- •Оглавление
- •Введение
- •1. Анализ финансового состояния организации
- •1.1. Горизонтальный анализ баланса
- •1.2. Основные показатели работы оао «мрск Центра и Приволжья»
- •1.3. Вертикальный анализ баланса оао «мрск Центра и Приволжья»
- •1.4. Анализ финансовой устойчивости организации оао «мрск Центра и Приволжья»
- •1.5. Анализ деловой активности организации
- •1.6. Анализ затрат, финансовых результатов и рентабельности
- •Заключение
- •Список использОванной литературы
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Общие положения
- •II. Должностные обязанности
- •III. Права
- •IV. Ответственность
- •Приложение 6
- •I. Общие положения
- •II. Должностные обязанности
- •III. Права
- •IV. Ответственность
1. Анализ финансового состояния организации
1.1. Горизонтальный анализ баланса
Таблица 1. Горизонтальный анализ баланса
Показатели |
Абсолютные величины, тыс.руб. |
Отклонение,+/- |
Темп роста,% |
||||||||||
на 31 декабря 2011г |
в % к итогу |
на 31 декабря 2010г |
в % к итогу |
на 31 декабря 2009г |
в % к итогу |
2010г-2009г |
2011г-2010г |
2010г/ 2009г |
2011г/ 2010г |
||||
1.Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Нематериальные активы |
6 917,00 |
0,008% |
9 149,00 |
0,013% |
15 030,00 |
0,023% |
- 5 881,00 |
- 2 232,00 |
60,872% |
75,604% |
|||
Результаты исследований и разработок |
14 267,00 |
0,017% |
- |
|
- |
|
- |
14 267,00 |
|
|
|||
Основные средства |
64 503 422,00 |
76,878% |
55 007 532,00 |
77,770% |
50 355 839,00 |
76,451% |
4 651 693,00 |
9 495 890,00 |
109,238% |
117,263% |
|||
Незавершенное строительство |
4 609 265,00 |
5,494% |
5 442 798,00 |
7,695% |
4 560 640,00 |
6,924% |
882 158,00 |
- 833 533,00 |
119,343% |
84,686% |
|||
Доходные вложения и материальные ценности |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
|
|||
Финансовые вложения |
397 062,00 |
0,473% |
429 224,00 |
0,607% |
485 192,00 |
0,737% |
- 55 968,00 |
- 32 162,00 |
88,465% |
92,507% |
|||
Отложенные налоговые активы |
236 298,00 |
0,282% |
213 319,00 |
0,302% |
183 445,00 |
0,279% |
29 874,00 |
22 979,00 |
116,285% |
110,772% |
|||
Прочие внеоборотные активы |
528 699,00 |
0,630% |
372 085,00 |
0,526% |
321 639,00 |
0,488% |
50 446,00 |
156 614,00 |
115,684% |
142,091% |
|||
Итого по разделу 1 |
70 295 930,00 |
83,782% |
61 474 107,00 |
86,913% |
55 921 785,00 |
84,901% |
5 552 322,00 |
8 821 823,00 |
109,929% |
114,350% |
|||
2.Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Запасы |
951 287,00 |
1,134% |
806 075,00 |
1,140% |
787 939,00 |
1,196% |
18 136,00 |
145 212,00 |
102,302% |
118,015% |
|||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
|||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
946 679,00 |
|
794 539,00 |
|
780 618,00 |
|
13 921,00 |
152 140,00 |
101,783% |
119,148% |
|||
затраты в незавершенном строительстве |
3 976,00 |
|
10 082,00 |
|
6 861,00 |
|
3 221,00 |
- 6 106,00 |
146,947% |
39,437% |
|||
готовая продукция и товары для перепродажи |
632,00 |
|
1 454,00 |
|
460,00 |
|
994,00 |
- 822,00 |
316,087% |
43,466% |
|||
товары отгруженные |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
|
|||
прочие запасы и затраты |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
