9.7. Организация работы обменных пунктов.

Обменный пункт - учреждение, которое осуществляет покупку, продажу иностранной валюты или обмен одной иностранной валюты на другую.

Обменные пункты бывают двух видов: открытые непосредственно банком и те, которые действуют на основании агентского соглашения между банком и юридическим лицом.

Регистрация обменного пункта.

Уполномоченные банки, заключившие агентское соглашение на открытие обменных пунктов, должны регистрировать их.

Для этого необходимо представить:

• копию агентского соглашения;

• нотариально заверенную копию устава учреждения;

• справку коммерческого банка об открытии валютного счета агента и о наличии у него помещения, оборудованного в соответствии с требованиями хранения валютных ценностей (сейфы, сигнализация, организация охраны помещения и т.п.);

• информацию организации о наличии оргтехники, необходимой для проведения операций по обмену валюты (настольные вычислительные машины, машины для проверки подлинности банкнот).

Областное управление Центрального Банка РФ обязано в недельный срок рассмотреть и проверить заявление и, если поставленные условия выполняются, зарегистрировать обменный пункт.

После этого управление ЦБ РФ выдает справку о регистрации пункта обмена валюты, которая является основным разрешением для работы пункта. Поскольку этот документ после закрытия обменного пункта нужно возвратить в ЦБ РФ, то уполномоченный банк, как правило, оставляет оригинал справки у себя, а в обменном пункте на видном месте вывешивается копия.

В случае регистрации в областном управлении ЦБ РФ должны остаться копии документов, которые предоставлялись субъектом уполномоченному банку (Свидетельство о государственной регистрации предприятия, устав предприятия, справка об открытии счета в уполномоченном банке). Копии этих документов лучше сделать заранее.

Операции, которые осуществляют обменные пункты.

К ним относятся:

• купля иностранной валюты у физических лиц - резидентов и нерезидентов;

• продажа иностранной валюты физическим лицам - резидентам;

• обратный обмен национальной валюты на иностранную валюту физическим лицам - нерезидентам, согласно установленным нормам и правилам;

• конверсионные операции с наличной иностранной валютой (обмен одной иностранной валюты на другую);

• обмен купюр одной иностранной валюты.

Последние две операции могут проводить только уполномоченные банки и их собственные обменные пункты.

Запрещено отказывать в осуществлении валютно-обменных операций при наличии средств для этого.

Учет валютно-обменных операций.

Первичный учет для собственных обменных пунктов уполномоченных банков и пунктов, которые работают по агентским соглашениям, не отличается. Его ведет кассир, который проводит обменные операции. Каждая из них должна проводиться с оформлением надлежащих документов, заверенных подписью кассира и печатью.

При осуществлении обменных операций используются:

- справка по форме №377-А (при покупке или продаже иностранной валюты физическим лицом - резидентом);

- справка по форме №377 (при покупке украинских гривен физическим лицом - нерезидентом);

- справка по форме №377-ПФ*, удостоверяющая уплату 1% пенсионного сбора (при покупке иностранной валюты физическими лицами).

Первые экземпляры этих справок предоставляются клиентам, вторые остаются в пункте обмена. При обратном обмене неиспользованных купюр украинских гривен нерезидентом справка №377-ПФ не используется, так как пенсионный сбор по этой операции не уплачивается.

В квитанции по форме №377-ПФ в графе "N п/п" проставляется порядковый номер соответствующей операции из реестра покупки иностранной валюты. Квитанция об уплате пенсионного сбора, которая предоставляется физическому лицу - резиденту, заполняется от руки в двух экземплярах через копировальную бумагу (первый экземпляр предоставляется клиенту, второй остается в документах дня). Указанные квитанции нумеруются, номера состоят из двух больших букв украинского алфавита, которые наносятся на квитанцию печатным способом, и проставленных от руки через дробь трех последних цифр квитанции по форме №377-А.

На первом экземпляре квитанции №377-ПФ кассир ставит свою подпись и штамп пункта обмена иностранной валюты. На втором экземпляре квитанции, который остается в документах дня, должна быть подпись плательщика сбора и кассира пункта обмена. Обратите внимание, квитанция считается недействительной , если реквизиты пункта обмена иностранной валюты, данные об осуществленных операциях, название уполномоченного банка или его агента, выдавшего квитанцию , нельзя прочесть или возможно двойное чтение сведений на оттиске штампа пункта обмена иностранной валюты, который расположен в нижнем правом углу квитанции, а также если есть подчистки, исправления.

Записи в обоих экземплярах справок должны быть одинаковыми.

В конце дня на основании справок №377-А и №377 кассир обменного пункта заполняет отдельно два реестра - "Реестр проданной иностранной валюты" и " Реестр купленной иностранной валюты" (соответственно, приложения №92 и №93 к постановлению №129). На основании справок №377-ПФ составляется "Реестр взимания сборов в Пенсионный фонд" (приложение №8 к постановлению Правления НБУ "Об автоматизации").

Пункты обмена валют уполномоченных банков при проведении конверсионных операций и обмена купюр одной иностранной валюты оформляют справки по форме №377-А, первые экземпляры которых предоставляются физическим лицам (резидентам и нерезидентам), обменивающим валюту или разменивающим купюры. На основании этих справок в конце дня заполняется Реестр конверсии иностранной валюты (приложение №5 к постановлению "Об автоматизации") и Реестр обмена иностранной валюты (приложение №1 к Порядку осуществления обмена купюр иностранных валют).

На основе данных вышеупомянутых Реестров составляется Расширенная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, которая является основным документом отчетности обменного пункта перед банком. Справка составляется ежедневно, независимо от того, инкассируются ли ценности.

Вообще пакет отчетности, который пункт обмена иностранной валюты ежедневно предоставляет в банк, содержит следующие документы:

- все вторые экземпляры справок по форме №377, №377-А и №377-ПФ;

- Реестр купленной иностранной валюты;

- Реестр проданной иностранной валюты;

- Реестр конверсии иностранной валюты (агентами не предоставляется);

- Реестр обмена иностранной валюты (агентами не предоставляется);

- Реестр взимания сборов в Пенсионный фонд;

- Расширенная отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей;

-Распоряжение об установлении курсов иностранных валют (в начале дня банк предоставляет его пункту).