- •Министерство образования Российской Федерации
- •Введение.
- •Общие методические указания.
- •Указания к выполнению задания.
- •Вариант 1.
- •Вариант 2.
- •Вариант 3.
- •Вариант 4.
- •Вариант 5.
- •Вариант 6.
- •Вариант 7.
- •Вариант 8.
- •Вариант 9.
- •Вариант 10.
- •Сальдо на конец месяца
- •Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Вариант 6.
Задача. Синтетический и аналитический учет.
Задание.
На основе данных для выполнения задания определить корреспонденции счетов, открыть синтетические счета бухгалтерского учета, аналитические счета по счету 10 «Материалы» и счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам, составить бухгалтерский баланс на 1. 01. 2011 г.
Данные для выполнения задания.
Бухгалтерский баланс ЗАО «Старт» на 1. 12. 2010 г.
АКТИВ |
ПАССИВ |
|||||
Код статей |
Наименование статей |
Сумма, тыс. ден. единиц |
Код статей |
Наименование статей |
Сумма, тыс. ден. единиц |
|
01 10 43 50 51 |
Основные средства Материалы Готовая продукция Касса Расчетные счета |
1026 184 50 2 218 |
80 83
99 70
60 |
Уставный капитал Добавочный капитал Прибыль Задолженность по оплате труда Задолженность перед поставщиками и подрядчиками |
1220 130
60 30
40
|
|
Баланс |
1480 |
Баланс |
1480 |
|||
Расшифровка сальдо по счету 10 «Материалы».
№ п/п |
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Количество |
Цена, ден. ед. |
Сумма, ден. ед. |
1. 2. 3.
|
Алюминий Провод Сталь
ИТОГО: |
т. пог. м. т.
- |
50 10000 44
- |
2000 4 1000
- |
100000 40000 44000
184000 |
Расшифровка сальдо по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
№ п/п |
Наименование материалов |
Сумма, ден. ед. |
1. 2.
|
ЗАО «Москва» ЗАО «Сталь»
ИТОГО: |
25000 15000
40000 |
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Старт» за декабрь 2010 г.
№ п/п |
Документы и краткое содержание операции |
Сумма, ден. ед. |
Корреспондирующие счета |
|
д |
к |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
|
Платежное требование-поручение № 86 от 28.11.2010 г. ЗАО «Москва» и приходный ордер №17. Акцептовано (согласие на оплату) на поступившие: провод – 6000 м по 4 ден. ед.
алюминий – 5 т. по 2000 ден. ед. Приходный кассовый ордер № 138 от 4.12.2010 г. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы. Расходный кассовый ордер № 101 от 6.12.2010 г. Выдано из кассы персоналу. Выписка банка с расчетного счета. Перечислено в оплату за материалы: ЗАО «Москва» ЗАО «Сталь» Лимитно-заборные карты и требования. Отпущено в производство: алюминия 40 т. по 2000 ден. ед. стали 16 т. по 1000 ден. ед. провода 6000 м по 4 ден. ед. Наряды и расчетные ведомости. Начислена заработная плата работникам производства. Платежное требование-поручение № 77 от 27.11. 2010 г. ОАО «Сталь» и приходный ордер №18. Оприходовано: сталь 10 т. по 1000 ден. ед. алюминий 25 т. по 2000 ден. ед.
Требования №№ 77-80. Отпущено в производство: провода 3000 м по 4 ден. ед. алюминия 10 т. по 2000 ден. ед. стали 7 т. по 1000 ден. ед.
Выписка банка с расчетного счета. Оплачены поручения № 86, №77.
Накладные №№ 41- 45. Сдано на склад из производства готовой продукции.
|
24000
10000
30000
29800
25000 15000
80000
16000 24000
60000
10000 50000
12000 20000
7000
34000 60000
199000 |
|
|
|
Итого: |
705800 |
|
|