- •Содержание.
- •2. Организация учётно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков………………………………………………………………………………………17
- •3. Организация расчётно-кассового обслуживания клиентов……………………...29
- •4. Организация и учет депозитных операций…………………………………………59
- •5. Организация и учет кредитных операций…………………………………………..63
- •1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения.
- •10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков…………...134
- •11. Экономический анализ деятельности банка……………………………………..145
- •Введение.
- •1.Организация деятельности коммерческого банка оао «Мособлбанк».
- •Стратегия оао «мособлбанк».
- •Основные стратегические цели Банка.
- •Банковская тайна.
- •Организационная структура оао «мособлбанк».
- •1.2. Трудовое право.
- •Компенсационные выплаты.
- •Основные виды компенсационных выплат определяемых Федеральным законом.
- •Трудовая дисциплина.
- •Материальная ответственность.
- •Социальное обеспечение.
- •1.3. Этика деловых отношений.
- •1.4. Организация работы с документами. Систематизация документов.
- •Контроль за исполнением документов.
- •Подготовка дел к архивному хранению.
- •2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков.
- •2.1. Организация учётно-операционной работы банка. Принципы организации учётно-операционной работы в банке.
- •2.2. Аналитический и синтетический учет.
- •Закрытие счетов.
- •Заключительные обороты.
- •2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.
- •Внутрибанковский контроль.
- •2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчётности.
- •Пояснительная записка.
- •3.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
- •3.1. Ведение расчётных и текущих счетов.
- •Документы, представляемые в банк для открытия счёта.
- •Закрытие счетов.
- •Порядок проверки документов на открытие счёта.
- •Заключение договоров банковского счета с клиентами.
- •Оформление выписок из лицевых счетов клиентов.
- •Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов.
- •3.2. Кассовые операции.
- •Порядок совершения кассовых операций.
- •Подкрепление кассы.
- •3.3. Расчеты платежными поручениями.
- •3.4. Расчеты по инкассо.
- •3.5. Расчеты чеками.
- •Механизм получения чека.
- •3.6. Расчеты аккредитивами.
- •3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.
- •3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.
- •Основные признаки бюджетной классификации расходов.
- •3.9. Организация безналичных расчетов.
- •4. Организация и учет депозитных операций.
- •4.1.Пассивные и активные депозитные операции.
- •Организация депозитных операций.
- •Виды вкладов, принимаемых банком от населения.
- •Оформление операций по вкладам.
- •5. Организация и учет кредитных операций.
- •5.1. Организация работы по кредитованию клиентов. Основные элементы кредитной политики.
- •Требования, предъявляемые банком потенциальному заемщику.
- •Доход заемщика.
- •Возраст заемщика.
- •Профессиональный статус.
- •Организация работы с клиентами.
- •5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.
- •5.3. Кредитование юридических лиц. Рассмотрение и анализ кредитной заявки.
- •1. Юридические документы (в обязательном порядке):
- •2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
- •3. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита. В нем следует отразить:
- •4. Документы кредитуемой хозяйственной операции:
- •5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе:
- •6. Документы об обеспечении кредита.
- •Анализ технико-экономического обоснования кредита.
- •Оценка кредитного риска.
- •Оценка предмета залога.
- •Заключение кредитных договоров.
- •Определение порядка предоставления кредита в кредитном договоре.
- •Определение цели кредита и ставки в кредитном договоре.
- •Оформление кредитных договоров.
- •Оформление документов на выдачу кредита.
- •Пролонгация кредита.
- •Ранжирование кредита.
- •5.4. Межбанковские и консорциональные кредиты.
- •5.5. Организация потребительского кредитования.
- •Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита.
- •Документальное оформление и выдача кредита.
- •5.6. Лизинг.
- •Предмет лизинга.
- •Виды лизинга.
- •5.7. Факторинг.
- •Порядок оформления договора факторинга.
- •6.Операции коммерческих банков с векселями.
- •6.1. Выпуск и обращение собственных векселей.
- •6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.
