Тема 10. Финансовые основы страховой деятельности. Налогообложение страховой деятельности в Российской Федерации.

Тема 11. Особенности организации имущественного страхования

Имущественное страхование — отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают различ­ные материальные ценности, а также имущественные права.

Имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам страхователю (выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем его имущественным интересам, связанным с вла­дением, распоряжением и пользованием объектами имущества (в том числе в процессе предпринимательской деятельности), а также с обя­зательствами, возникшими в результате причинения вреда (в том числе нарушением договора) страхователем (застрахованным лицом) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Согласно «Условиям ли­цензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» к предметам имущественному страхованию относятся:

1. средства наземного транспорта: автомобили (легковые, грузо­вые, специального назначения), автобусы, мотоциклы, мотороллеры, средства железнодорожного транспорта, тракторы, вездеходы и др.;

2. средства водного транспорта: суда грузовые (сухогрузы, танкеры наливные, баржи), пассажирские, промысловые (траулеры, ка­тера, сейнеры), суда технического флота (спасательные суда, ледоколы), спортивные и специального назначения (научно-исследова­тельские, учебные);

3. средства воздушного транспорта: самолеты и вертолеты транс­портные, смешанного назначения (транспортно-пассажирские), сель­скохозяйственные, спортивные, санитарные, учебные и научно-ис­следовательские;

4. иные виды имущества юридических и физических лиц: ос­новные и оборотные средства (как правило, кроме наличных денег, нематериальных активов), объекты имущества, полученные в арен­ду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию или хране­ние; готовая продукция на складе; имущество, полученное на время проведения экспериментальных или исследовательских работ; сельскохозяйственные культуры, животные; строительно-монтажные работы; жилые дома, дачи, квартиры, гаражи, иные постройки и домашнее имущество, строительные материалы физических лиц и другие объекты имущества, не указанные выше;

5. убытки прямые, потери дохода, дополнительные расходы от предпринимательской деятельности;

6. подлежащий возмещению в соответствии с законодательством или договором вред, причиненный страхователем (застрахованным лицом) жизни, здоровью либо имуществу физического, юридиче­ского лица (в том числе вред, нанесенный нарушением договора).

Отличительные признаки классификации имущественного страхования:

- по страхователям и формам собственности;

- по роду опасности (риска);

- по формам;

-по степени охвата.

Выделяют следующие подотрасли имущественного страхования:

• страхование различных материальных ценностей (строений, средств транспорта, грузов и др.);

• страхование имущественных прав и капитала (титула собствен­ности, инвестиций, интеллектуальной собственности и т.д.);

• страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов (на случай перерыва в производстве, нарушения обязательств контрагентами предпринимателя).

Существует также деление имущественного страхования на под­отрасли в зависимости от формы собственности и категорий стра­хователей:

• страхование имущества государственных предприятий, коо­перативных и общественных организаций;

• страхование государственного имущества, сданного в аренду, и т.д.

Подотрасли имущественного страхования подразделяют на ви­ды. В основу подразделения положено страхование однородных объектов от конкретных рисков по соответствующим тарифам. Иногда разнородные объекты объединяются в один вид страхования (комбинированное страхование).

Применяется также классификация имущественного страхова­ния по страховым рискам.

По форме проведения имущественное страхование может быть обязательным и добровольным.

Государство, как правило, вводит обязательное имущественное страхование, тогда гибель или повреждение имущества связаны с общегосударственными интересами.

Принципы имущественного страхования

1. Принцип страхового интереса.

2. Принцип высшей добросовестности.

3. Принцип возмещения ущерба.

4. Принцип реальной оценки страховой суммы по договору.

5. Исключение двойного страхования.

6. Принцип непосредственной причины.

7. Принцип контрибуции.

8. Принцип суброгации.