Тема 15

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ И НЕБАНКОВСКИХ

КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Литература

1. Вишневский, А.А. Банковское право Европейского Союза: учеб. пособие / А.А. Виш­­­невский. – М.: Статут, 2000, – 387 с.

2. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть/ Ю.П. Довнар. – Мн.: Амалфея, 2007. – 336 с.

3. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть/ Ю.П. Довнар. – Мн.: Амалфея, 2007. – 340 с.

4. Ефимова, Л.Г. Рамочные (организационные) договоры / Л.Г. Ефимова. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 605 с.

5. Ерпылева, Н.Ю. Международное банковское право: теория и практика применения / Н.Ю. Ерпылева. – М.: ИД ВШЭ, 2012. – 670 с.

6. Каменков, В.С. Банковское право: учебно–методический комплекс: схемы, краткий сло­­варь, обзор банков­ских систем зарубежных стран, перечень судебной практики / В.С. Ка­мен­ков, А.В. Каменков. – Мн.: Дикта, 2008. – 295 с.

7. Курбатов, А.Я. Правосубъектность кредитных организаций. Теоретические основы фор­­­мирования, содержание и проблемы реализации / А.Я Курбатов. – М.: Юриспруденция, 2010. – 280 с.

8. Салей, Е.А. Банковское право: пособие для юрид. вузов/ Е.А. Салей. – Мн.: Тесей, 2003.

9. Томкович, Р.Р. Банковское право: курс лекций / Р.Р. Томкович. – Мн.: Амалфея, 2011. – 670 с.

1. Понятие банковского права.

Банковское законодательство. Банковская система

Согласно ст. 128 ГК одним из объектов гражданских прав являются деньги. Деньги как объект обязательственного права отчуждают, получая в счет встречного удовлетворения другие вещи, работы, услуги. Деньги передают в собственность другим лицам с обязательством их возврата за плату. Получение денег - основная цель предпринимательства.

В хозяйственной деятельности осуществление многих операций с деньгами возможно лишь с участием специальных организаций - банков. Во многих договорах банки - обязательная сторона. Согласно ГК одной из сторон ряда договоров могут быть только банки и небанковские кредитно-финансовые организации:

- статья 771 "Кредитный договор" ГК: по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее;

- статья 772 "Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)" ГК: по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с уведомлением должника о переходе прав кредитора к фактору (открытый факторинг) либо без уведомления о таком переходе (скрытый факторинг). В качестве фактора может выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация;

- статья 773 "Договор банковского вклада (депозита)" ГК: по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором;

- статья 774 "Договор текущего (расчетного) банковского счета" ГК: по договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством или договором, а также, за исключением случаев, установленных законодательными актами, уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги;

- статья 775 "Расчеты" ГК: расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, проводятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты проводятся через банки или небанковские кредитно-финансовые организации, в которых открыты соответствующие счета.

Согласно ст. 231 БК под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

Хозяйственная деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций состоит из банковских операций и называется банковской. Согласно ст. 12 БК банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основными принципами банковской деятельности являются:

обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности (далее - лицензия на осуществление банковской деятельности);

независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;

обязательность соблюдения установленных Национальным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;

обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Как разновидность хозяйственной деятельности банковская деятельность подлежит государственно-правовому регулированию и контролю.

Банковское законодательство регулирует систему экономических общественных отношений по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств, определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Имущественные отношения и связанные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, регулируются также гражданским законодательством с учетом особенностей, предусмотренных БК.

Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

законодательные акты Республики Беларусь;

распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

постановления Правительства Республики Беларусь;

нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь (Национального банка);

нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение БК и иных законодательных актов Республики Беларусь.

Республика Беларусь признает приоритет общепризнанных принципов международного права и обеспечивает соответствие им банковского законодательства.

Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь ежегодно утверждаются Президентом Республики Беларусь по представлению Национального банка и Правительства Республики Беларусь.

Банковская система Республики Беларусь - составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки (ст. 136 Конституции Республики Беларусь).

Финансово-кредитная система Республики Беларусь кроме банков включает в себя и небанковские кредитно-финансовые организации.

Первое банковское учреждение на территории Беларуси появилось 8 января 1870 г., когда был подписан Указ Сената Российской Империи об учреждении в Гомеле городского общественного банка. С этого времени берет свое начало история банковской системы Беларуси. Его основной капитал при учреждении был определен в 20 тысяч рублей и образовывался из средств городского бюджета. Банк выдавал долгосрочные займы под заклад городских и строительных участков в основном малым и средним предпринимателям. Кредиты предоставлялись также городской управе, местному земству, а прибыль отчислялась на нужды городского благоустройства и благотворительные цели.

На территории Беларуси расположены и действуют в соответствии с постановлением Верховного Совета Республики Беларусь от 24.04.1992 N 1649-XII представительства Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, Международной ассоциации развития и Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций. Спецификой данных банковских учреждений является наличие у них правомочий, предусмотренных Конвенцией о привилегиях и иммунитетах специализированных учреждений ООН, утвержденной Генеральной Ассамблеей ООН 21 ноября 1947 года.

2. Правовое положение Национального банка

Республики Беларусь

Совет Народных Комиссаров БССР 3 декабря 1921 г. принял постановление об организации в Минске Белорусской конторы Государственного банка (Протокол № 32 заседания СНК). Национальный банк создан в соответствии с постановлением Верховного Совета Республики Беларусь от 21.12.1990 N 475-XII "О Национальном банке Белорусской ССР и банках на территории республики" на базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР и республиканских специализированных банков Жилсоцбанка СССР, Агропромбанка СССР, Промстройбанка СССР.

Правовое положение Национального банка определяется БК и уставом.

Национальный банк регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег и выполняет иные функции, предусмотренные БК и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Национальный банк - центральный банк и государственный орган Республики Беларусь - действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, БК, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Национальный банк выполняет следующие функции:

разрабатывает Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики;

осуществляет эмиссию денег;

регулирует денежное обращение;

регулирует кредитные отношения;

организует функционирование платежной системы Республики Беларусь;

является для банков кредитором последней инстанции, осуществляя их рефинансирование;

осуществляет валютное регулирование;

организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

осуществляет выпуск (эмиссию) ценных бумаг Национального банка;

выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов и консультирует их по этим вопросам;

дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами;

осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

осуществляет лицензирование банковской деятельности;

регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней;

устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций;

устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, банковских групп и банковских холдингов требования по осуществлению ими внутреннего контроля;

согласовывает выпуски ценных бумаг банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по выдаче и обращению векселей, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций требования по осуществлению ими операций с форвардными и фьючерсными контрактами, опционами и иными финансовыми инструментами срочного рынка;

осуществляет методологическое руководство бухгалтерским учетом и финансовой отчетностью в банковской системе, разрабатывает и утверждает методики бухгалтерского учета и финансовой отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок составления статистической отчетности по формам и в сроки, определенные законодательством Республики Беларусь;

разрабатывает национальные стандарты финансовой отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и осуществляет методологическое руководство ведением в них бухгалтерского учета и отчетности;

определяет порядок проведения в Республике Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах;

осуществляет операции, необходимые для выполнения основных целей деятельности Национального банка;

организует расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций;

организует составление платежного баланса Республики Беларусь, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларусь, и принимает участие в его разработке;

создает золотовалютные резервы по согласованию с Президентом Республики Беларусь и управляет ими в пределах своей компетенции;

формирует золотой запас Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь и осуществляет оперативное управление им в пределах своей компетенции;

устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;

устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок ввоза в Республику Беларусь и вывоза за ее пределы драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;

организует инкассацию и перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информационных ресурсов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;

проводит анализ и прогнозирование состояния денежно-кредитных отношений, отношений в области валютного регулирования и валютного контроля, платежного баланса Республики Беларусь и банковской системы во взаимосвязи с социально-экономическим развитием Республики Беларусь, публикует соответствующие статистические данные и материалы анализа и прогнозирования в периодическом печатном издании Национального банка;

заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств. Национальный банк в пределах своей компетенции принимает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, а также физическими лицами.

Национальный банк вправе принимать (издавать) нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления.

Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за ним на праве оперативного управления.

