы фактически не полученные на дату переклассификации, списанию со счетов доходов не подлежат.

Требования на получение указанных доходов (срочные или просроченные) продолжают учитываться на соответствующих балансовых счетах.

На дату переклассификации ссуды из I-III категории качества в IV-V категорию качества производится доначисление процентов с даты последнего начисления по дату переклассификации включительно с отражением их на балансовых счетах; далее проценты подлежат отражению на счетах Главы В. При иной переклассификации из одной категории качества в другую (из I во II или III, из II в I или III, из III в I или II, из IV в V или из V в IV), когда доходы в виде процентов по таким ссудам не утрачивают признания (не приобретают признания), доначисление процентов в дату переклассификации не производится.

В случае повышения качества кредита и переклассификации из IV-V категории качества в I-III категории качества Банк начисляет и относит на доходы все суммы, причитающиеся к получению на дату переклассификации (включительно), таким образом, все проценты подлежат отражению в балансе Банка на счетах балансового учета.

Если проценты за пользование кредитом поступили в сумме, большей, чем предусмотрено графиком платежей по условиям договора, и ее возврат по условиям договора не предусмотрен, то излишне перечисленная сумма относится на доходы будущих периодов.

Начисление процентов по ссудам, входящим в портфель однородных ссуд, приравненным в зависимости от установленного процента резервирования к I-III категориям качества, осуществляется на балансовых счетах, к IV-V категории качества – на внебалансовых счетах.

Сумма обеспечения в виде поручительств по выданным кредитам отражается на внебалансовых счетах в порядке, предусмотренном внутренними нормативными документами по операциям кредитования.

Учет выданных кредитов юридическим лицам, частным предпринимателям, физическим лицам осуществляется в соответствии с внутренними нормативными документами Банка по данным вопросам.

Отметим, что в 2012 году Советом Директоров Банка одобрены изменения в кредитную политику в части кредитования корпоративных Клиентов, устанавливающие ограничение на бланковое кредитование или финансирование под залог низколиквидных активов. В частности, установлены ковенанты по долговой нагрузке, кредитному рейтингу и максимально возможной бланковой кредитной позиции Клиента.

Проанализируем объемы кредитования в ОАО Банк «Открытие» в соответствии с таблицей 2.4.

Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Кредитной политикой банка установлены следующие основные виды полученного обеспечения:

• При предоставлении ценных бумаг в заём и операциях обратного «репо» – ценные бумаги;

• При коммерческом кредитовании – залог недвижимости, оборудования, товаров в обороте;

• При кредитовании физических лиц – залог жилья, автомобиля, гарантии и поручительства.

На 31 декабря 2012 г. кредиты клиентам на сумму 262 144 тыс. руб. (на 1 декабря 2011 г.: 127 208 тыс. руб.) были обеспечены долговыми ценными бумагами, выпущенными Банком, на сумму 229 404 тыс. руб. (на 31 декабря 2011 г.: 88 283 тыс. руб.; на 31 декабря 2010 г.: 157 274 тыс. руб.).

Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения.

Представим сверку резерва под обесценение кредитов клиентам по классам (Приложение И).

Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2012 г., составили 269 387 тыс. руб. (2011 г.: 255 810 тыс. руб.; 2010 г.: 147 291 тыс. руб.)

Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны уполномоченного органа, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения.

В 2012 году Группа продала третьим лицам и связанным сторонам корпоративные кредиты и кредиты малому и среднему бизнесу на сумму 85 082 тыс. руб. за вычетом резерва и розничные кредиты на сумму 1 050 680 тыс. руб. за вычетом резерва (2011 г.: 4 084 890 тыс. руб. и 133 799 тыс. руб.; 2010 г.: 1 404 235 тыс. руб. и 10 180 тыс. руб.) за вознаграждение в размере 92 342 тыс. руб. и 549 870 тыс. руб., соответственно (2011 г.: 4 068 165 тыс. руб. и 41 602 тыс. руб.; 2010 г.: 1 067 947 тыс. руб. и 439 тыс. руб.). Группа определила, что все риски и выгоды, связанные с соответствующими кредитами, были переданы, поэтому Группа прекратила признание данных кредитов. Соответствующий финансовый результат был отражен в консолидированном отчете о прибылях и убытках в строке «Расходы по операциям цессии» в сумме 493 550 тыс. руб. (2011 г.: 108 922 тыс. руб.; 2010 г.: 346 030 тыс. руб.).

