- •1) Предмет и метод бу в банках.
- •3,4)Принципы построения плана счетов бу в ком.Банках, хар-ка классов балансовых и внебалансовых счетов. Классификация счетов в бу
- •5)Аналит. Учет в банках. Порядок нумерации лицевых счетов.
- •7) Основы ор-ии учетно-операционной работы в банке, структура уч.-опер. Аппарата учреждения.
- •8)Банковская док-ия и ее назначение. Ор-ия документооборота и внутрибанк. Контроля.
- •9) Сущность м/б расчетов,назнач-е кор.Счетов.
- •10) Учет межбанковских расчетов в системе biss
- •11. Учет межбанковских расчетов по рез-ам клиринга по сделкам купли-прод. Цб и по операц. С использ. Бпк
- •13)Учет расчетов плат. Требованиями.
- •14) Учет расчетов плат.Поручениями и платежный ордер
- •12.Порядок учета документов к счету 99815
- •15) Учет док-ов в картотеке к счету 99814.
- •16)Расчеты чеками, их оформление и учет.
- •17)Расчеты аккредитивами, их оформление и учет.
- •18)Учет расчетов с использованием банк. Плат карт (бпк).
- •19. Кассовые операции, их оформление и учет
- •20. Учет операций по выдаче и погашению кредитов, предоставляемых юр. Лицам.
- •21) Учет операций по выдаче и погашению кредитов, предоставляемых физ. Лицам.
- •22) Классификация кредитов по группам кредитного риска
- •23. Порядок создания и учета резервов по сомнительным долгам.
- •24. Содержание принципа начисления процентных доходов байка. Учет процентов за кредит.
- •25)Учет факторинговых операций банков
- •26) Учет операций по покупке и продаже ин. Валюты на внутреннем вал. Рынке в безналичном порядке.
- •27)Учет операций по покупке-продаже банками наличной ин.Валюты в обменных пунктах. Определение фин. Рез-та от вал.-обмен. Операций.
- •28)Бу цб по цене приобретения.
- •29) Бу цб по справедливой ст-сти.
- •30) Оформление и учет деп.Операций юр.Лиц.
- •31)Оформление и учет деп.Оп-ий физ.Лиц.
- •32) Начисление и учет % по депозитным операциям
- •33.Учет операций по формированию уставного фонда при создании банка.
- •34. Учет операций по пополнению уставного фонда действующих банков.
- •35 Учет вкладов учредителей (участников) неденежных взносов в уф банка
- •36Учет резервов и фондов специального назначения
- •37) Учет поступления ос
- •38) Учет перемешения и выбытия ос
- •39.Учет приобретения и использования материалов.
- •40.Учет нематериальных активов в банке.
- •41.Уч.Расч.С деб.И кред.Б-ка
- •42. Учет доходов банка
- •43) Учёт расходов банка.
- •44) Учёт прибыли
- •45. Значение и виды отчётности банков
- •46. Содерж. Год.Бух.Отч. Банков (гбо), подготовит. Работа при сост. Отч-ов
- •47. Расчетный счет
15) Учет док-ов в картотеке к счету 99814.
В картотеку подлежат приему: платежные поручения (требования - поручения ) если сущ.договор м/ д банком и клиентом, предусматривающий оплату документов, если нет средств на р/ сч клиента.
Платежное требование для оплаты переводов в бел. рублях, если нет средств на счете.
Платежное требование для оплаты переводов в иностранной валюте, если нет средств на счете, недостаточно. Срок нахождения расчетных документов в картотеке 1 месяц. По документам помещенным в картотеку ответственным исполнителем банка отправителя составляются извещение о помещении документа в картотеку, который направляется в банк –получатель для выдачи бенефициару. Оно заверяется подписью ответст. исполнителя и штампом банка. Оплата расч. документов, помещенных в картотеку, осущ, по мере поступления средств на р/сч плательщика. Если поступают средства в количестве недостаточной для оплаты документа, банк производит частичную оплату, составляется мемориальный ордер. При окончательной оплате расчетного документа на всех его экз-х сумма расчетного документа зачеркивается, рядом указ. Сумма последнего платежа. Суммы в которых расч.документ оплачивается, отражаются по Расходу-99814. Расчетные документы, наход, в картотеке м/б отозваны по заявлению плательщика в полной сумме или частично. Изьятие без исполнение расчетных документов осущ.: 1.по истечению срока нахождения в картотеке; 2.при закрытии текущего счета клиента ; 3.при ликвидации плательщика
16)Расчеты чеками, их оформление и учет.
Чек из чековой книжки (расчетный чек) – это ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанную в нем сумму чекодержателю. Средства
для расчетов чеками депонируются на счете специального режима, с которого производится оплата чеков, принятых чекодержателем в уплату за товары, работы, услуги. Для учета операций с чеками из чековых книжек в плане счетов предусмотрены след счета: 317Х (П)-сред для расчетов чеками, 3172 (П) сред ком орг для расчета с чеками, 3174 (П) – сред физ лиц для расчета чеками, 99821-докум и ценности отослан на инкассо, 99822-докум и ценности принятые на инкассо, 8130 (П)-комиссион доходы по операц с чеками, 99846 – прочие бланки строгой отчетн. По кредиту счетов отражается депонирование средств, а также пополнение счета. По дебету счетов проводятся суммы оплаченных чеков, уменьшении депонированной суммы и возврат неиспользованных средств на счет чекодателя.
При депонировании ден средств клиентом (ком орг) на спец счете с целью получения чековой книжки: а) за счет средств тек счета клиента Д-301Х К-317Х (3172) б) за счет средств клиента Д-с/с (2120) К-317Х. При выдаче клиенту чековой книжки в расход списыв бланк книжки в усл оценке 1руб за 1 чековую книжку Р-99846. При уплате клиентом банку комиссион. вознаграждение за полученную им чек книжку: а) юр лица данное комиссион вознаграждение могут уплачив с т/ с Д-301Х К-8130 б) физ лица плату за чек книжку вносят наличными деньгами Д-1010 К-8130. Банк-чекодатель – банк, кот выдает чек книжку и где забраниров счет 317Х. Банк-чекодержателя – это банк, кот принимает чек к оплате, т.е кот обслуживает ПТС (предпр, торговлю, сервис) Д-301Х, К-317Х. В банке чекодерж при приеме банком чекодерж чеков из чек книжек на инкассо и поруч-реестров П-99822 на сумму чека. При списании чеков из чек книжек и экземпляров поруч реестра в банк-чекодателя Р-99822 на сумму отослан чеков, П-99821 на сумму отослан чеков. В банке чекодателя. При оплате чеков из чековых поступивш из банка-чекодат Д-317Х К-6600. При поступлении ден средств из банка-чекодателя в банк-чекодержателя для зачисления их на тек счет ПТС, кот оторвали чеки Д-6100 К-301Х. Одновременно в расход списывают внебалан путевой счет Р-99821 на сумму отослан чеков.