|
|||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
86 855,00 |
0,104% |
66 746,00 |
0,094% |
88 609,00 |
0,135% |
- 21 863,00 |
20 109,00 |
75,326% |
130,128% |
|||
Дебиторская задолженность (в течении 12 месяцев) |
5 700 342,00 |
6,794% |
4 775 731,00 |
6,752% |
6 067 929,00 |
9,212% |
- 1 292 198,00 |
924 611,00 |
78,704% |
119,361% |
|||
платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
69 828,00 |
|
97 229,00 |
|
218 297,00 |
|
- 121 068,00 |
- 27 401,00 |
44,540% |
71,818% |
|||
платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты |
5 630 514,00 |
|
4 678 502,00 |
|
5 849 632,00 |
|
- 1 171 130,00 |
952 012,00 |
79,979% |
120,349% |
|||
Финансовые вложения |
2 460 082,00 |
2,932% |
3 991,00 |
0,006% |
6 691,00 |
0,010% |
- 2 700,00 |
2 456 091,00 |
59,647% |
61640,742% |
|||
Денежные средства |
3 888 655,00 |
4,635% |
3 147 344,00 |
4,450% |
2 488 347,00 |
3,778% |
658 997,00 |
741 311,00 |
126,483% |
123,554% |
|||
Прочие оборотные активы |
519 961,00 |
0,620% |
456 747,00 |
0,646% |
505 755,00 |
0,768% |
- 49 008,00 |
63 214,00 |
90,310% |
113,840% |
|||
Итого по разделу 2 |
13 607 182,00 |
16,218% |
9 256 634,00 |
13,087% |
9 945 270,00 |
15,099% |
- 688 636,00 |
4 350 548,00 |
93,076% |
146,999% |
|||
Итого активов |
83 903 112,00 |
100,000% |
70 730 741,00 |
100,000% |
65 867 055,00 |
100,000% |
4 863 686,00 |
13 172 371,00 |
107,384% |
118,623% |
|||
3.Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Уставный капитал |
11 269 782,00 |
14,213% |
11 269 782,00 |
17,262% |
11 269 782,00 |
18,383% |
- |
- |
100,000% |
100,000% |
|||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
|
|||
Переоценка внеоборотных активов |
24 563 126,00 |
30,977% |
24 606 535,00 |
37,689% |
24 629 540,00 |
40,174% |
- 23 005,00 |
- 43 409,00 |
99,907% |
99,824% |
|||
Добавочный капитал |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
|
|||
Резервный капитал |
517 149,00 |
0,652% |
447 261,00 |
0,685% |
425 914,00 |
0,695% |
21 347,00 |
69 888,00 |
105,012% |
115,626% |
|||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
8 946 994,00 |
11,283% |
4 824 556,00 |
7,390% |
3 561 553,00 |
5,809% |
1 263 003,00 |
4 122 438,00 |
135,462% |
185,447% |
|||
Итого по разделу 3 |
45 297 051,00 |
57,126% |
41 148 134,00 |
63,026% |
39 886 789,00 |
65,061% |
1 261 345,00 |
4 148 917,00 |
103,162% |
110,083% |
|||
4. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Заемные средства |
21 372 777,00 |
26,954% |
13 846 729,00 |
21,209% |
7 448 894,00 |
12,150% |
6 397 835,00 |
7 526 048,00 |
185,890% |
154,353% |
|||
Отложенные налоговые обязательства |
2 639 750,00 |
3,329% |
1 403 465,00 |
2,150% |
1 092 223,00 |
1,782% |
311 242,00 |
1 236 285,00 |
128,496% |
188,088% |
|||
Оценочные обязательства |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
|
|||
Прочие обязательства |
1 449 687,00 |
1,828% |
1 380 392,00 |
2,114% |
979 397,00 |
1,598% |
400 995,00 |
69 295,00 |
140,943% |
105,020% |
|||
Итого по разделу 4 |
25 462 214,00 |
32,111% |
16 630 586,00 |
25,473% |
9 520 514,00 |
15,529% |
7 110 072,00 |
8 831 628,00 |
174,682% |
153,105% |
|||
