5. Анализ кредитоспособности заемщика

Для покрытия дополнительной потребности в денежных средствах предприятия привлекают кредитные ресурсы коммерческих банков.

В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости, неуплаты процен­тов по ссуде, нарушения ее срока и др.

Кредитоспособность предприятия — это его способность своевременно и полно рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком. Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состоя­ние клиента, которое дает возможность банку сделать вы­вод об эффективности его работы, способности погасить кредит в установленные сроки.

Перемещение денежного капитала от кредитора к заемщику пред­ставляет собой юридическую сделку, действительную только при ее заключении с право­способным заемщиком, что является важней­шим элементом кредитоспособности организации. Кроме того, изучается деловая репутация клиента и его поведение на товарном и финансовом рынках.

Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность пред­приятия, зависит от цели и задач анализа, сроков кредитования, состоя­ния кредитных отношений банка с заемщиком. Определение кредитос­пособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также о нецелесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.

Анализ условий кредитования предполагает изучение:

1. своевременности расчетов по ранее полученным кредитам;

2. способности заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

3. его прибыльности (доходности);

4. финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности;

5. эффективности использования имущества (оборачиваемости активов);

6. цели испрашиваемого кредита;

7. величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;

8) обеспечения кредита активами и возможности погашения кредита за счет обеспечения.

Для определения кредитоспособности клиента необходимо устано­вить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщи­ка выявляются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка).

По характе­ру кредитоспособности клиенты делятся на три-пять классов. Рейтинг, или значимость, показателя в системе устанавливается банком для каждого заемщика в отдельности исходя из кредитной политики и ликвидности его баланса. Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве баланса, наличие просроченной за­долженности по ссудам банка повышает роль коэффициентов ликвид­ности. Отвлечение ресурсов банка в кредитование постоянных материальных запасов, низкое значение величины чистого оборотного капитала повышает рейтинг коэффициента финансовой независимости. Перекредитование клиента выдвигает на первый план уровень коэффициента общей ликвидности.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки стро­ят кредитные отношения по-разному. Так, заемщикам первого класса банки могут открыть кредитную линию, кредитовать по конто­коррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (довери­тельные кредиты) без обеспечения с взиманием пониженной процент­ной ставки на срок до 60 дней. Кредитование заемщиков второго класса осуществляется на обыч­ных условиях, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Процентные ставки зависят от вида обеспе­чения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки ЦБ и других факторов. Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величины уставного капитала. Процентная ставка за кредит устанавливается на более высоком уровне.