3.3.3. Классификация в зависимости от объема услуг.

В зависимости от объема услуг, которые лизинговая кампания предоставляет клиенту, различают следующие виды лизинга:

Чистый лизинг.

Чистый лизинг - это отношения, при которых все обслуживание имущества берет на себя лизингополучатель. Поэтому в данном случае расходы по обслуживанию не включаются в лизинговые платежи. Данный вид лизинга характерен для финансового лизинга.

Полный лизинг.

При полном лизинге полное техническое обслуживание предмета лизинга осуществляет лизингодатель.

Лизинг с частичным набором услуг.

Лизинг с частичным набором услуг предполагает заранее согласованное разделение функций по обслуживанию предмета лизинга между сторонами договора.

Мокрый лизинг.

При мокром лизинге лизингополучателю наряду с техническим обслуживанием, ремонтом, страхованием оказываются услуги по эксплуатации лизингового имущества. Кроме того, по желанию лизингополучателя лизингодатель может взять на себя обязанности по подготовке квалифицированного персонала, маркетингу и рекламе готовой про­дукции, поставке сырья и т. п. Данный вид лизинга ха­рактерен в основном для оперативного лизинга.

Комбинированный лизинг.

Комбинированный лизинг позволяет обеспечивать финансирование лизинговой фирмой крупных проектов, сочетая при этом преимущества финансового, оперативного и других видов лизинга. Например, при строительстве завода «под ключ» недвижимость и производственное обору­дование предоставляются лизингополучателю на условиях финансового, а строительная техника - на условиях оперативного лизинга.

Возобновляемый лизинг.

Если возникает необходимость смены оборудования в рамках лизингового контракта, сторонами применяется возобновляемый лизинг, который предусматривает периодическую замену оборудования по заявке лизингополуча­теля на однородное, но более современное.

Револьверный лизинг.

Револьверный лизинг, в отличие от возобновляемого, позволяет лизинго­получателю по истечении определенного срока обменять используемое оборудование на другое, необходимое пользо­вателю (например, в связи с особенностями технологичес­кого процесса производства)²⁴.

3.3.4. Классификация лизинга в зависимости от характера лизинговых платежей.

По характеру лизинговых платежей различают:

• лизинг с денежным платежом - все платежи осуществляются в денежной форме;

• лизинг с компенсационным платежом - платежи осуществляются поставками части продукции, произведен­ной на оборудовании, которое является предметом лизин­га;

- лизинг со смешанным платежом - расчеты осуществляются комбинированием денежной формы и поставка­ми продукции.

Глава IV. Лизинговая сделка.

4.1. Юридическая конструкция лизинга.

Основополагающая юридическая конструкция лизинга сформулирована в ст.665 ГК РФ, согласно которой по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей²⁵.

Лизинговая сделка совершается путем заключения договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, а также обязательных и сопутствующих дого­воров с другими субъектами лизинга. К обязательным до­говорам относится договор купли-продажи объекта ли­зинга между поставщиком и лизингодателем. К сопутст­вующим договорам относятся договор о привлечении де­нежных средств, договор залога, договор гарантии, дого­вор поручительства и другие.

При отсутствии детального законодательного регулирования отношений, возникающих при лизинге, достаточно остро подчас встает вопрос о содержании договора лизинга. Грамотный и глубокий, с правовой точки зрения, подход к его заключению путем последовательного, взвешенного урегулирования соответствующих моментов в соглашении может исключить в дальнейшем различные спорные ситуации. Этот подход позволяет также наиболее гибко реагировать на потребности сторон в каждом отдельном случае, обеспечить равное участие их в формировании условий договора, возможность равной защиты их интересов, чего нельзя достичь в случаях, когда арендатор, не принимая участия в определении содержания, лишь подписывает договор, условия которого разработаны лизинговой фирмой в формулярах (иных стандартных формах). Очевидно, что эти обстоятельства могут свести на нет преимущества лизинга для арендатора²⁶.

Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения:

• точное описание предмета лизинга;

• объем передаваемых прав собственности;

• наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга;

• указание срока действия договора лизинга;

• порядок балансового учета предмета лизинга;

• порядок содержания и ремонта предмета лизинга;

• перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного ли­зинга;

• указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя;

• порядок расчетов (график платежей);

• определение обязанности лизингодателя или лизинго­получателя застраховать предмет лизинга от связанных с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено до­говором²⁷.

Лизинговая сделка может включать в себя условия по оказанию дополнительных услуг, например таких, как:

• приобретение у третьих лиц прав на интеллектуаль­ную собственность (ноу-хау, лицензионных прав, прав на товарные знаки, марки, программное обеспечение и дру­гих);

• приобретение у третьих лиц товарно-материальных ценностей, необходимых в период проведения монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ;

• осуществление монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ в отношении предмета лизинга, обуче­ние персонала;

• послегарантийное обслуживание и ремонт предмета лизинга, в том числе текущий, средний и капитальный ре­монт;

• подготовка производственных площадей и коммуникаций, услуги по проведению работ, связанных с установ­кой (монтажом) предмета лизинга;

• другие работы и услуги, без оказания которых невоз­можно использовать предмет лизинга²⁸.

На основании договора лизинга лизингодатель обязуется в случае осуществления финансового или смешанно­го лизинга приобрести у определенного продавца (постав­щика) в собственность определенное имущество для его пе­редачи за определенную плату или передать ранее приоб­ретенное имущество на определенный срок, на определен­ных условиях в качестве предмета лизинга лизингополу­чателю.

Лизингополучатель обязуется:

• принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;

• возместить лизингодателю его инвестиционные затра­ты и выплатить ему вознаграждение;

• по окончании срока действия договора лизинга воз­вратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено ука­занным договором лизинга, или приобрести предмет лизин­га в собственность на основании договора купли-продажи.

В договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны счита­ют бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура изъятия (возврата) предмета лизинга.

Договор квалифицируется как договор лизинга, если он содержит указания на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и на наличие передачи пред­мета лизинга лизингополучателю.

Хотя параграф 6 гл.34 ГК РФ, состоящий из норм, регулирующих лизинговые отношения, содержит немного положений об ответственности в случае нарушения договорных обязательств и расторжения соглашения, сохраняется возможность восполнить неурегулированные моменты нормами, регламентирующими общие положения об аренде. Таким образом, допустимо восполнять нормы параграфа 6 гл.34 ГК РФ ст.619, устанавливающей основания досрочного расторжения договора аренды по требованию арендодателя, и ст.620 ГК РФ, закрепляющей основания досрочного расторжения договора по требованию арендатора, постольку, поскольку это соответствует содержанию договора лизинга.

Анализ положений указанных статей дает возможность утверждать, что договором лизинга могут быть установлены и другие основания досрочного расторжения соглашения по требованию одной из сторон в соответствии с п.2 ст.450 ГК РФ. Здесь имеются в виду те основания, которые установлены также специальными нормами параграфа 6 гл.34 ГК РФ и другими законами, а также случаи существенного нарушения договора одной из сторон, которые имеют место, как следует из смысла п.2 ст.450 ГК РФ, когда эти нарушения влекут для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора²⁹.

Помимо выделенных оснований в указанных нормах, перечень иных оснований досрочного расторжения договора по требованию одной из сторон, устанавливаемый в самом лизинговом соглашении, может быть разнообразным в зависимости от содержания договора лизинга, характера взаимоотношений сторон и многих других причин.

Предмет лизинга, переданный по договору лизинга во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя, последний вправе распоряжаться им, в том числе изъять его из владения и пользования у лизингополучателя в случаях, предусмотренных Законом о лизинге.