Размер уставного фонда Национального банка - двести пятьдесят миллиардов белорусских рублей.

Национальный банк состоит из центрального аппарата и структурных подразделений, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами.

Высшим органом управления Национального банка Республики Беларусь является Правление Национального банка - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка Республики Беларусь и осуществляющий руководство и управление им.

Количественный состав Правления Национального банка Республики Беларусь определяется Президентом Республики Беларусь и составляет 13 человек.

Компетенция Правления Национального банка Республики Беларусь и порядок созыва его заседаний определяются учредительными документами Национального банка Республики Беларусь. Правление Национального банка организует свою работу в соответствии с регламентом.

Председатель и члены Правления Национального банка Республики Беларусь назначаются Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь сроком на пять лет, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь.

Председатель Правления Национального банка руководит деятельностью Национального банка, а также представляет Национальный банк как государственный орган и центральный банк Республики Беларусь.

Устав Национального банка Республики Беларусь утвержден Указом Президента Республики Беларусь от 13.06.2001 N 320 (ред. от 02.04.2013).

3. Правовое положение коммерческих банков

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Банки не вправе осуществлять:

производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

страховую деятельность в качестве страховщиков.

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном БК, и имеющей на основании лицензии на осуществление банковской деятельности исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные частью первой статьи 8 БК.

Банк вправе осуществлять иные банковские операции, указанные в лицензии на осуществление банковской деятельности.

Банк может создаваться в форме акционерного общества (ст.71 БК).

Банк для осуществления его уставных целей по согласованию с Национальным банком вправе выступать учредителем (участником) коммерческих организаций.

Банк имеет устав, утверждаемый в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

В уставе банка должны содержаться:

наименование банка;

указание на его организационно-правовую форму;

сведения о месте нахождения банка (месте нахождения постоянно действующего исполнительного органа банка);

перечень банковских операций, а также видов деятельности, которые будут осуществляться (осуществляются) банком, если их указание предусмотрено актами законодательства Республики Беларусь;

сведения о размере уставного фонда;

сведения об органах управления, в том числе исполнительных органах и органах внутреннего контроля, о порядке образования этих органов и их полномочиях.

Банк должен иметь наименование, соответствующее требованиям законодательства Республики Беларусь. Наименование банка должно содержать указание на характер деятельности этого банка посредством использования слова "банк", а также на его организационно-правовую форму.

Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слово "банк", за исключением юридических лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковской деятельности.

Постановлением N 249 установлен минимальный размер уставного фонда банка в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 25,0 миллионов евро.

При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств.

Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей банка, а для увеличения уставного фонда банка - собственные средства участников (собственника имущества) банка, иных лиц и (или) банка.

Под собственными средствами учредителя (участника, собственника имущества) банка, иных лиц, а также собственными средствами банка следует понимать приобретенные законным способом денежные средства или иное имущество, принадлежащие им на праве собственности либо в силу иного вещного права.

Размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме), вносимых в уставный фонд банка, не может превышать двадцати процентов размера уставного фонда этого банка. При этом к имущественным вкладам (вкладам в неденежной форме) относится имущество, необходимое для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.

Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем.

В уставный фонд банка не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, законодательством Республики Беларусь или договором.

Денежные вклады в уставный фонд банка вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях. Пересчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату внесения денежного вклада в уставный фонд (дату поступления денежных средств для зачисления на временный счет).

Бюджетные средства и средства государственных внебюджетных фондов, а также объекты государственной собственности могут быть использованы для формирования уставного фонда банка только в случаях и порядке, определенных законодательными актами Республики Беларусь.

Уставный фонд банка должен быть сформирован в полном объеме до государственной регистрации банка.

Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный счет, открываемый учредителями банка либо банком в случае увеличения его уставного фонда в Национальном банке Республики Беларусь, или по согласованию с Национальным банком на временные счета, открываемые в других банках.

Государственным органом, осуществляющим государственную регистрацию банков, является Национальный банк. Доходы, полученные в результате осуществления банковской деятельности без государственной регистрации и взысканные в установленном порядке, направляются в республиканский бюджет.

Государственной регистрации подлежат:

вновь созданные (реорганизованные) банки;

изменения и (или) дополнения, вносимые в учредительные документы банков.

Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Правлением Национального банка.

Национальный банк в случае принятия решения об отказе в государственной регистрации банка уведомляет об этом его учредителей в письменной форме в пятидневный срок со дня принятия такого решения с указанием причин отказа.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 07.12.2012 № 640 (ред. от 08.04.2013) утверждена Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности (далее – Инструкция). Инструкция устанавливает требования к учредителям, акционерам и другим бенефициарным собственникам банка, определяет порядок государственной регистрации создаваемых банков, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, получения разрешений Национального банка на приобретение акций, деятельности структурных подразделений и удаленных рабочих мест банка, его филиала, получения разрешения на увеличение уставного фонда за счет средств нерезидентов и (или) отчуждения акций в пользу нерезидентов, открытия представительства иностранного банка на территории Республики Беларусь, создания дочерних банков, открытия филиалов и представительств банков-резидентов за пределами Республики Беларусь, участия банков-резидентов в уставных фондах иностранных банков, а также порядок выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности (далее - лицензия), внесения в нее изменений и (или) дополнений, реорганизации и ликвидации банков.

Учредители и иные бенефициарные собственники банка, которые будут владеть акциями банка в размере, равном либо превышающем пять процентов, должны соответствовать следующим требованиям:

осуществлять деятельность в течение не менее трех лет - для организации;

обладать положительной деловой репутацией (предполагающей в том числе отсутствие у членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительного органа организации непогашенной или неснятой судимости за преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности), подтверждаемой соответствующими рейтингами, рекомендациями, аналитическими обзорами и иными способами, - для организации;

не иметь задолженности по заработной плате, платежам в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды - для организации;

не быть признанным судом экономически несостоятельным (банкротом), не находиться на любом этапе рассмотрения дела об экономической несостоятельности (банкротстве) - для организации и физического лица;

не находиться на стадии ликвидации или реорганизации юридического лица - для организации;

не иметь непогашенной или неснятой судимости за преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности - для физического лица;

не иметь запрета на занятие предпринимательской деятельностью - для физического лица;

не быть причастным к осуществлению, финансированию или иному пособничеству в осуществлении террористической, экстремистской деятельности либо легализации доходов, полученных преступным путем, - для организации и физического лица;

не находиться под действием санкций или других принудительных мер, принятых Советом Безопасности Организации Объединенных Наций в отношении страны (организации), - для государства и организации;

не находиться в состоянии военного конфликта с Республикой Беларусь - для государства.

Учредители, которые будут владеть акциями банка в размере, равном либо превышающем пять процентов, должны соответствовать следующим требованиям:

иметь прибыль по итогам осуществления своей деятельности в последние три года - для организации;

располагать собственными средствами в объеме, достаточном для формирования уставного фонда банка в размере, соответствующем доле их планируемого участия в банке, - для организации и физического лица.

Акционеры, иные бенефициарные собственники банка, владеющие акциями банка, в размере, равном либо превышающем пять процентов, должны отвечать следующим требованиям:

осуществлять деятельность в течение не менее трех лет - для организации;

не быть признанным судом экономически несостоятельным (банкротом), не находиться на любом этапе рассмотрения дела об экономической несостоятельности (банкротстве) - для организации и физического лица;

не находиться на стадии ликвидации или реорганизации - для организации;

не быть причастным к осуществлению, финансированию или иному пособничеству в осуществлении террористической, экстремистской деятельности либо легализации доходов, полученных преступным путем, - для организации и физического лица;

не находиться под действием санкций или других принудительных мер, принятых Советом Безопасности Организации Объединенных Наций в отношении страны (организации), - для государства и организации;

не находиться в состоянии военного конфликта с Республикой Беларусь - для государства.

Акционеры, являющиеся организациями, которые владеют акциями банка в размере, равном либо превышающем пять процентов, помимо указанных требований, должны также иметь прибыль по итогам осуществления своей деятельности в последние три года.

До подачи документов, необходимых для государственной регистрации банка, один из учредителей банка либо уполномоченный им представитель должны согласовать с Национальным банком наименование создаваемого банка.

