- •2. Общие сведения об организации
- •Организация бухгалтерского учета
- •Тема 2: «Учет денежных средств»
- •Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
- •Журнал – ордер 1- по кредиту счета 50 «Касса»
- •Ведомость 1- по дебету счета 50 «Касса»
- •2.3 Исходные данные для выполнения практических заданий
- •Журнал – ордер 2- по кредиту счета 51 «Расчетные счета»
- •Ведомость 2- по дебету счета 51 «Расчетные счета»
2.3 Исходные данные для выполнения практических заданий
Материальная ответственность за сохранность денежных средств возлагается на кассира Федорову Н.М. Контроль за кассовыми операциями осуществляет главный бухгалтер ООО «Лотос» Орлова А.П. ООО «Лотос» имеет один расчетный счет.
|
|
|
|
0401060 |
Поступ. в банк плат. |
|
Списано со сч. плат. |
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № |
|
|
|
|
|
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
|
Сумма прописью |
|
|||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сумма |
|
|||||||||||
|
||||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||||
Плательщик |
||||||||||||||
|
БИК |
|
||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||||
Банк плательщика |
||||||||||||||
|
БИК |
|
||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||||
Банк получателя |
||||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сч. № |
|
|||||||||||
|
||||||||||||||
Вид оп. |
|
Срок плат. |
|
|||||||||||
Наз. пл. |
|
Очер. плат. |
|
|||||||||||
Получатель |
Код |
|
Рез. поле |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
||||||||||||||
Назначение платежа |
||||||||||||||
Подписи Отметки банка
|
|
|
М.П. |
|
Объявление на взнос наличными |
|
Код формы документа по ОКУД |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОБЪЯВЛЕНИЕ № |
|
|
0402001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« |
|
» |
|
20 |
|
года |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ДЕБЕТ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От кого |
|
счет № |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получатель |
|
счет № |
|
Сумма цифрами |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ИНН |
|
КПП |
|
в том числе по символам: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
р/счет № |
|
ОКАТО |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-вносителя |
|
символ |
сумма |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-получателя |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма прописью |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
|
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(цифрами) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись клиента |
Бухгалтерский работник |
Кассовый работник
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КВИТАНЦИЯ № |
|
|
Код формы документа по ОКУД |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« |
|
» |
|
20 |
|
года |
|
0402001 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От кого |
|
Для зачисления на счет №
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получатель |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН |
|
КПП |
|
Сумма цифрами
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
р/счет № |
|
ОКАТО |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-вносителя |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-получателя |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма прописью |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
|
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(цифрами) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
место печати (штампа) |
Бухгалтерский работник |
Кассовый работник
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОРДЕР № |
|
|
Код формы документа по ОКУД |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« |
|
» |
|
20 |
|
года |
|
|
0402001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ДЕБЕТ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От кого |
|
счет № |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получатель |
|
счет № |
|
Сумма цифрами |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ИНН |
|
КПП |
|
в том числе по символам: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
р/счет № |
|
ОКАТО |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-вносителя |
|
символ |
сумма |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-получателя |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
БИК |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма прописью |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
|
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(цифрами) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Бухгалтерский работник |
Кассовый работник
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО «Лотос» имеет один расчетный счет, открытый ему по заявлению на открытие счета от 12.10.2003 г. в КОСТРОМАСЕЛЬКОМБАНК, г.Кострома, Расчетный счет 40 702 810 755 110 180 659, К/счет 30 101 810 500 000 000 513, БИК 044030513.ООО «Лотос» регулярно получает в банке выписки по лицевому счету
В январе 20__ года были получены следующие выписки по лицевому счету.
Выписка из лицевого счета за 10 января 20__ г.
Входящий остаток___________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
||
Дебет |
Кредит |
|||
1341 |
|
22 200 |
Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма, полученная от продажи путевки |
|
157 |
73 160 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 337 ООО «Дом» за выполненные работы по строительству склада готовой продукции , договор подряда №87 от 26.10. предыдущего года. |
|
158 |
23 600 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 775 ООО «Рекорд» за услуги по рекламе, договор №611 от 10.04. предыдущего года. |
|
159 |
84 960 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 421, договор 47 от 08 июня предыдущего года. ООО «Иван» за приобретенные материалы |
|
Итого |
|
|
|
|
Исходящий остаток ______________
Выписка из лицевого счета за 11 января 20__ г.
Входящий остаток __________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
||
Дебет |
Кредит |
|||
014921 |
15 000 |
|
Оплачен наличными денежный чек № 014291 |
|
160 |
47 200 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 1023 ООО «Сокол» за приобретенный компьютер |
|
263 |
|
153 400 |
Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №263 от ЗАО «Анна» по договору №16 от 25 декабря 20__ г |
|
Итого |
|
|
|
|
Исходящий остаток ___________________
Выписка из лицевого счета за 12 января 20__ г.