5.Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Заемные средства |
1 753 882,00 |
2,212% |
1 648 654,00 |
2,525% |
5 325 766,00 |
8,687% |
- 3 677 112,00 |
105 228,00 |
30,956% |
106,383% |
|||
Кредиторская задолженность |
6 176 789,00 |
7,790% |
5 298 849,00 |
8,116% |
5 861 171,00 |
9,560% |
- 562 322,00 |
877 940,00 |
90,406% |
116,569% |
|||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
|||
поставщики и подрядчики |
2 820 282,00 |
|
2 493 239,00 |
|
3 168 393,00 |
|
- 675 154,00 |
327 043,00 |
78,691% |
113,117% |
|||
векселя к уплате |
36 031,00 |
|
- |
|
- |
|
- |
36 031,00 |
|
|
|||
задолженность по оплате труда перед персоналом |
358 921,00 |
|
331 525,00 |
|
290 026,00 |
|
41 499,00 |
27 396,00 |
114,309% |
108,264% |
|||
задолженность перед гос. внебюджетными фондами |
261 647,00 |
|
174 452,00 |
|
122 278,00 |
|
52 174,00 |
87 195,00 |
142,668% |
149,982% |
|||
задолженность по налогам и сборам |
363 272,00 |
|
268 994,00 |
|
282 546,00 |
|
- 13 552,00 |
94 278,00 |
95,204% |
135,048% |
|||
авансы полученные |
1 972 904,00 |
|
1 807 452,00 |
|
1 884 050,00 |
|
- 76 598,00 |
165 452,00 |
95,934% |
109,154% |
|||
задолженность участникам по выплате доходов |
2 035,00 |
|
56 160,00 |
|
61 780,00 |
|
- 5 620,00 |
- 54 125,00 |
90,903% |
3,624% |
|||
прочая кредиторская задолженность |
361 697,00 |
|
167 027,00 |
|
52 098,00 |
|
114 929,00 |
194 670,00 |
320,602% |
216,550% |
|||
Доходы будущих периодов |
- |
|
28 205,00 |
0,043% |
33 428,00 |
0,055% |
- 5 223,00 |
- 28 205,00 |
84,375% |
0,000% |
|||
|
Оценочные обязательства |
593 484,00 |
0,748% |
531 136,00 |
0,814% |
403 212,00 |
0,658% |
127 924,00 |
62 348,00 |
131,726% |
111,739% |
||
|
Прочие обязательства |
10 427,00 |
0,013% |
2 379,00 |
0,004% |
275 535,00 |
0,449% |
- 273 156,00 |
8 048,00 |
0,863% |
438,293% |
||
|
Итого по разделу 5 |
8 534 582,00 |
10,763% |
7 509 223,00 |
11,502% |
11 899 112,00 |
19,409% |
- 4 389 889,00 |
1 025 359,00 |
63,107% |
113,655% |
||
|
Итого пассивы |
79 293 847,00 |
100,000% |
65 287 943,00 |
100,000% |
61 306 415,00 |
100,000% |
3 981 528,00 |
14 005 904,00 |
106,494% |
121,453% |
||
Проанализировав горизонтальным методом балансовую ведомость ОАО «МРСК Центра и Приволжья», можно сделать вывод, что активы организации за 2009-2011 год выросли на 18 036 057,00 тыс.руб. Положительная динамика наблюдается в обоих исследуемых периодах. За период 2009-2011 года внеоборотные активы выросли на 26%. При анализе оборотных активов за период 2009-2010 года наблюдается падение на 7%, за период 2010-2011 года – рост на 47%. Капитал и резервы ОАО «МРСК Центра и Приволжья» за период 2009-2011 года выросли на 14%.
К отрицательным тенденциям можно отнести рост краткосрочных и долгосрочных обязательств.
Рассмотрев пассив организации, заметны значительные изменения, в частности увеличение нераспределенной прибыли к 2011году в 2,5 раза. Кредиторская задолженность на конец 2011года выросла на 877 940,00 тыс.руб. по отношению к 2010 году. Заемные средства за анализируемый период составляют менее 50%, что является нормой. При этом собственные средства на 2011 год составляют 45297051,00 тыс.руб., а заемные средства – 33 996 796,00 тыс.руб.