Согласование наименования создаваемого, в том числе в результате реорганизации, банка производится заместителем Председателя Правления Национального банка.

Для государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, банк в тридцатидневный срок со дня принятия соответствующего решения представляет в Национальный банк документы, указанные в ст. 84 БК.

Решение о государственной регистрации или об отказе в государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, принимается Правлением Национального банка в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления необходимых документов.

В случае принятия решения об отказе в государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, Национальный банк уведомляет об этом банк в письменной форме в срок не позднее пяти дней со дня принятия решения с указанием причин отказа.

Представительства иностранных банков на территории Республики Беларусь открываются на срок до трех лет.

Представительства иностранных банков на территории Республики Беларусь открываются на срок до трех лет.

Ликвидация банка по инициативе его участников либо органа банка, уполномоченного уставом, производится с письменного согласия Национального банка. Для получения согласия на ликвидацию банк представляет в Национальный банк следующие документы:

ходатайство о получении согласия с указанием причин, повлекших необходимость ликвидации банка;

решение участников банка либо органа банка, уполномоченного уставом, о его ликвидации.

Правление Национального банка в срок не позднее двадцати дней после представления указанных документов выносит решение о предоставлении согласия на ликвидацию банка по решению участников банка либо органа банка, уполномоченного уставом, и отзыве лицензии.

О создании ликвидационной комиссии (назначении ликвидатора), назначении председателя ликвидационной комиссии участники банка либо орган, уполномоченный уставом банка на принятие решения о ликвидации банка, информируют Национальный банк в срок не позднее пяти дней с даты принятия соответствующего решения.

Решение об исключении банка из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимается Правлением Национального банка.

Допускается государственная регистрация банка, в уставном фонде которого частично или полностью используются иностранные инвестиции.

Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии на осуществление банковской деятельности.

В лицензии на осуществление банковской деятельности указывается перечень банковских операций, которые банк вправе осуществлять.

Национальный банк выдает одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять.

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 25,0 млн. евро на первое число месяца представления в Национальный банк документов, предусмотренных для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций.

Право на осуществление банковской операции по открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 5,0 млн. евро (с 1 января 2014 г. - 15,0 млн. евро, с 1 января 2015 г. - 25,0 млн. евро) на первое число месяца представления в Национальный банк документов, предусмотренных для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций.

Национальный банк вправе приостановить действие лицензии на осуществление банковской деятельности в части осуществления отдельных банковских операций на срок, необходимый для устранения выявленных в деятельности банка нарушений, но не более чем на один год. При наличии оснований лицензия может быть отозвана.

Реорганизация банка путем его разделения или выделения банка (банков) допускается при условии, если уставный фонд банков (банка), созданных в результате реорганизации, останется не ниже размера минимального уставного фонда, установленного Национальным банком.

Слияние банка может осуществляться только с банком (банками). В случае принятия банками решения о слиянии необходимо получить разрешение Национального банка на их слияние.

Банк может быть реорганизован путем присоединения только к другому банку. Присоединиться к банку могут только банк либо небанковская кредитно-финансовая организация.

Банк может быть ликвидирован по решению его участников (собственника имущества банка) либо органа банка, уполномоченного уставом, хозяйственного суда или Национального банка Республики Беларусь. Решение о ликвидации банка может быть принято его участниками (собственником имущества банка) либо органом банка, уполномоченным уставом, только после полного погашения банком всех имеющихся обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами банка.

Ликвидация банка по инициативе его участников (собственника имущества банка) либо органа банка, уполномоченного уставом, производится с письменного согласия Национального банка.

При ликвидации банка, за исключением случаев признания его банкротом, требования его вкладчиков и иных кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь возвращаются вклады (депозиты) физических лиц, начисленные по ним проценты, а также удовлетворяются требования по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;

во вторую очередь погашается задолженность по выплате алиментов; по взысканию расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении; по выплате заработной платы и выходных пособий работникам банка;

в третью очередь погашается задолженность по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

в четвертую очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;

в пятую очередь возвращаются вклады (депозиты) индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и начисленные по ним проценты;

в шестую очередь удовлетворяются требования Национального банка по кредитам, предоставленным банку в порядке рефинансирования;

в седьмую очередь удовлетворяются в соответствии с законодательством Республики Беларусь требования остальных кредиторов.

Требования вкладчиков и иных кредиторов каждой следующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований вкладчиков и иных кредиторов предыдущей очереди.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, но не более двадцати процентов размера этого фонда;

минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

нормативы ликвидности банка;

нормативы достаточности нормативного капитала банка;

нормативы ограничения кредитных рисков;

нормативы ограничения валютного риска;

нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Национальный банк устанавливает методики расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска для каждого из нормативов безопасного функционирования с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими союзами и ассоциациями.

Национальный банк вправе на основе мотивированного суждения о деятельности банка изменять для этого банка отдельные нормативы безопасного функционирования.

Национальный банк Республики Беларусь информирует банки о предстоящем изменении нормативов безопасного функционирования и методик их расчета не позднее чем за один месяц до введения их в действие.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137 (ред. от 28.09.2013) утверждена Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банки не вправе предоставлять:

кредиты Правительству Республики Беларусь;

льготные условия инсайдерам и работникам банка.

Должностным лицам и специалистам банков запрещается одновременно принимать участие лично или через доверенных лиц в управлении коммерческой организацией, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, а также заниматься лично или через доверенных лиц предпринимательской деятельностью и иной оплачиваемой деятельностью (выполнять иную оплачиваемую работу), за исключением осуществления преподавательской, научной и творческой деятельности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.

Банк не вправе уменьшать свой уставный фонд без предварительного получения письменного разрешения Национального банка.

Участие банка в уставном фонде другого банка допускается только с согласия Национального банка.

Участие банка в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком, в размере, превышающем размер, установленный Национальным банком Республики Беларусь, допускается только после получения разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка (собственник имущества банка не имеет права принимать решение о его ликвидации) в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.

На приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой физических и (или) юридических лиц, связанных между собой договором, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более пяти процентов акций в уставном фонде банка требуется получение согласия Национального банка.

Национальный банк имеет право отказать в даче согласия на совершение купли-продажи более пяти процентов акций банка при установлении хозяйственным судом банкротства приобретателя акций, несоответствия приобретателя акций требованиям к учредителям банка.

Банк должен получить разрешение Национального банка Республики Беларусь на приобретение более пяти процентов выпущенных им акций.

Срок исковой давности по требованиям банков и небанковских кредитно-финансовых организаций к кредитополучателям при неисполнении (ненадлежащем исполнении) условий кредитных договоров устанавливается в пять лет.

Исковая давность не распространяется на требования вкладчиков к банку или небанковской кредитно-финансовой организации о возврате вкладов (депозитов).

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в любых банках. Кроме того банки при проведении операций иногда открывают балансовые (внебалансовые) счета для учета денежных средств (обязательств) своих контрагентов, которыми могут быть как обычные клиенты, так и другие банки.

Законодательство Республики Беларусь предусматривает возможность открытия следующих видов банковских счетов клиентам:

текущий (расчетный) банковский счет;

счет по учету бюджетных средств;

благотворительный счет;

временный счет;

специальный счет;

субсчет;

вкладной (депозитный) счет;

текущий (расчетный) счет, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки.

Текущий (расчетный) банковский счет является основным для субъектов хозяйствования и предназначен для зачисления на него денежных средств, поступающих как в безналичном порядке, так и наличными, хранения средств и осуществления платежей со счета и для проведения иных операций. Указанный счет предназначен для осуществления неопределенного круга операций.

Текущий счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. Текущие счета могут открывать и физические лица. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель имеет право открывать необходимое количество счетов как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, с учетом требований, установленных законодательством.

Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующие документы:

заявление на открытие счета;

копию учредительного документа, имеющего штамп о государственной регистрации, - для юридического лица;

копию свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя:

карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати, свидетельствованную в соответствии с законодательством;

иные документы, предусмотренные актами законодательства.

В случае открытия клиентам текущего счета для совершения операций его обособленным подразделением в заявлении на открытие счета делается запись с указанием полного наименования и места расположения (адреса) обособленного подразделения.

Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета.