Группа заключила договоры обратного «репо» с несколькими российскими компаниями и физическими лицами на сумму 4 511 327 тыс. руб. (31 декабря 2011 г.: 3 717 789 тыс. руб.; 2010 год: 7705639тыс. руб.). Объектом данных договоров являются акции и облигации российских эмитентов справедливая стоимость которых составляет 4 739 349 тыс. руб. (31 декабря 2011 г.: 4 226 383 тыс. руб.; 2010 год: 7 686 861 тыс. руб.).

На 31 декабря 2012 г. концентрация кредитов, выданных Группой десяти крупнейшим не связанным с Группой группам заемщиков, составляла 16959476 тыс. руб. (17% от совокупного кредитного портфеля) (2011 год: 21231624 тыс. руб. (21% от совокупного кредитного портфеля); 2010 год: 19440469 тыс. руб. (27% от совокупного кредитного портфеля)). По этим кредитам был создан резерв в размере 1 036 737 тыс. руб. (2011 год: 575 190 тыс. руб.; (2010 год: 379 670 тыс. руб.).

Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим образом в соответствии с таблицей 2.5

Таблица 2.5 – Структура кредитного портфеля по типам клиентов в 2010-2012 гг.

В тысячах рублей

Кредиты клиентам	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение
				Абс. 2012-2010 гг.	Отн. (%,)
Частные компании	60579011	66876108	58419789	-2159222	-3,56
Физические лица	11739416	32049652	39599821	27860405	237,32
Кредиты клиентам	72318427	98925760	98019610	25701183	35,54

За три года объем выданных банком кредитов вырос на 35,54%. Главным образом это произошло за счет выдачи кредитов физическим лицам.

Кредиты преимущественно выдаются российским клиентам, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики в соответствии с таблицей 2.6

Таблица 2.6 – Структура кредитного портфеля Банка по секторам экономики

В тысячах рублей

Кредиты клиентам	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение
				Абс. 2012-2010 гг.	Отн. (%,)
Физические лица (ед.)	11739416	32049652	39599821	27860405	237,32
Финансы и лизинг	7530249	8013377	9588996	2058747	27,34
Оптовая торговля	5991456	10168527	8985227	2993771	49,97
Производство	8222083	9826090	8345678	123595	1,50
Розничная торговля	6144943	7971241	7959509	1814566	29,53
Девелопмент и гостиничный бизнес	3492618	8423760	7866287	4373669	125,23
Строительство коммерческой недвижимости	8723610	9197562	4401238	-4322372	-49,55
Прочие услуги	1420360	1521122	3020510	1600150	112,66
Транспорт и связь	2393197	1691754	2741186	347989	14,54
Строительство жилой недвижимости	1966157	3054870	2429209	463052	23,55
Добыча полезных ископаемых	7350865	2330322	898918	-6451947	-87,77
Информационные технологии	3685006	1673429	733909	-2951097	-80,08
Энергетика	1237474	1550018	558449	-679025	-54,87
Прочее	795389	669174	226729	-568660	-71,49
ВПК	422899	345546	220106	-202793	-47,95
Инфраструктура	489867	286205	201663	-288204	-58,83
Сельское хозяйство	131194	150111	240045	108851	82,97
Государственное управление	581643	-	2130	-579513	-99,63
Итого кредиты клиентам	72318427	98925760	98019610	25701183	35,54

Нужно отметить, что в 2012 году по сравнению с 2010 годом сократилось кредитование таких секторов экономики, как строительство коммерческой недвижимости (на 59,6%), добыча полезных ископаемых (на 87,8%), информационные технологии (на 80,1%), энергетика (на 54,9%), Военно-промышленный комплекс (на 48%), инфраструктура (на 58,8%), государственное управление (на 99,6%) и прочие (на 71,5%).

Отметим, что в 2013 году в сегменте малого и среднего бизнеса Банк планирует сконцентрировать свои усилия на оптимизации кредитной политики и кредитного процесса с целью повышения конкурентоспособности продуктового предложения Банка в сегменте и роста эффективности бизнеса, а также на повышении производительности кредитующего персонала в сети продаж.