Входящий остаток________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
||
Дебет |
Кредит |
|||
0142292 |
25 000 |
|
Оплачен наличными денежный чек № 0142292 |
|
857 |
|
141 600 |
Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №857от ООО «Кира», договор №31 от 12 января предыдущего года. |
|
324 |
|
33 040 |
Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №324 от ООО «Вера», договор №85 от 21 января предыдущего года. |
|
161 |
182 900 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 652, договор 54 от 14 августа предыдущего года. ООО «Слава» за приобретенные материалы |
|
Итого |
|
|
|
|
Исходящий остаток ________________
Выписка из лицевого счета за 15 января 20__ г.
Входящий ________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
||
Дебет |
Кредит |
|||
162 |
15 370 |
|
Перечислены страховые взносы в Фонд социального страхования |
|
163 |
5 300 |
|
Перечислены в Фонд социального страхования обязательные страховые платежи от несчастных случаев и профессиональных заболеваний |
|
164 |
106 000 |
|
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд |
|
165 |
5 830 |
|
Перечислены страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
|
166 |
10 600 |
|
Перечислены страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования |
|
167 |
63 500 |
|
Перечислен в бюджет НДФЛ с заработной платы за декабрь предыдущего года. |
|
168 |
3 800 |
|
Перечислены алименты с заработной платы за декабрь предыдущего года на счет получателя в банке |
|
0142293 |
487 30 |
|
Оплачен наличными денежный чек № 0142293 |
|
Итого |
|
|
|
|
Исходящий остаток _________________
Выписка из лицевого счета за 18 января 20__ г.
Входящий остаток_________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
|
Дебет |
Кредит |
||
1342 |
|
38 700 |
Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы |
169 |
75520 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 701, договор 54 от 14 августа предыдущего года ООО «Слава» за приобретенные материалы |
881 |
|
215940 |
Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №881от ООО «Кира» Договор №31 от 12 января предыдущего года. |
170 |
79060 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 421, договор 47 от 08 июня предыдущего года ООО «Иван» за приобретенные материалы |
171 |
74200 |
|
Перечислен в бюджет НДС |
172 |
5000 |
|
Перечислено по счету №19 Институту повышения квалификации за участие в семинаре |
Итого |
|
|
|
Исходящий остаток ______________
Выписка из лицевого счета за 24 января 20__ г.
Входящий остаток ___________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
|
Дебет |
Кредит |
||
1343 |
|
33400 |
Зачислена по объявлению на взнос наличными сумма выручки от продажи готовой продукции |
342 |
|
51920 |
Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №342 от ООО «Вера», договор №85 от 21 января предыдущего года. |
173 |
64900 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 687, договор 54 от 14 августа предыдущего года ООО «Слава» за приобретенные материалы |
291 |
15930 |
|
Произведена оплата коммунальных услуг ОАО «Сервис» по платежному требованию №291 |
1548 |
1 210 |
|
Произведена оплата услуг связи по платежному требованию №1548 |
174 |
1 500 |
|
Произведена оплата государственной регистрации и свидетельства на товарный знак |
175 |
8 024 |
|
Произведена оплата платежным поручением по счету № 605, договор №83 от 14 ноября предыдущего года ЗАО «Полет» за разработку товарного знака. |
Итого |
|
|
|
Исходящий остаток _____________________
Выписка из лицевого счета за 28 января 20__ г.
Входящий остаток ______________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
||
Дебет |
Кредит |
|||
0142294 |
19000 |
|
Оплачен наличными денежный чек № 0142294 |
|
285 |
|
165200 |
Зачислена выручка за проданную продукцию по платежному поручению №285 от ЗАО «Анна» по договору №16 от 25 декабря предыдущего года. |
|
1212 |
33630 |
|
Произведена оплата по платежному требованию ОАО «Теплоэнерго» №1212 за теплоэнергию |
|
442 |
|
22 000 |
Получено от ООО «Корона» за проданные акции ООО «Марат» |
|
2684 |
460 |
|
Оплачены услуги банка по мемориальному ордеру №2684 |
|
Итого |
|
|
|
|
Исходящий остаток___________________
Выписка из лицевого счета за 31 января 20__ г.
Входящий остаток_________________
Номер документа |
Сумма (руб.) |
Содержание банковской операции |
|
Дебет |
Кредит |
||
181 |
|
96 200 |
Получено от ООО «Наташа» в погашение задолженности по договору цессии |
176 |
3 600 |
|
Перечислены банку «Петровский» проценты за пользование кредитом, полученным для строительства склада готовой продукции |
177 |
150 000 |
|
Перечислен ООО «Людмила» заём в соответствии с договором займа №1 от 28 января 20__ года |
Итого |
|
|
|
Исходящий остаток ________________