Подсистема бухгалтерского учета

Технология работы в бухгалтерии представлена следующими основными операциями.

1. Оформление платежных поручений - в платежном поручении указываются номер и дата, названия и банковские реквизиты плательщика и получателя, сумма платежа, назначение платежа.

2. Включение платежного поручения в бухучет производится после получения выписки из банка, содержащей данное поручение и подтверждающей перечисление финансовых средств с расчетного счета.

3. Подготовка счетов к оплате - счет к оплате обобщает всю стоимостную информацию об отпуске товара одному получателю за одну отправку. Подготовка счета покупателю на основании расходных накладных на отпускаемый товар, копий дорожно-транспортных накладных, данных о стоимости работ в экспедиции и других документов.

4. Регистрация выписки банка. Выписка из банка содержит полную информацию о движении средств на расчетном счете организации за операционный день. В каждой строке выписки может ставиться как ссылка на существующий в системе документ, так и просто записываться текстовая информация о нем. Ссылка в выписке на платежное поручение означает исполнение платежного поручения.

5. Включение документа в синтетический учет. Каждый утвержденный документ склада включается в синтетический учет. Все записи синтетического учета группируются в проводки (журналы-ордера). В одну проводку включаются документы, относящиеся к однотипным хозяйственным операциям.

6. Итоговые данные по проводкам (по каждой паре дебетового и кредитового счетов) группируются в мемориальные ордера. Дополнительно подсчитываются суммы по каждому дебетовому и кредитовому счетам мемориального ордера (для занесения в Главную книгу).

7. Аналитический учет - на основе подготовленных проводок синтетического учета обрабатываются соответствующие первичные документы о движении товара (приемные акты, накладные и т. д.) и осуществляется попозиционный учет движения и наличия товаров по отделам и складам. Результаты учета представляются в виде оборотных ведомостей, которые сравниваются с картотеками отделов.

8. Пополнение картотеки взаиморасчётов. Для каждого поставщика и покупателя ведется отдельная карточка. Строки карточки содержат суммы оплаты за товар (учитываются по выпискам из банка — дебет/кредит) или суммы отпущенного/полученного товара (учитываются по счетам к оплате и приемным актам), а также ссылку на соответствующий документ, проводку синтетического учета. Картотека обновляется одновременно с синтетическим учетом, так как должна использоваться в оперативной работе. На основании картотеки подводится ежемесячный баланс взаиморасчетов.

9. Передачи проводок — все бухгалтерские документы, учитываемые в текущем финансовом месяце, группируются по проводкам и включаются в синтетический учет. Результаты учета представленные в виде итоговых сумм по проводке, которые сохраняются в базе данных.

В результате ввода в строй АСОЭИ филиалы предприятия смогут получать оперативную информацию о наличии товара на складах, сроках годности, стоимости и т.д. У филиалов появляется возможность принимать по каналам связи расходные накладные на отпущенный в их организации товар и автоматизировать оформление прихода.

Функциональная модель системы должна быть представлена в виде диаграмм потоков данных (DFD). С их помощью требования к системе разбиваются на функциональные компоненты (процессы) и представляются в виде сети, связанной потоками данных. Потоки данных используются для моделирования передачи информации из одной части системы в другую. Потоки изображаются в виде именованной стрелки, ориентация которой указывает направление движения информации (см. Рис. 20).

Рис. 19. Пример контекстной диаграммы

Рис. 20. Пример детализированной DFD диаграммы

Приложение № 2

КОМПЛЕКС ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ЗАДАНИЙ «ПРОЕКТ ЭЛЕКТРОННОГО МАГАЗИНА»

Комплекс индивидуальных заданий «Проект электронного магазина» состоит из следующих структурных диаграмм:

1. Диаграмма бизнес-процессов специалиста АРМа;

2. Схема функционально-стоимостного анализа бизнес-процессов;

3. Схема документооборота (DFD-диаграмма);

4. Схема потоков работ по обработке указанного документа или бизнес-функции (процедуры);

5. Отчет

Для организации электронного магазина выделены следующие АРМы:

АРМ	Idef0	ФСА	DFD	Idef3	Отчет	Требуется оценить
	1	2	3	4	5
Администратор						Эффективность управления
Маркетолог						Эффективность рекламы
Товаровед						Качество документооборота
Менеджер						Эффективность управления
Работник склада						Эффективность учета
Бухгалтер						Качество документооборота
Директор						Эффективность управления

Каждый из студентов должен сделать на выбор работы по варианту

а) 1, 2, 3, 5 или б) 1, 2, 4, 5