23. Порядок обязательной продажи валютной выручки экспортерами в рф и покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Предприятия независимо от форм собственности, включая пред­приятия с участием иностранных инвестиций, осуществляют обя­зательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) на внут­реннем валютном рынке Российской Федерации через уполномо­ченные банки по рыночному курсу.  Для этого предприятием в уполномоченном банке параллельно открываются:

1) транзитный валютный счет — для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте;

2) текущий валютный счет — для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки; на этот же счет зачисляются суммы иностранной валюты, купленной резидентом за рубли на внутреннем валютном рынке.

Продажа части валютной выручки от экспорта производится на основании договора (контракта) банка с клиентом по курсу Банка России в следующем порядке:

Первый этап. Вся поступившая в адрес предприятия валютная выручка зачисляется на его транзитный счет. Не позднее следующего рабочего дня банк направляет клиенту извещение и выписку счета.

Второй этап. Предприятие дает поручение на продажу 75% вы­ручки и одновременное перечисление остатка валютной выручки на текущий валютный счет.

Третий этап. Банк депонирует валюту, подлежащую продаже с транзитного счета предприятия, на свой отдельный лицевой счет, и в течение трех дней средства продаются. Если сумма валюты меньше суммы разовой сделки, то банк покупает ее за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции. Если сумма иностранной ва­люты, подлежащей обязательной продаже, превышает 10 млн. долл. США, уполномоченный банк может продать ее БР.

Юридические лица-резиденты имеют право покупать иностран­ную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для:

1) осуществления текущих валютных операций;

2) осуществления валютных операций, связанных с движени­ем капитала, для совершения которых не требуется разре­шения (лицензии) банка России;

3) погашения кредитов в иностранной валюте, полученных у уполномоченных банков, включая проценты и штрафные санкции;

4) оплаты командировочных расходов сотрудников, направля­емых за границу;

5) осуществления платежей на валютные счета за границей, открытые в соответствии с разрешением Банка России;

6) внесения обязательных платежей в иностранной валюте, взи­маемых государственными органами в иностранной валюте;

7) осуществления валютных операций, связанных с движени­ем капитала при наличии разрешения (лицензии) БР в пределах сумм, указанных в разрешении.

Иностранная валюта, купленная юридическими лицами-рези­дентами на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.

24. Рассчетно-кассовое обслуживание

Расчетные услуги – это услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк в соответствии с используемой технологией расчетов. Проведение расчетов предполагает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу.

Для проведения расчетов предприятия и организации открывают в банке расчетные или текущие счета.

Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Для открытия расчетного (текущего) счета необходимо заключить с банком договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Для открытия расчетного (текущего счета) в банк предоставляется комплект документов, к которым относятся: заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

Закрытие расчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое возможно по заявлению клиента в любой момент.

Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка.

В ходе проверки рассматриваются: полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке; полнота сдачи денег в кассу банка; соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег; соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; соблюдение лимита кассы.