Вариант 5.

Задача 1.Остаточная стоимость амортизируемого имущества ООО «Альфа» на 1 января текущего года составила 4900 тыс. руб.; ежемесячный размер амортизационных отчислений по всем объектам основных средств 52 тыс. руб. В марте года организация приобрела еще один объект основных средств, стоимость которого составила 720 тыс. руб. Расходы по доставке и монтажу оборудования составили 200 тыс. руб. Срок полезного использования приобретенного основного средства составляет 40 месяцев. В апреле текущего года основное средство введено в эксплуатацию.

Задание: рассчитать сумму авансовых платежей и налога на имущество организаций за налоговый период.

Задача 2. ООО «Север» и ООО «Юг» владеют землей на праве долевой собственности. ООО «Север» принадлежит ¾ участка, а ООО «Юг» – ¼ участка. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 1200000 руб. Ставка налога для данной категории земель установлена равной 1,25%.

Задание: установите, какая из организаций будет признаваться плательщиком земельного налога, и определите размер налога, подлежащего уплате за налоговый период.

Вариант 6.

Задача 1. Учетной политикой организации предусмотрен метод начислений. В 1 квартале текущего года произведено продукции и передано на склад на общую сумму 15600 тыс. руб., отгружено продукции покупателям на сумму 9800 тыс. руб. Поступила оплата за отгруженную ранее продукцию – 4500 тыс. руб. Расходы составляют: материальные расходы – 250 тыс. руб., расходы по оплате труда 380 тыс. руб., амортизационные отчисления – 150 тыс. руб. Расходы по аренде помещения - 620 тыс. руб., представительские расходы – 20 тыс. руб. Организация сформировала резерв по сомнительным долгам в размере 400 тыс. руб. В предшествующем налоговом периоде организация получила убыток 240 тыс. руб.

Задание: определить размер авансового платежа по налогу на прибыль организаций за 1 квартал в федеральный бюджет.

Задача 2.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы». В текущем налоговом периоде на расчетный счет поступило 8600000 руб. за отгруженную покупателям продукцию. На основании договоров поставки отгружено покупателям товаров собственного производства на общую сумму 8005000 руб. Получено авансов от покупателей в размере 1600000 руб. Расходы организации составили 5420000 руб., в том числе на приобретение амортизируемого имущества 2200000 руб. Определить размер единого налога при УСН.

ВАРИАНТ 7.

Задача 1.Работник организации за шесть месяцев текущего года получил следующие доходы. Заработная плата по основному месту работы: январь – 48500 руб., февраль - 47200 руб., март – 48800 руб., апрель – 52000 руб., май – 48100 руб., июнь – 51500 руб. В течение периода работник ежемесячно получал компенсацию за использование личного легкового автомобиля 1200 руб. В апреле текущего года получены дивиденды 18000 руб., в мае работник находился в служебной командировке 12 дней и ему выплачены суточные 12000 руб. Работник имеет ребенка – студента дневной формы обучения в возрасте 22-х лет. Необходимо рассчитать сумму НДФЛ за период.

Задача 2. Первоначальная стоимость имущества ООО «Полет», учитываемая в качестве объекта основных средств, сроком службы 22 месяца 8400 тыс. руб.; сумма начисленной амортизации по объекту основных средств на 1 января текущего года – 68 тыс. руб. В феврале 2014 года организация приобрела и ввела в эксплуатацию еще один объект основных средств (недвижимое имущество), первоначальная стоимость которого равна 4800 тыс. руб. Срок полезного использования приобретенного основного средства составляет 52 месяца.

Задание: определить размер авансовых платежей и налога на имущество за год.

ВАРИАНТ 8.

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность в сфере общественного питания. Общая площадь кафе составляет 150 кв. м., в том числе площадь подсобных помещений 52 кв. м. Рассчитать размер ЕНВД за налоговый период при условии, что на территории данного муниципального образования К2 установлен в размере 0,65.

ВАРИАНТ 7.

Задача 1.В текущем налоговом периоде ООО «Лада» отгружено продукции покупателям на сумму 78000 тыс. руб., на расчетный счет поступило 2200 тыс. руб. за продукцию, отгруженную в предыдущем налоговом периоде. Организация оплатила ТМЦ для использования в производстве на общую сумму 8500 тыс. руб., при этом принято к учету материалов на 5000 тыс. руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет поставки товаров в размере 2500 тыс. руб. Приобретено и введено в эксплуатацию основное средство первоначальной стоимостью 1200 тыс. руб., оплачено еще одно основное средство, требующее монтажа, первоначальная стоимость которого 980 тыс. руб.

Задание: определите размер НДС, подлежащего уплате в бюджет за текущий налоговый период.

Задача 2.За налоговый период табачной фабрикой «Табакерка» было реализовано 1350 шт. сигар, 15000 шт. сигарет (750 пачек по 20 шт.) и 12000 шт. папирос (600 пачек по 20 шт.). Максимальная розничная цена для сигарет составляет 30 руб. за пачку, для папирос – 15 руб.

Задание: определите, какую сумму акциза табачная фабрика «Табакерка» должна заплатить в бюджет.