• 27. Лизинг как специфическая форма кредитования

Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется следующим:

1. Лизинг – капиталоемкий бизнес. Банки, являясь держателями денежных ресурсов, выгодно размещают средства.

2. Лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему.

Лизингодателем может быть:

1. Банк

2. Любая ко, в лиензии и в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности

3. Лизинговая компания (специализированная или универсальная)

4. Производственная или торогвая компания, являющаяся поставщиком объекта съемки

5. Физ лицо-предприниматель

Способы участия банков в лизинговой сделке:

1. Прямое участие (в роли лизингодателя/лизингополучателя)

2. Косвенное участие (кредитование сделок лизинговых компаний)

Структура рынка лизингодателя:

1. Банки, имеющие в своем составе лизинговые подразделения

2. Лизинговые компании, создаваемые банками

3. Специаллизированные лизинговые компании, создаваемые производителями объектов сделки

4. Лизинговые компании, создаваемые крупными фирмами, специаллизирующиеся на поставке и обслуживании техники

Косвенное участие банка может проявляться в следующем:

1. Проектирование лизинговых сделок

2. Разработка механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов

3. Экономико-правовая экспертиза и организация финансирования сделок

4. Заключение договоров со страховыми организациями

5. Оценка имущества, достоверности учета и отчетности клиента

6. Оценка его фин положения

7. Переговоры с поставщиками и др

Расчет стоимости платежа по лизингу (лп): Амортизационные отчисления+плата за кредитные ресурсы+доп услуги в рамках договора+комиссионные за обслуживание+НДС(18%)

Законодательная база:

1. №164-ФЗ «о фин аренде (лизинге)»

2. Конвенция международного института унификации частного права «о межднародном фин лизинге»

Преимущества для лизингодателя-банка:

1. Получение чистого доха и рисковой премии

2. Снижение риска неплатежей со стороны лизингополучателя

3. Расширение рынков сбыта объектов сделки

4. Повышение своей конкурентоспособности

5. Диверсификация кредитно-инвестиционного портфеля

Преимущества для лизингополучателя:

1. Вовлечение в сферу лизинга новых имущественных объектов

2. Оперативное получение оборудования с рассрочкой платежа

3. Повышение фин устойчивости и извлечение доп доха

4. Использование гибкого механизма лизинговых платежей

5. И тд

28. Вексельные кредиты

Векселедательские кредиты. Используются предприятиями при недостатке у них оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции из-за достаточно высокой процентной ставки по обычным банковским кредитам. В соответствии с кредитным договором заемщик получает в качестве кредита пакет банковских векслей, то есть собственных векселей банка-кредитора. Векселя выписываются на общую сумму, указанную в договоре. Клиент расчитывается этими векселями за поставленые ему товары или оказанные услуги, погашение кредита или оказание услуги осуществляются векселедержтелем в денежной форме.

Учет векселей. Продажа векселя векселедержателем банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом дисконта. Банк становится новым векселедержателем и имеет право получать платеж непосредтвенно от должника. Банк принимает к учету только те векселя, которые являются платежеспособными и подтверждают реальносовершенную сделку. Дисконт – денежная сумма, удержеваемма банком до окончания срока по векслею в качестве вознаграждения. Определяется исходя из срока до погашения векселя.

Д = (вексельная сумма*срок до наступления платежа)/(365*100)

Порядок приема векселей к учету:

1. Векселя передаются вбанк вместе с реестром, где они располагаются по срокам их оплаты

2. Векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности (фин состояние должника; наличе реальносовершенной товарной сдлеки; подтвержденной договорами о поставке; наличие и правильность оформления всех реквизитов; подлинность подписей и полномочий лиц, подписавших вексель)

3. На векселях, передаваемых в банк, оформляется индоссамент. Таким образом вексель становится именным и на его лицевой тороне проставляется штам «учтен»

4. Клиенту выплачиваются деньги

Кредит под залог векселей. Такие ссуды относятся к кредитам до востребования, то есть банк в любой момент может потребовать полного или частичного погашения. На векселях, переданных в банк в качестве залога, оформляется залоговый индоссамент. Размер ссуды зависит от кредитоспособности клиента, качества векселей, составляют от 60 до 90 % суммы кредита.