Вариант 2.

Задача 1.Хлебокомбинат в текущем налоговом периоде отгрузил покупателям продукцию собственного производства на сумму 46500000 руб. В текущем налоговом периоде приобретено материалов и полуфабрикатов для промышленно-производственных нужд и принято к учету на сумму 18100000 руб. (ставка НДС 10%) и на сумму 1270000 руб. (ставка НДС 18%). В текущем налоговом периоде приобретено оборудование для основного производства, первоначальная стоимость которого 3400000 руб., стоимость монтажа 500000 руб. Оборудование в этом же налоговом периоде смонтировано и введено в эксплуатацию. Также оплачено 3670000 руб. (в том числе НДС 18%) за оборудование, которое по договору поставки будет доставлено покупателю в следующем налоговом периоде.

Задание: определить размер налога на добавленную стоимость, подлежащего внесению в бюджет.

Задача 2. На балансе организации числятся транспортные средства: легковой автомобиль с мощностью двигателя 249 л.с. и два грузовых автомобиля с мощностью двигателей 230 л.с. и 296 л.с. В мае организацией был приобретен и зарегистрирован еще один грузовой автомобиль с мощностью двигателя 98 л.с.

Задание: рассчитайте транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период, используя ставки, установленные в Тульской области на текущий год.

Вариант 3.

Задача 1.Работник организации за шесть месяцев текущего года получил следующие доходы. Заработная плата по основному месту работы 48000 руб. ежемесячно. Работнику в феврале выплачена премия за производственные показатели – 25000 руб., в апреле получены дивиденды 14 000 руб., в июне оказана материальная помощь на лечение – 15000 руб. В сентябре текущего года был получен доход от продажи автомобиля, принадлежащего гражданину на праве собственности 2,5 года, в размере 220000 руб. Работник имеет ребенка школьного возраста.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период.

Задача 2. Организация осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Площадь торгового зала составляет 92 кв. м. Также для осуществления деятельности используется два торговых места на территории того же муниципального образования. Необходимо рассчитать размер ЕНВД к уплате в бюджет при условии, что К2 составляет 0,76, а сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за текущий налоговый период составляет 29200 руб.

Вариант 3.

Задача 1.Учетная политика ООО «Октябрь» предусматривает метод начислений. В отчетном периоде поступило на расчетный счет за отгруженную в предыдущих кварталах продукцию 14200 тыс. руб., отгружено покупателям продукции собственного производства на 29500 тыс. руб. Фактически произведенные, документально подтвержденные и экономически оправданные материальные расходы составили 947 тыс. руб. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции, составили 223тыс. руб., амортизационные отчисления составили 1150 тыс. руб., расходы на оплату труда 900 тыс. руб. Учредитель внес оставшуюся часть вклада в уставный капитал в размере 10000 руб. Организация имеет в своем составе филиал, имеющий отдельный баланс. Численность работников филиала составляет 44 человека (в организации в целом численность работников 280 человек), стоимость основных средств, переданных на баланс филиала, равна 2500 тыс. руб. (стоимость основных средств ООО «Октябрь» 8200 тыс. руб.).

Задание: рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, который необходимо уплатить филиалу в региональный бюджет.

Задача 2. По итогам прошлого года организация получила убыток в размере 830000 руб. В текущем году налоговая база по налогу на прибыль составила 1200000 руб.

Задание: определите налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за текущий год.