Лизингодатель имеет право бесспорного взыскания де­нежных сумм и бесспорного изъятия предмета лизинга в следующих случаях:

• если условия пользования предметом лизинга лизин­гополучателем не соответствуют условиям договора лизин­га или назначению предмета лизинга;

• если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия лизингодателя;

• если лизингополучатель не поддерживает предмет ли­зинга в исправном состоянии, что ухудшает его потреби­тельские качества;

• если лизингополучатель более двух раз подряд по ис­течении установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за пользование предметом лизинга;

• при бесспорных и очевидных нарушениях лизингополучателем своих обязательств, установленных договором лизинга;

• при наличии бесспорных и очевидных причин прекращения договора лизинга³⁰.

Однако исполнение лизингополучателем обязательств в бесспорном порядке не лишает его права на обращение в суд после исполнения обязательств в целях удовлетворе­ния его законных имущественных интересов.

Предмет лизинга передается в лизинг со всеми его при­надлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором лизинга.

Если иное не предусмотрено договором, то гарантийное обслуживание переданного в лизинг имущества осуществля­ется поставщиком (по договору купли-продажи), техничес­кое обслуживание, текущий и средний ремонт - лизинго­получателем, капитальный ремонт - лизингодателем (по договору лизинга). При осуществлении финансового лизин­га и смешанного лизинга лизингополучатель вправе предъ­являть непосредственно продавцу (поставщику) предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам по­ставок и другие требования, установленные договором куп­ли-продажи между продавцом (поставщиком) и лизингода­телем. При осуществлении оперативного лизинга лизинго­датель отвечает за недостатки переданного во временное владение или пользование предмета лизинга, полностью или частично препятствующие пользованию данным предметом, даже если во время заключения договора оперативного ли­зинга лизингодатель не знал о таких недостатках.

В случае изменения конъюнктуры рынка лизинга и условий хозяйствования лизингодателя, приведших к существенному ухудшению финансового положения лизингодателя, условия договора лизинга по соглашению сторон мо­гут быть пересмотрены.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоя­нии, в котором он его получил, с учетом нормального из­носа или износа, обусловленного договором лизинга. Если лизингополучатель не возвратил его своевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время про­срочки, а если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их воз­мещения. Если была предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы сверх неустойки³¹.

При улучшении предмета лизинга лизингополучателем, права лизингополучателя и лизингодателя аналогичны правам, возникающим в подобных случаях при аренде.

Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга или свои интересы, вытекающие из этого договора.

Лизингополучатель имеет право:

• в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залога предмет лизинга, который будет приоб­ретен в будущем по условиям лизинговой сделки;

• передать предмет лизинга в залог третьему лицу (как участнику, так и неучастнику лизинговой сделки).

При этом риск изъятия залога в пользу третьего лица рассмат­ривается как бесспорное нарушение условий договора ли­зинга со стороны лизингодателя.

Лизингополучатель может передать предмет лизинга в залог по договору с кредитором с письменного согласия лизингодателя.

Если предмет лизинга приобретен за счет привлеченных средств и является предметом залога по договору на при­влечение средств, его повторный залог не производится.

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом (поставщиком) и до момента окончания срока действия до­говора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Страхователь (сторона, заключившая со страховщиком до­говор страхования) и выгодополучатель (сторона, в пользу которой заключен договор страхования), а также сроки страхования определяются по соглашению сторон.

Лизингополучатель в случаях, определенных законода­тельством Российской Федерации, должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, воз­никающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизин­говым имуществом.

Риски, не связанные со страхованием, несут (если иное не предусмотрено договором лизинга):

• имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга - лизингополучатель;

• риск несостоятельности поставщика - сторона догово­ра, выбравшая поставщика (в финансовом лизинге - это ли­зингополучатель, в оперативном лизинге - лизингодатель);

• риск несоответствия предмета лизинга целям исполь­зования этого предмета по договору лизинга - сторона, которая выбрала предмет лизинга (в финансовом лизинге - это лизингополучатель, в возвратном лизинге - постав­щик-лизингополучатель, в оперативном лизинге - скорее всего лизингополучатель, хотя лизингодатель покупает предмет лизинга у поставщика на свой страх и риск).