37. Условия платежей, применяемые в договорах международной купли-продажи, их виды и практика применения.
Условия платежа во внешнеторговых контрактах определяют, какая форма, способ и порядок оплаты стоимости поставленного товара выбран сторонами, заключившими контракт. Стороны устанавливают:
Валюту платежа
Сроки платежа
Способ платежа
Документацию необходимую для оформления платежа
Формы международных расчётов
Защитные оговорки и ряд других условия
Валюта платежа. Это валюта, в которой производятся расчеты по контракту. Валюта платежа может совпадать, либо не совпадать с валютой цены. При несовпадении валюты цены и валюты платежа существенное значение имеет курс, по которому будет производиться перерасчет, а также дата перерасчета.
Сроки платежа. Произведение платежа зависит от условий контракта. Стороны вправе выбрать, должен ли покупатель:
Финансировать производство товара и его хранение до осуществления отгрузки. Здесь возможен авансовый платеж с выплатой 5-10% согласованной суммы в контракте. 100% аванса является предварительной оплатой, а сам аванс означает предоставление кредита продавцу.
Произвести оплату по истечению оговоренного срока после доставки товара покупателю – отложенный платеж, который также означает предоставление кредита покупателю.
Осуществить платеж против поставки. Платеж может быть произведен через определенный срок после уведомления об отгрузке товара.
Способы платежа.
- платеж наличными Аккредитив, инкассо, открытый счет или чек.
- платеж в кредит (кратко- до 4 мес – до года; средне- до 5 лет; долгосрочные от 5 до 15 лет)
Остальные способы платежа можно назвать смешанными.
Кредит может выступать в товарной (товарный кредит) и денежной (денежный кредит) форме.
Формы расчета
Аккредитив. обязательство банка произвести по поручению импортера платежи против товарных документов. Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, аккредитив – соглашение, в силу которого банк импортера, действуя по просьбе и на основании инструкций импортера, своего клиента, или от собственного имени:
Должен произвести платеж третьей стороне (бенефициару) или ее приказу
Либо оплатить или акцептовать тратты, выставленные бенефициаром
Либо дать поручение другому банку произвести платеж или акцептовать тратты.
Виды:
По степени ответственности банков – отзывные (может быть аннулирован банком или покупателем до наступления срока) или безотзывные
По степени гарантии – подтвержденный и неподтвержденный
По степени использования: делимый (выплата частично после каждой поставки); неделимый, револьверный=возобновляемый (открывается не на полную сумму, а на части, которые пополняются автоматически по мере расчетов за очередную кратную поставку, чаще всего сырья); трансферабельный (могут полностью или частично использовать одно или несколько лиц, помимо бенефициара)
Инкассо. Поручение экспортера получить от импортера непосредственно, либо через другой банк, определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в назначенные сроки.
В расчетах применяется чистое и документарное инкассо.
Чистое инкассо – получение экспортером денег против предоставления только финансовых документов
Документарное инкассо – платеж должен быть осуществлен против коммерческих, либо финансовых и коммерческих документов.
Применение инкассовой формы расчётов регулируется Унифицированными правилами по Инкассо, разработанными МТП.
Этапы сделки:
1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты). 2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта. 3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика. 4. Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых ) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту). 5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера. 6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк, называемый в этом случае представляющим банком. 7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов. 8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях). 9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.
Расчеты по открытому счету. Экспортер направляет товар и сопроводительные документы, минуя банк. Импортер зачисляет на открытый счет экспортера определенные суммы в оговоренные сроки. Данная форма невыгодна для экспортера, так как нет надежных гарантий. Применяется только между фирмами, имеющими доверительные отношения
Банковский перевод. Простое поручение импортера своему банку перевести экспортеру определенную сумму денег в счет платежа за поставленный товар.
Расчет чеками. Чек – это безусловный приказ чекодателя банку-плательщику оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержателю или его приказу за счет имеющихся у банка средств чекодателя.
Виды чеков:
банковский ордерный чек – выступает вместо перевода, отправляется банком непосредственно получателю
клиентский чек – чекодатель осуществляет платеж непосредственно своему партнеру. Чек выставляется клиентом на свой банк
именной - не может быть передан другому лицу путем передаточной надписи
ордерный чек – может переходить из рук в руки путем передаточной надписи - индоссамента
предъявительский чек – может переходить без передаточной надписи
дорожный чек – денежное обязательство, приказ, выплатить обозначенную на нем сумму его владельцу.
Реквизиты чека:
Наименование банка
Указание уплатить в определенном месте указанную в чеке сумму
Дата, место составление чека
Подпись и реквизиты чекодателя
6. Простые и оборотный векселя. Это письменное обязательство должника уплатить кредитору определенную сумму денег в указанный срок, в определенном месте. Вексель – безусловное, абстрактное, бесспорное денежное обязательство, облеченное в особую юридическую форму и дающее его владельцу право требовать по истечению срока указанную в нем сумму.
Переводной вексель (тратта) выписывается экспортером на импортера с указанием лица, в пользу которого должен быть произведен платеж.
Авалированный вексель. Аваль – самостоятельное безусловное обязательство банка или иного лица оплатить тратту ее держателю по первому требованию.
Валютная оговорка - условие, которою включается в международные кредитные, платежные, внешнеторговые и другие контракты для страхования кредитора и экспортера от риска падения курса валюты платежа с момента заключения контракта до момента его оплаты.
Косвенная валютная оговорка применяется в тех случаях, когда цена товара зафиксирована в одной из наиболее распространенных в международных расчетах валют (доллар США, японская иена и др.), а платеж предусматривается в другой денежной единице, обычно национальной валюте.
Прямая валютная оговорка применяется, когда валюта платежа совпадают, но величина суммы платежа, обусловленной в контракте, ставится в зависимость от изменения курса валюты платежей по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валюте оговорки
Мультивалютная оговорка - разновидность валютной оговорки, предусматривающая пересчет суммы платежа в случае изменения среднеарифметического курса наиболее устойчивых валют по отношению к валюте платежа.
Документы, предъявляемые в банк для оплаты товара
инвойс с суммой
чистые транспортные документы (без пометок перевозчика) - коносамент, грузовая авианакладная, автонакладная, почтовая квитанция
упаковочные листы или спецификация
сертификаты качества или гарантийное письмо продавца
сертификат происхождения товара
копия экспортной лицензии
страховой полис (при поставке СИФ) и др.
Для некоторых товаров, в основном сельскохозяйственного происхождения, в комплект документов могут входить санитарный, ветеринарный, карантинный сертификаты и др