Счета распорядителей и получателей бюджетных средств по учету средств республиканского бюджета, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, внебюджетных средств бюджетных организаций, иных государственных средств, предусмотренных законодательством, счета уполномоченных органов, осуществляющих в соответствии с законодательством прием отдельных платежей в доход бюджета, а также счета по учету средств, размещенных местными финансовыми органами в банковские вклады (депозиты) (далее – счета по учету бюджетных средств), по сути, представляют собой текущий банковский счет с ограниченным режимом использования. Инструкцией о порядке расчетов с текущих счетов по учету бюджетных средств, утв. постановлением Министерства финансов от 12.12.2000 г. № 123 (ред. от 11.12.2002), определено, что клиенты обязаны расходовать полученные бюджетные средства строго по целевому назначению и в соответствии с законодательством.

При открытии счетов по учету бюджетных средств в соответствии с БК, кроме документов, необходимых для открытия текущего (расчетного) счета, в учреждение банка представляются два экземпляра распоряжения на открытие счета, выданного органами государственного казначейства.

Счета Министерства финансов, территориальных органов Министерства финансов, местных финансовых органов открываются не позднее следующего рабочего дня после получения распоряжения на открытие счета, а также всех документов, необходимых для открытия счета и заключения договора.

После открытия счета учреждение банка не позднее следующего рабочего дня направляет один экземпляр распоряжения на открытие счета в органы государственного казначейства с указанием в нем реквизитов открытого счета.

Благотворительный счет открывается физическому или юридическому лицу для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций (для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта и реконструкции зданий, представляющих историческую ценность, проведения экологических мероприятий). Благотворительный счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

Декретом Президента Республики Беларусь от 28.11.2003 N 24 (ред. от 16.01.2013) "О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи" установлено, что иностранной безвозмездной помощью являются денежные средства, в том числе в иностранной валюте, товары (имущество), безвозмездно предоставляемые в пользование, владение, распоряжение организациям и физическим лицам Республики Беларусь (далее - получатели) иностранными государствами, международными организациями, иностранными организациями и гражданами, а также лицами без гражданства и анонимными жертвователями. Иностранная безвозмездная помощь, полученная наличными денежными средствами, в том числе в иностранной валюте, подлежит внесению получателями на счета в банках Республики Беларусь в течение 5 банковских дней со дня ее получения или ввоза на территорию Республики Беларусь. В том случае, если иностранная валюта не будет использоваться, а будет продаваться и использоваться будут белорусские рубли, то помимо благотворительного счета в иностранной валюте необходимо открыть также благотворительный счет в белорусских рублях.

В заявлении на открытие благотворительного счета указываются цель (цели) открытия счета, необходимая сумма (либо указывается, что сумма не определена), порядок распоряжения неиспользованным остатком денежных средств, с учетом требований законодательства, для включения в последующем в договор благотворительного счета.

Временный счет юридическому лицу открывается: а) для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию; б) учредителю создаваемой коммерческой организации или лицу, уполномоченному другими учредителями, - для формирования уставного фонда; в) для увеличения уставного фонда функционирующей организации, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.

При закрытии временного счета денежные средства подлежат зачислению на текущий счет юридического лица либо возврату учредителям (участникам) при их отказе от создания юридического лица, при отказе в государственной регистрации юридического лица (регистрации изменений или дополнений в учредительные документы).

Для формирования уставного фонда юридического лица временный счет может быть открыт физическому лицу.

Специальные счета в иностранной валюте открываются для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты до момента ее использования в порядке, определенном законодательством. Эти счета открываются в том банке, где открыт текущий счет данного клиента в иностранных валютах, а при отсутствии такого счета – в том банке, где открыт текущий счет в белорусских рублях, в иных банках – с разрешения Национального банка.

Если у клиента отсутствует валютная выручка, а свои расчеты по внешнеэкономическим сделкам он планирует осуществлять за счет валюты, приобретаемой на внутреннем валютном рынке, такому клиенту достаточно иметь указанный специальный счет. Текущий счет в иностранной валюте в таком случае не требуется.

В соответствии с законодательством клиенту могут быть открыты следующие виды специальных счетов:

специальный транзитный валютный счет (далее – транзитный счет);

специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты (далее – спецвалютный счет);

специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте (далее – специальный счет для аккумулирования);

специальные счета, открываемые в соответствии с актами законодательства для аккумулирования денежных средств граждан на строительство жилья;

специальные счета для аккумулирования средств граждан на другие цели;

специальный (чековый) счет для совершения операций с именными приватизационными чеками «Имущество» (далее – специальный чековый счет);

другие специальные счета в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Транзитный счет открывается на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается счет в иностранной валюте клиента, и только к тем счетам, на которые в соответствии с режимом счета возможно поступление выручки в иностранной валюте.

Данный счет открывается учреждением банка самостоятельно при первом поступлении иностранной валюты без представления клиентом каких-либо документов.

Закрытие транзитного счета осуществляется учреждением банка одновременно с закрытием счета в иностранной валюте, к которому он был открыт.

Специальный счет для аккумулирования открывается в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка в целях аккумулирования иностранной валюты, направляемой на погашение задолженности в иностранной валюты, направляемой на погашение задолженности в иностранной валюте по кредитам, займам, ссудам, лизингу. Коммерческие организации и индивидуальные предприниматели вправе аккумулировать денежные средства граждан только через безналичную форму расчетов в соответствии с договором, предусматривающим использование аккумулированных денежных средств граждан на конкретные цели и право гражданина на его досрочное расторжение и возврат денежных средств. При этом под аккумулированием денежных средств понимается сбор денежных средств граждан указанными лицами для выполнения деятельности в интересах этих граждан (Постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 08.08.1997 N 1044/20 (ред. от 04.12.2008) "Об аккумулировании денежных средств граждан").

Кроме того, декретом Президента Республики Беларусь от 06.06.2001 N 15 (ред. от 02.04.2007) "О некоторых мерах по повышению ответственности должностных лиц юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность с использованием, привлечением денежных средств граждан" установлено, что юридические лица, индивидуальные предприниматели, осуществляющие приобретение, строительство, реконструкцию жилых помещений для граждан, банковскую, страховую деятельность, профессиональную деятельность по ценным бумагам, обязаны заключать с гражданами договоры в письменной форме и определять в этих договорах кроме условий, определенных законодательством Республики Беларусь, ряд дополнительных условий. Это, в частности, размер и порядок внесения денежных средств гражданами; срок исполнения обязательства; основания расторжения договора ранее установленного срока; порядок возврата гражданам денежных средств в случае неисполнения обязательства или расторжения договора ранее установленного срока; ответственность за неисполнение обязательства.

Специальный (чековый) счет открывается в соответствии с Инструкцией о порядке обращения именных приватизационных чеков "Имущество", утвержденной постановлением Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь от 05.04.2007 N 22 (ред. от 11.06.2013)

Физическое или юридическое лицо имеет право открывать только один специальный (чековый) счет.

Закрытие специальных (чековых) счетов физических лиц производится по истечении срока обращения именных приватизационных чеков "Имущество", а также в случае смерти физического лица - после получения наследниками свидетельств о праве на наследство и списания указанных чеков со счета наследодателя.

Закрытие специального (чекового) счета юридического лица производится по истечении срока обращения именных приватизационных чеков "Имущество", а также в случае ликвидации юридического лица, его реорганизации в форме разделения, слияния, присоединения (у присоединенного юридического лица).

Субсчет может открываться как юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, так и их структурным подразделениям, как выделенным, так и не выделенным на отдельный баланс. Наиболее распространенным видом такого счета является субсчет, открываемый обособленному подразделению юридического лица, не выделенному на отдельный баланс и расположенному вне местонахождения юридического лица для аккумулирования выручки. Кроме того, указанным подразделениям, находящимся в другом населенном пункте, нежели юридическое лицо, могут открываться субсчета для выдачи наличных денежных средств на оплату труда, выплаты пенсий, пособий, командировочных расходов. Непосредственно юридическому лицу, а также его обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, субсчет может быть открыт только в случаях, предусмотренных законодательством, т.е., когда это не только не запрещено, но прямо предусмотрено нормативным актом. Структурным подразделениям, выделенным на отдельный баланс, могут открываться субсчета для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке, а в случаях, установленных законодательством, - в наличной форме по платежам в обеспечение текущих нужд данного подразделения, в том числе уплаты платежей в бюджет.

