Вариант 4.

Задача1. ООО «Вега» осуществляет производственную деятельность, часть своей продукции реализует через два магазина. Доходы организации за налоговый период составили 10250 тыс. руб., в том числе от реализации через магазин площадью 90 кв. м. 1100 тыс. руб. и через магазин площадью 155 кв.м.1800 тыс. руб. Для производства товаров были приобретены материалы на сумму 5300 тыс. руб. (в том числе НДС 18%), и на 2400 тыс. руб.(в том числе НДС 10%). Материалы приняты к учету, продавец выдал надлежащим образом оформленные счета-фактуры.

Задание: рассчитать сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет за налоговый период.

Задача 2. Организация имеет в собственности два грузовых автомобиля мощностью двигателя 220 л.с. и 260 л.с. 20 августа был приобретен автобус с двигателем мощностью 320 л.с.

Задание: рассчитать размер транспортного налога за год. Для расчета необходимо использовать ставки налога, установленные в Тульскойобласти на текущий год.

Вариант 5.

Задача 1. В текущем квартале на расчетный счет ООО «Альянс» поступило за отгруженную в предыдущем налоговом периоде продукцию 2569000 руб., отгружено товаров покупателям на сумму 4780000 руб., оплачено и принято к учету ТМЦ на общую сумму 1465000 руб., в том числе на сумму 930000 руб. от организации, применяющей УСН. Приобретено основное средство, первоначальная стоимость которого составила 750000 руб., которое в этом же периоде введено в эксплуатацию. Списана в связи с истечением срока исковой давности просроченная дебиторская задолженность в сумме 582000 руб.

Задание: определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Задача 2. Организация осуществляет оптовую и розничную торговлю с использованием одних и тех же площадей. Общий товарооборот за год составил 8600 тыс. руб., из них 5200 тыс. руб. – оптовый товарооборот. Среднегодовая стоимость имущества составила 42000 тыс. руб.

Задание: рассчитать сумму налога на имущество организации за год.

Вариант 4.

Задача 1.Организация осуществляет деятельность в сфере производства и розничной торговли. Расходы организации на осуществление производственной и торговой деятельности составили: материальные расходы 400000 руб., расходы на оплату труда 280000 тыс. руб., амортизационные отчисления 75000 руб., прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 52000 руб. Общая выручка организации (без НДС) за первый квартал текущего года составила 3960000 руб., в том числе от розничной торговли 1450000 руб.

Задание: рассчитать размер налога на прибыль организаций и размер ЕНВД при условии, что площадь магазина составляет 120 кв. м., а К2 равен 0,85.

Задача 2. Налогоплательщик приобрел квартиру в общую долевую собственность (1/2 часть приобретена супругой) в истекшем налоговом периоде. Стоимость квартиры составляет 2900000 руб. Налогоплательщик в истекшем налоговом периоде получал доход от выполнения трудовых обязанностей 28500 руб. ежемесячно. Налогоплательщик имеет ребенка школьного возраста. Рассчитать общий размер имущественного вычета по НДФЛ и сумму налога к возврату за предшествующий налоговый период.