- •Оценка возможности открытия кредита.
- •Предоставление банком вексельного кредита.
- •6.3. Учетные и переучетные операции банков с векселями.
- •6.4. Предоставление кредитов под залог векселей.
- •Кредитный риск.
- •Эффективность проведения операции.
- •Погашение учтенного банком векселя.
- •Технология операции.
- •Погашение кредита.
- •6.5. Комиссионные операции банков с векселями.
- •Организация и учет операция с ценными бумагами.
- •7.1.Эмиссионные операции.
- •7.2. Инвестиционные операции.
- •Портфельное инвестирование.
- •Надежность ценных бумаг.
- •Анализ финансового состояния эмитента.
- •Агентские услуги.
- •Организация и учет валютных операций.
- •Ведение валютных счетов клиентов. Открытие и ведение валютных счетов.
- •9.2.Операции по привлечению валютных средств.
- •Депозиты для юридических и физических лиц.
- •9.3.Международные расчеты по коммерческим операциям.
- •Организация контроля за внешнеторговыми операциями.
- •9.4.Операции по кредитованию в иностранной валюте.
- •9.5.Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.
- •9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.
- •Права и обязанности сторон в системе карточных расчетов.
- •9.7. Организация работы обменных пунктов.
- •Регистрация обменного пункта.
- •Операции, которые осуществляют обменные пункты.
- •Учет валютно-обменных операций.
- •9.8. Операции, с драгоценными, металлами и драгоценными камнями.
- •Виды операций и сделок с драгоценными металлами.
- •Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
- •Операции с природными драгоценными камнями.
- •9.9. Контроль за соблюдением валютной позиции.
- •Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.
- •10.1.Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат.
- •10.2. Учет собственных средств банков.
- •Распределение прибыли Банка.
- •10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.
- •Учет расчетов с персоналом банка по оплате труда.
- •10.4.Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •10.5. Учет доходов и расходов банков.
- •Доходы.
- •Расходы.
- •10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли.
- •11. Экономический анализ деятельности учреждения банка.
- •11.1. Анализ пассивных операций.
- •11.2. Анализ активных операций.
- •11.3.Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка.
- •11.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •Заключение.
5.3. Кредитование юридических лиц. Рассмотрение и анализ кредитной заявки.
Основанием для начала всей многогранной работы в рамках кредитной операции является поступление в банк кредитной заявки от клиента. В ней должны содержаться как минимум следующие сведения: цель кредита; размер кредита; срок кредита; предполагаемое обеспечение; источники погашения кредита; краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.
Заявка юридического лица должна быть оформлена на бланке организации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписана лицами, уполномоченными совершать кредитные операции.
Заявка подается либо в операционное подразделение банка, либо в секретариат, либо непосредственно в кредитное подразделение банка.
Следующий этап работы над заявкой – этап переговоров с заявителем. В зависимости от специфики организации-заявителя, характера заявки, предполагаемого обеспечения и иных обстоятельств (включая в первую очередь содержание кредитной политики банка на текущий период) переговоры с потенциальным заемщиком могут проводиться работниками, в том числе экспертами, разных подразделений банка, либо последовательно, либо одновременно. Заявитель должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общих сведений о своей организации и ее деятельности.
Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит, то ему необходимо дать мотивированный отказ. Если, наоборот, у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимые документы в соответствии с нижеприведенным перечнем.
Документы, необходимые для решения вопроса о предоставлении кредита.
1. Юридические документы (в обязательном порядке):
1) устав либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица), нотариально заверенные;
2) свидетельство (решение) о государственной регистрации;
3) карточка образцов подписей и печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;
4) документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).
2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
5) баланс (ф. № 101), заверенный налоговым органом по месту регистрации организации;
6) отчет о финансовых результатах и их использовании (ф. № 102), а также справка к ф. № 102;
7) другие формы квартальной отчетности за последние 2 даты;
8) отчетность за последний год с приложениями;
9) расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения задолженностей);
10) справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;
11) справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);
12) копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).