Субсчета в иностранных валютах могут открываться в случаях, предусмотренных законодательством. Исходя из определенного законодательством режима функционирования субсчета, он представляет собой разновидность текущего счета.

Особенности функционирования субсчета (источники поступления денежных средств, направления использования денежных средств, а также иные особенности) определяются непосредственно в договоре субсчета с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого открывается субсчет.

Вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада, то есть для хранения денежных средств и получения дохода. Он может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах, как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям.

Договор банковского вклада является наиболее близким к договору банковского счета, поскольку договор банковского счета выделился из договора вклада до востребования. Отграничение этих договоров можно провести по целям их заключения и, как следствие, операциям, которые могут осуществляться по соответствующим счетам.

Проведение расчетных операций по вкладу является побочной (сопутствующей) услугой. В договоре текущего банковского счета проведение операций является его основной целью, а начисление и выплата процентов по данному договору лишь сопутствуют этому – оно может и отсутствовать, если это будет определено сторонами. Операции, осуществляемые по депозитному (вкладному) счету, носят разовый характер, а по текущему счету – систематический (массовый) характер.

Текущий (расчетный) банковский счет, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки открывается юридическому или физическому лицу для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских платежных карточек.

Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утв. постановлением Правления Национального банка от 18.01.2013 г. № 34 определяет следующее:

дебетовая карточка – карточка, при использовании которой операции проводятся в соответствии с договором об использовании карточки в пределах остатка денежных средств на счете клиента и (или) лимита овердрафта, установленного договором об использовании карточки;

кредитная карточка – карточка, при использовании которой операции осуществляются в пределах суммы кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора.

В зависимости от того, кто является владельцем текущего (расчетного) банковского счета, доступ к которому может быть обеспечен при использовании дебетовой банковской платежной карточки, выделяют следующие виды карточек:

личная дебетовая карточка – дебетовая карточка, использование которой предусмотрено договором об использовании карточки между банком-эмитентом и физическим лицом;

личная кредитная карточка – кредитная карточка, использование которой предусмотрено кредитным договором между банком-эмитентом и физическим лицом;

корпоративная дебетовая карточка – карточка, использование которой предусмотрено договором об использовании карточки, заключенным между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем);

корпоративная кредитная карточка – карточка, использование которой предусмотрено кредитным договором между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем).

Банк обязан идентифицировать лицо, открывающее счет, и лицо, находящееся у него на обслуживании, при совершении банковских операций и иных сделок. Для этого в банке должна быть реализована программа идентификации клиентов. Программа идентификации включает, в том числе порядок оценки уровня риска совершения клиентом операций в целях легализации доходов, полученных незаконным путем, и основания оценки такого риска.

Для идентификации все потенциальные и уже имеющиеся клиенты банка разделяются на следующие группы: физические лица, индивидуальные предприниматели, организации, банки-корреспонденты.

Идентификация участников финансовых операций проводится при:

заключении с ними договоров на осуществление финансовых операций в письменной форме;

осуществлении финансовых операций, сумма которых равна или превышает 1000 базовых величин;

осуществлении финансовых операций, подлежащих особому контролю.

Идентификация участников финансовых операций возлагается на работников банка (операционистов), непосредственно взаимодействующих с клиентом, а также осуществляющих последующий анализ его деятельности.

Идентификация принимаемого на банковское обслуживание клиента осуществляется до открытия счета, проводится на основании документов и иных сведений, представленных участником финансовой операции, которые должны быть действительны на дату их представления. Ответственность за достоверность представляемых в банк документов и сведений несет клиент.

При идентификации клиентов особое внимание уделяется идентификации бенефициарных владельцев, осуществляющих реальный контроль над клиентом, а также лиц, которые выступают клиента в отношениях с банком.

Если от имени клиента действует его представитель, операционист идентифицирует представителя, проверяет его полномочия, а также идентифицирует и изучает представляемого клиента.

Если клиент открывает в соответствии с законодательством счет в банке с зачислением денежных средств на имя третьего лица, операционист принимает меры по идентификации третьих лиц.

На основании сведений о клиенте, полученных на стадии предварительного контроля (в ходе идентификации и проведения соответствующих мероприятий по проверке представленных сведений), операционист оценивает риск работы с клиентом.

Для присвоения работе с клиентом итоговой степени риска работник банка использует 3-векторную модель распределения рисков, в рамках которой оцениваются: риск по профилю клиента; риск по видам операций; риск по географическому фактору. При необходимости ответственное должностное лицо вправе принять мотивированное решение о присвоении работе с клиентом иной итоговой степени риска.

Содержащиеся в электронной централизованной базе деловых партнеров сведения о клиенте актуализируются:

1 раз в год – по клиентам с высокой итоговой степенью риска;

1 раз в течение 2-х календарных лет – по клиентам со средней итоговой степенью риска;

1 раз в течение 3-х календарных лет – по клиентам с низкой итоговой степенью риска;

идентификационные сведения по клиенту без открытия счета – при осуществлении им финансовой операции на сумму, равную либо превышающую 1000 базовых величин, либо финансовой операции, подлежащей особому контролю.

При возникновении сомнений в достоверности сведений, полученных ранее в ходе идентификации, проводится повторная идентификация клиента.

Сформированная в централизованной базе деловых партнеров анкета клиента хранится в электронном архиве в течение 5 лет после прекращения действия договора на осуществление финансовых операций (Правила внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности: утв. протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» 02 февр. 2011 г. № 12.7).

Отношения между банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено законом. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение условий договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей и другие существенные условия договора.

Существуют следующие формы взаимоотношений:

1)когда клиентская база искусственно создается самим банком – банк инвестирует средства в малый и средний бизнес, создает предприятия, магазины, которые в обязательном порядке ведут всю свою деятельность, расчеты, платежи, через организовавший их банк. Порой банк организует всю инфраструктуру в населенном пункте и является градообразующим;

2) партнерские взаимоотношения между банком и клиентами – когда не только банк, но и клиент заинтересован в этих взаимоотношениях; например, страховая компания страхует банковские риски, вклады и при этом сама является клиентом банка – имеет счета, ведет денежные потоки в этом банке;

3) обычные клиентские отношения – самая распространенная форма взаимодействия банков с клиентами. Банки ведут между собой конкурентную борьбе за клиентов, постоянно совершенствуя свою деятельность, предлагая новые услуги и банковские продукты. Распространенным типом построения взаимоотношений с клиентами становится «интрнет-банк». В его рамках банк позволяет клиенту: получать банковские кредиты, открывать счета, осуществлять платежи и т.д.

4. Понятие и виды банковских операций

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

К банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

валютно-обменные операции;

купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней;

привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

выдача банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

лизинговую деятельность;

консультационные и информационные услуги;

выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательными актами Республики Беларусь, только на основании специального разрешения (лицензии).

Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Банковские операции подразделяются также на квалифицирующие:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Иные банковские операции и виды деятельности.

Активные банковские операции: банковская гарантия; кредит; кредитный договор; договор факторинга (договор финансирования под уступку денежного требования); поручительство.

Форфейтинг - приобретение по договору одной стороной (форфейтером) у другой стороны (векселедержателя) простого или переводного векселя, срок платежа по которому не наступил, без права предъявления регресса к данному лицу. Договор форфейтинга является разновидностью договора факторинга, по которому, однако, уступается право требования не платежа, а векселя путем совершения индоссамента на форфейтера (фактора).

Суть форфейтинга (фр. forfeit - покупка долга) определяется тем, что форфейтер (фактор) приобретает у поставщика переводные или простые векселя должника, срок оплаты по которым наступает в будущем, которые при этом гарантируются к оплате банком. При этом форфейтером, как правило, выступает банк поставщика, принимающий указанные векселя и оплачивающий их без права регрессного требования к поставщику.

Договор факторинга обычно предусматривает краткосрочное финансирование, а договор форфейтинга, как правило, заключается при необходимости финансирования поставщика на средние и длительные сроки.

Форфейтер учитывает векселя с дисконтом.

