Оформление книги кассира-операциониста.

Окончание работы на ККМ:

1. Произвести подсчет денежной выручки (бумажные деньги разложить по купюрам, составить покупюрную опись).

2. Снять показания суммирующих счетчиков в присутствии старшего кассира.

3. Подсчитать сумму денежной выручки по показаниям суммирующих счетчиков и занести эти данные в книгу кассира-операциониста.

4. Сдать старшему кассиру контрольную ленту и фактическую денежную выручку.

5. Сличить фактическую денежную выручку с суммой выручки по показаниям суммирующих счетчиков. В случае расхождения данных сумм проверить показания по контрольной ленте.

6. Закончить оформление книги кассира-операциониста.

7. В случае недостачи или излишек составляется акт, который прилагается к кассовому отчету.

8. Подготовить рабочее место к следующему дню:

• убрать рабочее место;

• подготовить чековую ленту.

С целью оптимального распределения рабочего времени, заполнение журнала кассира-операциониста производится в 2 этапа: утром и вечером.

Утром в журнал вносятся:

1. Дата

2. Фамилия кассира

3. Номер смены

4. Необналиченный итог с конца предыдущей смены (переписывается)

В ечером в журнал вносятся:

Данные списываются с Z-отчета.

5. Необналиченный итог на конец смены

6. Фискальный итог

7. Наличные деньги

Важно: Если в течение смены проводились возвраты наличных денежных средств, тогда из общей суммы наличных денег отнимается сумма по возвратам.

8. Количество кредитных карт

Важно: Если в течение смены проводились возвраты по кредитным картам, к сумме по количеству кредитных карт прибавляется число возвратов по кредитным картам.

9. Сумма по кредитным картам

Важно: Если в течение смены проводились возвраты по кредитным картам, то из общей суммы продаж по кредитным картам отнимается сумма, проведенная по возвратам по кредитным картам.

10. Сумма выручки

11. Сумма возвратов

12. Ставится подпись

Заполнение приходного и расходного кассовых ордеров

Основанием для составления приходного кассового ордера служит поступление денежных средств в главную кассу. Например: сдача денег кассирами из касс (выручка по секциям, отделам), погашение недостачи, возврат неиспользованных денежных средств, выданных под отчет и т.д.

Основание для составления расходного кассового ордера служит выдача денежных средств из главной кассы. Например: выдача заработной платы, выдача денежных средств поставщику за полученный товар, выдача денег под отчет, сдача денег в Госбанк и т.д.

Порядок сдачи денег в банк.

Поступившие в главную кассу из операционных касс денежные суммы сдают в банк. За магазином закрепляют две денежные сумки: одна хранится в магазине, вторая – в банке. Деньги в банк передают через инкассаторов.

К моменту прибытия инкассатора в магазин необходимо:

• рассортировать деньги по купюрам;

• уложить их в пачки по сто листов и перевязать бумажной лентой, на которой следует записать количество листов;

• упаковать монеты в мешочки по достоинству;

• положить деньги в инкассаторскую сумку, закрепленную за магазином;

• заполнить препроводительную ведомость c помощью копирки, которую подписывают кассир и директор магазина;

• вложить первый экземпляр препроводительной ведомости в сумку и запломбировать ее пломбиром магазина.

Препроводительная ведомость составляется в трех экземплярах:

1-й экземпляр кладется в сумку вместе с деньгами;

2-й экземпляр отдают инкассатору;

3-й экземпляр остается в магазине.

Экземпляр препроводительной ведомости, который выдается инкассатору используется в качестве квитанции банка о приеме выручки.

Инкассатор обязан иметь:

• специальное удостоверение с фотографией и образцом его подписи;

• доверенность банка;

• явочную карточку;

Также инкассатор обязан выдать пустую сумку, закрепленную за магазином, расписаться на третьем экземпляре препроводительной ведомости, поставить дату и штамп банка.

Только тогда можно передать денежную сумму инкассатору.

Задание на день:

1. Оформить книгу кассира-операциониста.

2. Документально оформить сдачу денежной выручки старшему кассиру на конец дня.

3. Документально оформить сдачу денег в банк на текущую дату.

Образец

ИНН 772103715

1 экз.

11

0402006

Препроводительная ведомость

к сумке с денежной выручкой №

10____ноября _2012_ г.

