3.4.2. Счет остального мира

Платежный баланс и система национальных счетов разви­вались независимо друг от друга, однако всегда подразумева­лось, что их показатели между собой должны быть согласова­ны. Принципы учета, определения и классификации ПБ практически полностью согласованы с СНС-93. Это дает воз­можность использовать данные ПБ в расчете макропоказателей СНС. В методических указаниях по разработке ПБ и СНС приме­няют идентичные критерии для разграничения резидентов и нерезидентов, используют одинаковую концепцию рыночных цен для определения операций, активов и обязательств по со­стоянию на конкретную дату, а также метод начисления для определения времени регистрации операций.

Наиболее существенное несоответствие между ПБ и СНС связано с трактовкой услуг финансового посредничества, из­меряемых косвенным образом (КИУФП). Финансовое посредничество, по определению СНС, явля­ется производственной деятельностью, в процессе которой эко­номические единицы принимают на себя обязательства по при­обретению финансовых активов, осуществляя операции на финансовом рынке. Деятельность финансовых посредников зак­лючается в том, что они привлекают финансовые ресурсы от кредиторов и, преобразуя их, передают дебиторам в форме, в которой последние желали бы их получить. Как правило, фи­нансовые посредники не взимают платы за свои услуги в яв­ной форме. Вместо этого они уменьшают сумму процентов, выплачиваемых кредиторам, и увеличивают сумму процентов, получаемых от дебиторов. Ставкой процента, которая не вклю­чает элемента оплаты услуг и премий за риск, можно считать ставку межбанковского кредита или ставку рефинансирования центрального банка при условии, что в основе предоставления его кредитов лежат рыночные механизмы.

По определению СНС, стоимость КИУФП составляют все доходы от собственности (аналог инвестиционных доходов в ПБ), которые должны быть получены финансовыми посред­никами за вычетом процентов, которые должны быть выпла­чены из доходов от собственности, полученных от инвестиро­вания собственного капитала, поскольку инвестирование собственных средств по определению не является финансовым посредничеством. В СНС нет четкого определения того, как отделить доходы от инвестирования собственного капитала от доходов от инве­стирования привлеченных средств. Это делается на базе услов­ных расчетов.

В ПБ достаточно точно разграничиваются понятия доходов и услуг, которые полностью совпадают с их аналогами в СНС. В этой связи последовательно проводится различие между ус­лугами, производство которых составляет часть валового внут­реннего продукта страны, и доходами, потоки платежей ко­торых представляют распределительные или перераспредели­тельные операции, влияющие на уровень валового дохода страны.

Категории "Оплата труда" в счете внешних операций ("ос­тального мира") и в ПБ совпадают, а категория "доходы от собственности" соответствует категории "инвестиционные до­ходы" в ПБ, но теоретически они не совпадают из-за КИУФП. Текущие трансферты по широте охвата в ПБ и СНС совпада­ют, однако по классификации статей текущие трансферты в ПБ и СНС не совпадают. Например, в СНС некоторые текущие трансферты, а также налоги на производство и импорт за вычетом субсидий класси­фицируются как первичные доходы (органов государственного управления). Остальные текущие трансферты, представляющие собой перераспределение первичных доходов (взносы на социальное страхование, социальные пособия, прочие текущие транс­ферты), в СНС отражаются по отдельной статье. Сальдо по теку­щим трансфертам, рассчитанное по данным ПБ, формально нельзя использовать в СНС при расчете национального распола­гаемого дохода при заданном уровне национального дохода.

Счета операций с капиталом в ПБ и СНС различаются толь­ко формой представления и классификациями капитальных трансфертов. По сути же они идентичны.

По охвату финансовых операций финансовые счета в ПБ и СНС совпадают, однако их классификации различаются: в ПБ финансовые операции классифицируются по функциональ­ному признаку, в СНС — по типу финансового инструмента.

В СНС существуют счета, в которых отражаются изменения в объеме иностранных активов и обязательств, не связанные с экономическими операциями (счет для переоценки активов и обязательств, счет для прочих изменений), а также баланс ино­странных активов и обязательств, в котором показывается их состояние на определенную дату, как и в международной ин­вестиционной позиции.