Преимуществом форфейтинга по сравнению с иными формами открытого факторинга является то, что вексель представляет собой абстрактное долговое обязательство должника, не связанное с договором, на основании которого был выдан вексель. Должник не вправе предъявлять к форфейтеру требования, которые он вправе предъявить к поставщику, а впоследствии к фактору, при иных условиях факторинга.

Пассивные банковские операции: банковский вклад (депозит); договор банковского вклада (депозита); договор благотворительного счета; договор временного счета; договор корреспондентского счета; договор доверительного управления денежными средствами; договор карт-счета; договор текущего (расчетного) банковского счета.

Посреднические банковские операции: аккредитив; валютно-обменные операции; договор банковского хранения; инкассация; платежная инструкция; платежное поручение; платежное требование; расчеты.

Наряду с ГК и БК порядок осуществления банковских операций регламентируется иными актами законодательства, а именно:

Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 N 226 (ред. от 18.04.2013);

письмом Национального банка Республики Беларусь от 09.07.2004 N 04-23/509 "О предоставлении кредитов в иностранной валюте";

Указом Президента Республики Беларусь от 22.02.2000 N 82 (ред. от 01.03.2007) "О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь";

Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 N 359 (ред. от 24.10.2011);

Инструкцией о банковском переводе, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66 (ред. от 19.11.2012).

5. Правовое положение небанковских

кредитно-финансовых организаций

Небанковская кредитно-финансовая организация - юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные ст. 14 БК, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком. Однако в настоящее время они не установлены, поскольку в Республике Беларусь не создано ни одной такой организации.

Законодательство Российской Федерации различает два вида небанковских кредитных организаций в зависимости от круга осуществляемых ими банковских операций: небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО) и расчетные небанковские кредитные организации (РНКО).

Согласно Положению Банка России от 21.09.2001 N 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" НДКО могут осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет);

- выдача банковских гарантий.

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 26.04.2006 N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Указанные организации также имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

РНКО помимо банковских операций вправе осуществлять ряд сделок: выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме; приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

При создании, реорганизации небанковской кредитно-финансовой организации, осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено законодательством. Небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме хозяйственного общества.

Наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов "небанковская кредитно-финансовая организация", а также на ее организационно-правовую форму.

Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слова "небанковская кредитно-финансовая организация" либо иным образом указывать на то, что они имеют право на осуществление банковской деятельности, за исключением лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковской деятельности.

Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. Небанковская кредитно-финансовая организация на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции (дилинговые операции, управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем этих средств, выдача за третьих лиц гарантий и поручительств, форфейтинг, лизинг, инвестиционное посредничество, деятельность депозитария). Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять данные организации, устанавливаются Национальным банком.

Перечень документов, представляемых для государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности, определяется Национальным банком в зависимости от организационно-правовой формы небанковской кредитно-финансовой организации и деятельности, которую она будет осуществлять.

Решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации или об отказе в ее государственной регистрации принимаются Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления необходимых для государственной регистрации документов. В государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации может быть отказано в случае непредставления необходимых для государственной регистрации документов, установленных Национальным банком.

Одновременно с принятием решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации Национальный банк принимает решение о перечне банковских операций, которые может осуществлять эта организация, и о выдаче ей лицензии на осуществление банковской деятельности.

Национальный банк на основании решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации в десятидневный срок представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь необходимые сведения об этой организации для включения их в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Зарегистрированной небанковской кредитно-финансовой организации выдаются свидетельство о ее государственной регистрации и лицензия на осуществление банковской деятельности.

Документы, представляемые небанковской кредитно-финансовой организацией для внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной ей лицензии на осуществление банковской деятельности, а также порядок их представления и рассмотрения устанавливаются Национальным банком.

На основании решения о внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности, Национальный банк Республики Беларусь выдает небанковской кредитно-финансовой организации лицензию на новом бланке с указанием в ней измененного перечня банковских операций, которые эта организация вправе осуществлять.

Реорганизация и ликвидация небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляются в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы, с учетом особенностей, предусмотренных для банков.

В случае реорганизации небанковской кредитно-финансовой организации путем преобразования ее в иную коммерческую организацию эта коммерческая организация не может быть преобразована в небанковскую кредитно-финансовую организацию ранее трех лет со дня отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.

Преобразование небанковской кредитно-финансовой организации в банк (внесение соответствующих изменений в устав небанковской кредитно-финансовой организации) допускается при соблюдении требований, установленных для государственной регистрации банков.

6. Государственный контроль за деятельностью банков и иных кредитно-финансовых организаций и их ответственность

Постановлением Правления Национального банка от 30.11.2012 № 625 (в ред. от 01.10.2013 № 567) утверждена Инструкция об организации системы внутреннего контроля в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах (далее – Инструкция № 625).

Внутренний контроль это процесс, осуществляемый банком в целях обеспечения упорядоченного и эффективного осуществления деятельности в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка. Система внутреннего контроля это совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления банка и должностных лиц.

Головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга обязана организовать систему внутреннего контроля в банковской группе и (или) банковском холдинге на консолидированной основе таким образом, чтобы обеспечить своевременное получение информации о деятельности участников банковской группы и (или) банковского холдинга в целях осуществления оценки эффективности деятельности таких участников и соблюдения ими требований законодательства и локальных нормативных правовых актов.

По результатам оценки системы внутреннего контроля в банке в ходе осуществления банковского надзора Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения о соответствии (несоответствии) системы внутреннего контроля требованиям, установленным Национальным банком, принимать решения о:

государственной регистрации созданного в результате реорганизации банка и одновременно выдаче ему специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка (при реорганизации банка);

выдаче (отказе в выдаче) банку специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, внесении (отказе во внесении) изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданном банку специальном разрешении (лицензии) на осуществление банковской деятельности;

применении мер надзорного реагирования.

Органы управления банка обязаны обеспечить эффективный внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень финансовой надежности и информационной безопасности, соответствующий характеру и объемам осуществляемых банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности.

Банк обязан обеспечить постоянное участие органов управления в организации и функционировании системы внутреннего контроля, а также четкое распределение полномочий по осуществлению внутреннего контроля и ответственности между советом директоров (наблюдательным советом), аудиторским комитетом, исполнительным органом, иными коллегиальными органами, подразделениями и работниками всех уровней, включая должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в банке, подразделение по осуществлению внутреннего контроля в банке (при его наличии), специальное подразделение по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, службу внутреннего аудита, и взаимодействие между всеми указанными участниками системы внутреннего контроля.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка обязан обеспечить организацию системы внутреннего контроля, исключение конфликта интересов и условий его возникновения в процессе осуществления внутреннего контроля, утвердить локальный нормативный правовой акт, определяющий стратегию банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля.

Совет директоров (наблюдательный совет) обязан:

устанавливать лимиты на операции и иную деятельность, решения в отношении которых принимаются исполнительным органом банка и (или) руководителем банка;

регулярно рассматривать результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля, ее соответствия характеру, масштабам и условиям деятельности банка, давать указания исполнительному органу банка по вопросам организации внутреннего контроля и принятия мер по повышению его эффективности;

рассматривать управленческую отчетность по вопросам функционирования системы внутреннего контроля;

рассматривать информацию аудиторского комитета о результатах проверок службы внутреннего аудита;

принимать меры, обеспечивающие своевременное устранение исполнительным органом банка нарушений законодательства Республики Беларусь, злоупотреблений и недостатков, выявленных в ходе проверок (ревизий) службы внутреннего аудита, аудиторской организации, аудитора - индивидуального предпринимателя, ревизионной комиссии (ревизора), Национального банка и иных государственных (контролирующих) органов, а также выполнение полученных рекомендаций;

принимать стратегические решения по совершенствованию системы внутреннего контроля.