О

150000-00

Общая

т (кого) «Твой Дом»_______ ДЕБЕТ Сумма

Получатель «Твой Дом»_____

Сч. № 30

КРЕДИТ

Сч. № 4467504

Наличными

Д

Чеками со счетов по перечню на обороте

ля зачисления на счет: 4467504____________

Банк получателя: Банк Москвы____

Сумма прописью руб.: Сто пятьдесят тысяч__

________рублей 00 коп.__________________ Показ касспл.

________________________________________ сумма Код

Вид опер. назн. плат.№ гр.банка

Руководитель предприятияия: Аджавенко Кассир: Забродина_

Указанная выше сумма принята полностью Кассир

АКТ ________________20 г. Контролер

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными руб.____________чеками руб._________

недостача недостаток

излишек руб.___________ излишек руб._________

неплатежных дефнктных руб._________ Подписи банка:

и фальшивых руб.___________ Кассир

Контролер

Кассир Контролер Представители клиента

Купюрная опись сдаваемых денег			Перечень представленных чеков
Купюры или достоинство	Количество	Сумма		№ № чеков и серии	№ № счетов и наименование чекодателя	Сумма	Отметки о дефект. чеках
1	2	3		4	5	6	7
1 руб.	-	-
5 руб.	500	2500-00
10 руб.	250	2500-00
50 руб.	500	25000-00
100 руб.	200	20000-00
500 руб.	100	5000-00
1000 руб.	50	50000-00
-01 коп.	-	-
-10 коп.	-	-
-50 коп.	-	-

Итого: 150000 рублей 00 коп. Итого:

ИНН 772103715

2 экз.

11

0402006

Накладная

к сумке с денежной выручкой №

_____________20__г.

От (кого) «Твой Дом»_______ ДЕБЕТ Сумма

Сч. № 30

150000-00

Общая

Получатель «Твой Дом»_____

КРЕДИТ

Сч. № 4467504

Наличными

Д

Чеками со счетов по перечню на обороте

ля зачисления на счет: 4467504____________

Банк получателя: Банк Москвы____

Сумма прописью руб.: Сто пятьдесят тысяч__

________рублей 00 коп.__________________ Показ касспл.

________________________________________ сумма Код

Вид опер. назн. плат.№ гр.банка

Руководитель предприятияия: Аджавенко Кассир: Забродина_

Указанная выше сумма принята полностью Кассир

АКТ ________________20 г. Контролер

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными руб.____________чеками руб._________

недостача недостаток

излишек руб.___________ излишек руб._________

неплатежных дефнктных руб._________ Подписи банка:

и фальшивых руб.___________ Кассир

Контролер

Кассир Контролер Представители клиента

Купюрная опись сдаваемых денег			Перечень представленных чеков
Купюры или достоинство	Количество	Сумма		№ № чеков и серии	№ № счетов и наименование чекодателя	Сумма	Отметки о дефект. чеках
1	2	3		4	5	6	7
1 руб.	-	-
5 руб.	500	2500-00
10 руб.	250	2500-00
50 руб.	500	25000-00
100 руб.	200	20000-00
500 руб.	100	50000-00
1000 руб.	50	50000-00
-01 коп.	-	-
-10 коп.	-	-
-50 коп.	-	-

ИНН 772103715

3 экз.

11

Копия препроводительной ведомости

к сумке с денежной выручкой №

____________20__ г.

О

150000-00

Общая

т (кого) «Твой Дом»_____ ДЕБЕТ Сумма

Получатель «Твой Дом»____

Сч. № 30

КРЕДИТ

Сч. № 4467504

Наличными

Д

Чеками со счетов по перечню на обороте

ля зачисления на счет: 4467504____________

Банк получателя: Банк Москвы____

Сумма прописью руб.: сто пятьдесят тысяч__

________рублей 00 коп.__________________ Показ касспл.

________________________________________ сумма Код

Вид опер. назн. плат.№ гр.банка

Руководитель предприятияия: Аджавенко Кассир: Забродина_

РАСПИСКА

Опломбированную сумку № __11__ без пересчета

Вложенных в нее денег принял инкассатор Госбанка

Инкассатор __Иванов____

подпись (разборчивая)

штамп Госбанка

« » ____________ 20__ г.

К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА В сумку вкладывается для сдачи в Госбанк вся денежная выручка сверх разрешенного Госбанком лимита остатка наличных денег. Деньги подбираются по купюрам. Оттиск пломбы или сургучной печати должен быть ясным. При сдачи сумки с деньгами инкассатору требуйте от него: предъявления удостоверения личности и доверенности Госбанка на получение сумки и явочной карточки, заверенной гербовой печатью; выдачи порожней сумки, закрепленной за предприятием, взамен сумки с деньгами; расписки инкассатора банка на копии препроводительной ведомости и наложения на ней ясного штампа Госбанка в получении опломбированной сумки. Бережно обращайтесь с сумкой. Госбанк

Данный 3-й экземпляр остается у организации в качестве квитанции Госбанка в приемке сумки.