53. Инструменты расчетов по внешнеторговому контракту
Чек банковская тратта (чек, выписанный банком на один из своих счетов)
Переводной вексель
Банковский перевод
Инкассо
Аккредитив
Расчеты по открытому счету
54. Особенности расчетов по инкассо
Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента и на основании его инструкций получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.
При Расчетах по инкассо нужно ориентироваться на унифицированные правила по инкассо, разработанные международной торговой палатой
подписание контракта
импортер дает указание банку-плательщику выдать экспортеру банковскую гарантию платежа
Гарантия пересылается в инкассирующий банк
банк уведомляет экспортера о ее получении
Экспортер передает перевозчику товар
Экспортер передает перевозчику необходимые сопроводительные документы
Перевозчик дополняет их соответствующими документами, и весь пакет документов передается в инкассирующий банк
инкассирующий банк пересылает их в банк-плательщик
Копии этих документов направляются импортеру для проверки на соответствие условиям контракта
Если соответствие подтвердится, то импортер акцептует их, выражая тем самым согласие на оплату, и передает акцептованные копии в банк-плательщик
банк-плательщик переводит деньги на счет экспортера, уведомив об этом кредитом-авизо
Сообщение о приходе денег на счет передается экспортеру
Банк-плательщик передает подлинники сопроводительных документов с приложением документа, подтверждающего оплату товара, импортеру
Импортер получает на их основании товар в порту выгрузки.
Эта форма расчетов выгодна импортерам, так как дает возможность затягивать момент акцепта до прихода товара в порт выгрузки.
Инкассовая форма платежа, по сравнению с аккредитивной, более выгодна импортерам, поскольку она позволяет им самим проверять документы и договориться с партнером об отсрочке платежей на несколько недель.
55. Особенности расчетов по аккредитиву
Аккредитив – это обязательство банка выплатить продавцу товара или услуг определенную сумму при своевременном представлении соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или оказания услуг.
В соответствии с данной схемой (рис.1) в аккредитивной форме расчетов можно выделить следующие основные этапы:
Заключение контракта.
Представление заявления на открытие аккредитива.
Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк.
Извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.
Отгрузка товара на экспорт.
Передача сопроводительных документов перевозчику.
Передача пакета документов в банк экспортера.
Пересылка документов банком экспортера в банк-эмитент.
Проверка банком-эмитентом полученных документов, их оплата и уведомление об этом кредитом-авизо.
Извещение клиента о приходе денег.
Передача банком-эмитентом сопроводительных документов вместе с оплаченным платежным поручением импортеру.
Получение товара в порту выгрузки.
Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по сл. признакам
С точки зрения изменения или аннулирования аккредитива банком эмитентом различаются:
Безотзывный аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон
Отзывной, который может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.
С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы. Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы представлены и выполнены все услоия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнении к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.
С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются роловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов).Как правило в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.
С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. К другим формам покрытия аккредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты. В современных условиях преобладают непокрытые аккредитивы.
С точки зрения возможности реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов, акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.
Аккредитивная форма расчетов – наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую эмиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером.
Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков) содержащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывной аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов:
надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк;
быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву);
получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.
Документарные аккредитивы играют важнейшую роль в обеспечении экспортно-импортных операций во всем мире.
Все банки, обслуживающие международные расчеты, используют документ, подготовленный международной торговой палатой «унифицированные правила и обычая для документарных аккредитивов»