Аудиторский комитет:

осуществляет внутренний мониторинг выполнения решений совета директоров (наблюдательного совета), принятых в отношении системы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита;

осуществляет оценку эффективности системы внутреннего контроля, деятельности службы внутреннего аудита в банке;

регулярно представляет совету директоров (наблюдательному совету) управленческую отчетность о состоянии системы внутреннего контроля и деятельности службы внутреннего аудита;

рассматривает результаты проверок (ревизий) службы внутреннего аудита, аудиторской организации, аудитора - индивидуального предпринимателя, ревизионной комиссии (ревизора), Национального банка и иных государственных (контролирующих) органов, представляет совету директоров (наблюдательному совету) информацию о выявленных существенных проблемах, злоупотреблениях и недостатках в деятельности банка, которые могут привести к неблагоприятным последствиям;

представляет на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) свои рекомендации по вопросам внутреннего контроля и внутреннего аудита, предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля, в том числе на основании рассмотрения результатов проверок (ревизий) службы внутреннего аудита, аудиторской организации, аудитора - индивидуального предпринимателя, ревизионной комиссии (ревизора), Национального банка и иных государственных (контролирующих) органов;

осуществляет внутренний мониторинг процедуры составления финансовой, бухгалтерской, пруденциальной и иной отчетности;

принимает решения в отношении внутреннего контроля и внутреннего аудита по поручению совета директоров (наблюдательного совета);

осуществляет выбор аудиторской организации, аудитора - индивидуального предпринимателя и организует необходимое взаимодействие с ними;

осуществляет иные функции в соответствии с порядком, установленным банком.

Состав и периодичность представления информации совету директоров (наблюдательному совету) должны обеспечивать достаточность информации и своевременность ее представления для принятия управленческих решений.

Исполнительный орган банка обязан организовать систему внутреннего контроля, деятельность службы внутреннего аудита и обеспечить достижение банком целей и выполнение задач, установленных советом директоров (наблюдательным советом) в данной области.

Исполнительный орган банка обязан утвердить локальные нормативные правовые акты, регламентирующие политику, методики и процедуры осуществления банковских и иных операций (сделок) и их контролирования, установления лимитов и иных ограничений (если уставом банка не определено, что утверждение таких локальных нормативных правовых актов входит в компетенцию совета директоров (наблюдательного совета), а также порядок принятия решений, взаимодействия подразделений, распределения и делегирования полномочий в процессе осуществления операций (сделок), управления рисками, внутреннего контроля, обеспечивать их эффективное применение на практике.

Исполнительный орган банка обязан:

обеспечивать выполнение решений совета директоров (наблюдательного совета), реализацию стратегии и политики банка, в том числе в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

осуществлять контролирование соблюдения лимитов, полномочий должностных лиц, в том числе при осуществлении крупных сделок;

осуществлять контролирование принятия мер по снижению (ограничению) рисков;

осуществлять внутренний мониторинг эффективности системы внутреннего контроля и контролирование устранения выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля;

рассматривать управленческую отчетность, содержащую результаты и материалы периодических оценок эффективности системы внутреннего контроля, его отдельных направлений и видов;

организовывать эффективную систему передачи и обмена информацией, которая должна обеспечивать поступление необходимых сведений к заинтересованным в них пользователям;

не допускать утверждения локальных нормативных правовых актов банка и (или) совершения действий, которые могут создавать условия для нарушения законодательства Республики Беларусь и (или) препятствовать осуществлению внутреннего контроля, принимать меры по совершенствованию системы внутреннего контроля.

Банк обязан назначить должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в банке, которое является работником банка и может возглавлять подразделение по осуществлению внутреннего контроля в банке.

Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в банке, координирует и контролирует деятельность подразделений и (или) должностных лиц, осуществляющих внутренний контроль, в отдельных подразделениях банка и (или) по отдельным направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам) (при их наличии), организует разработку локальных нормативных правовых актов, регламентирующих политику, методики и процедуры осуществления внутреннего контроля, обеспечивает составление управленческой отчетности о состоянии системы внутреннего контроля и представление ее на рассмотрение органов управления банка, аудиторского комитета.

Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в банке, входит в состав аудиторского комитета. Статус, должностные обязанности, полномочия и ответственность указанного должностного лица должны быть закреплены в локальных нормативных правовых актах банка.

Во избежание конфликта интересов функции должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, не должны включать управление деятельностью подразделений (бизнес-линиями, бизнес-процессами) и работников банка, которые генерируют риски (за исключением операционного, репутационного, стратегического рисков), осуществляют управление рисками, а также службой внутреннего аудита.

Работники банка при выполнении своих должностных обязанностей должны осуществлять контролирование правильности и законности проводимых операций, а также предупреждать возникновение конфликта интересов.

Банк проводит оценку соответствия установленным им квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации для должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, руководителя службы внутреннего аудита с периодичностью, достаточной для обеспечения поддержания их квалификации и деловой репутации на должном уровне.

Организационная структура системы внутреннего контроля должна соответствовать организационно-функциональной структуре банка, характеру и объемам осуществляемых им банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности.

Система внутреннего контроля должна быть обеспечена квалифицированными специалистами, необходимыми информационными системами и программно-техническими средствами, позволяющими осуществлять сбор, обработку, анализ, передачу и защиту информации, используемой для внутреннего контроля.

Банк должен осуществлять постоянный анализ действующих информационных систем на предмет их возможности обеспечить функционирование системы внутреннего контроля в соответствии с установленными требованиями и своевременно проводить необходимую доработку (актуализацию) этих систем либо внедрять новые.

Организационная структура системы внутреннего контроля, генерируемые ею информационные потоки, распределение областей ответственности и полномочий должностных лиц, порядок их осуществления, порядок взаимодействия между подразделениями и работниками банка, подчиненность и подотчетность должностных лиц и подразделений, осуществляющих внутренний контроль, порядок информационного обеспечения должностных лиц и подразделений, ответственных за внутренний контроль, порядок принятия решений должны быть организованы таким образом, чтобы исключить конфликт интересов, в том числе между подразделениями (должностными лицами), осуществляющими внутренний контроль, и подразделениями (должностными лицами), которые подвергаются внутреннему контролю.

В банке должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, содержащие политику, методики и процедуры внутреннего контроля, которые должны быть последовательными, иметь степень детализации, адекватную масштабам и сложности деятельности банка, применяться единообразно во всех его подразделениях.

Указанные локальные нормативные правовые акты необходимо не реже чем один раз в год подвергать оценке на адекватность, в том числе с учетом существенных для банка изменений в его деятельности и состоянии, и по результатам оценки вносить соответствующие корректировки.

Система внутреннего контроля банка должна организовываться по следующим направлениям:

контролирование достижения поставленных стратегических целей;

контролирование обеспечения эффективности и результативности финансовой и хозяйственной деятельности банка при совершении банковских и иных операций (сделок);

контролирование эффективности управления активами и пассивами;

контролирование сохранности активов и вложений банка;

контролирование достоверности, полноты, объективности и своевременности ведения бухгалтерского учета, составления и представления финансовой, бухгалтерской, пруденциальной и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей);

контролирование распределения полномочий и ответственности;

контролирование соблюдения банком и его работниками требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка;

внутренний контроль за организацией работы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности;

контролирование эффективности функционирования системы управления рисками;

контролирование деятельности информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации), обеспечения информационной безопасности;

контролирование работы с обращениями граждан и юридических лиц;

контролирование соблюдения законодательства Республики Беларусь о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне и требований Национального банка к раскрытию информации;

контролирование исключения конфликта интересов в деятельности банка.

Банк вправе в своих нормативных правовых актах определять дополнительные направления внутреннего контроля.

При осуществлении внутреннего контроля банк должен использовать такие формы (способы), как:

внутренний контроль, осуществляемый советом директоров (наблюдательным советом) и исполнительным органом путем получения регулярной управленческой отчетности и запроса иной отчетности и информации о результатах деятельности подразделений, разъяснений руководителей соответствующих подразделений в целях выявления недостатков, нарушений, ошибок;

внутренний контроль за распределением полномочий при осуществлении банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности, осуществляемый на основании локальных нормативных правовых актов банка, определяющих функциональные полномочия подразделений и полномочия работников при совершении банковских и иных операций (сделок);

бухгалтерский контроль, направленный на формирование полной и достоверной информации об осуществлении банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности в целях обеспечения сохранности активов и имущества банка, который осуществляется путем проверки правильности оценки активов и обязательств, полноты и своевременности совершения платежей, обоснованности расходов;

материальный (физический) контроль, осуществляемый путем проверки ограничения доступа к материальным ценностям, пересчета материальных ценностей, разделения ответственности за хранение и использование материальных ценностей, обеспечения охраны помещения для хранения материальных ценностей;

контролирование соблюдения установленных лимитов на осуществление банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности путем получения соответствующей отчетности и сверки с данными первичных документов;

контролирование соблюдения процедуры принятия решений об осуществлении банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности и распределения полномочий при совершении банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности, превышающих установленные лимиты, предусматривающей своевременное информирование соответствующих руководителей банка (его подразделений) о таких операциях и иной деятельности или сложившейся ситуации и их надлежащее отражение в бухгалтерском учете и отчетности;

проверка соответствия деятельности банка законодательству Республики Беларусь и локальным нормативным правовым актам банка;

проверка соблюдения порядка (процедур) осуществления банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности, выверка счетов, информирование соответствующих руководителей банка (его подразделений) о выявленных нарушениях, ошибках и недостатках;

правовой контроль, осуществляемый путем экспертной оценки договорных отношений по осуществляемым банковским и иным операциям (сделкам) и иной деятельности;

технологический контроль, осуществляемый в процессе подготовки и осуществления банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности в автоматизированном режиме путем проверки соблюдения соответствующих технических кодексов и стандартов в области информационных систем;

контролирование деятельности организации - поставщика услуг по договору аутсорсинга;

иные определяемые банком в своих локальных нормативных правовых актах формы (способы) внутреннего контроля.

Локальными нормативными правовыми актами банка устанавливается порядок выявления конфликта интересов, сфер и условий его возникновения, а также осуществления контролирования полноты и эффективности принимаемых банком мер по их выявлению и исключению.

Требования по осуществлению внутреннего контроля предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, а также контролирования соблюдения норм и требований валютного законодательства Республики Беларусь устанавливаются в соответствии с отдельными нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Порядок контролирования деятельности информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечения информационной безопасности должен быть установлен локальными нормативными правовыми актами банка с учетом требований настоящей Инструкции, технических кодексов и стандартов в области информационных систем, их внутреннего контроля и аудита и распространяться на все подразделения, бизнес-линии и бизнес-процессы банка.

В целях обеспечения бесперебойной и непрерывной работы автоматизированных информационных систем и технических средств банк обязан осуществлять:

общий контроль, состоящий из проводимых банком процедур резервирования (копирования) данных и восстановления функций автоматизированных информационных систем, осуществления поддержки в течение жизненного цикла автоматизированных информационных систем, включая определение правил приобретения, разработки и обслуживания (сопровождения) программного обеспечения, порядка контролирования безопасности физического доступа;

программный контроль, осуществляемый встроенными в прикладные программы автоматизированными процедурами, а также выполняемыми вручную процедурами, контролирующими обработку банковских и иных операций (сделок), такими как контрольное редактирование, контроль логического доступа, внутренние процедуры резервирования и восстановления данных и т.п.

Банк должен обеспечить своевременность, надежность, доступность, целостность, подлинность, конфиденциальность и правильное оформление информации, на основании которой осуществляется контролирование деятельности информационных систем, управления информационными потоками и обеспечения информационной безопасности. Информация должна включать сведения о деятельности банка и ее результатах, данные о соблюдении установленных требований нормативных правовых актов, устава банка, иных локальных нормативных правовых актов, а также сведения о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений, и иные необходимые сведения. Форма представления информации должна быть определена с учетом потребностей конкретного пользователя (совет директоров (наблюдательный совет), аудиторский комитет, исполнительный орган банка, подразделения, работники).

Контролирование функционирования системы управления рисками должно включать:

соблюдение работниками банка порядка контролирования рисков, определенного локальными нормативными правовыми актами банка;

проверку соблюдения локальных нормативных правовых актов банка, содержащих стратегию, политику, методики и процедуры управления рисками, законодательства Республики Беларусь, правильности составления пруденциальной и иной отчетности, включая управленческую, которая проводится должностными лицами (подразделениями), осуществляющими внутренний контроль и (или) внутренний аудит в банке;

оценку службой внутреннего аудита эффективности системы управления рисками в банке.

Банк обязан осуществлять следующие виды внутреннего контроля: предварительный, текущий и последующий.

Предварительный контроль осуществляется до фактического совершения банковских и иных операций (сделок) и используется:

в области подбора кадров - путем тщательного анализа деловых и профессиональных знаний и навыков, необходимых для выполнения определенной работы (должностных обязанностей), и подбора из числа кандидатов наиболее подготовленных и квалифицированных специалистов, обладающих соответствующей деловой репутацией;

в области привлечения и размещения денежных средств - посредством предварительного анализа эффективности проводимых банком операций путем определения оптимальных средств и методов для их выполнения с целью избежания либо ограничения возможных потерь;

в области материальных ресурсов - путем обеспечения банка необходимыми техническими средствами, оборудованием, современными автоматизированными информационными системами и технологиями исходя из финансовых возможностей банка и в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка;

в области разграничения обязанностей и полномочий - путем разработки и утверждения единообразных локальных нормативных правовых актов, определяющих методики, процедуры, порядок проведения банковских и иных операций (сделок), задачи, функции и полномочия подразделений (бизнес-линий, бизнес-процессов) и их руководителей, должностных инструкций работников, а также установления и регулярного пересмотра лимитов и иных ограничений;

в иных областях, определенных в локальных нормативных правовых актах банка.

Текущий контроль за совершаемыми банковскими и иными операциями (сделками) и иной деятельностью, соблюдением установленных процедур принятия решений по осуществлению банковских и иных операций (сделок), установленного документооборота осуществляется в течение операционного дня банка в процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей. Текущий контроль проводится для предупреждения фактов отклонений от требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка, своевременного и достоверного отражения банковских и иных операций (сделок) в бухгалтерском учете, обеспечения целевого использования средств и сохранности имущества банка.

Последующий контроль осуществляется после совершения банковских и иных операций (сделок). В процессе последующего контроля проверяются обоснованность и правильность совершения операций (сделок), соответствие документов установленным формам и требованиям по их оформлению, соответствие выполняемых работниками обязанностей их должностным инструкциям, соблюдение установленных процедур сверки, согласования и визирования документов, оценивается эффективность обеспечения информационной безопасности, анализируется распределение обязанностей между работниками, выявляются причинно-следственные связи нарушений и недостатков и определяются меры по их устранению, корректируются планируемые и прогнозируемые показатели.

Порядок осуществления предварительного, текущего и последующего контроля должен быть установлен банком в локальных нормативных правовых актах в соответствии со спецификой решаемых задач.

Банк должен осуществлять внутренний мониторинг системы внутреннего контроля на постоянной основе путем наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля на всех уровнях управления в целях оценки степени ее соответствия масштабам и характеру деятельности банка, выявления недостатков, разработки предложений по совершенствованию системы внутреннего контроля банка и осуществления контролирования реализации принятых решений.

Локальными нормативными правовыми актами банка должен определяться порядок осуществления внутреннего мониторинга системы внутреннего контроля (методика, правила, периодичность, порядок рассмотрения результатов) в целях принятия необходимых мер по совершенствованию системы внутреннего контроля с учетом изменения внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность банка.

В локальных нормативных правовых актах должны быть установлены порядок, состав, уровни и периодичность представления органам управления банка, аудиторскому комитету и должностным лицам управленческой отчетности по вопросам внутреннего контроля, включая результаты внутреннего мониторинга системы внутреннего контроля, информацию о ее состоянии и оценку эффективности функционирования системы внутреннего контроля, позволяющие обеспечивать достаточность информации и своевременность ее представления органам управления банка для принятия управленческих решений.

Служба внутреннего аудита подчиняется непосредственно руководителю банка. Руководитель службы внутреннего аудита должен входить в состав аудиторского комитета.

Служба внутреннего аудита обязана осуществлять проверку деятельности банка, включая систему внутреннего контроля и систему управления рисками, оценку эффективности организации бизнес-процессов.

Служба внутреннего аудита не должна вовлекаться в осуществление банковских и иных операций (сделок) и иной деятельности банка, подлежащей внутреннему аудиту, разработку (подготовку) локальных нормативных правовых актов банка (за исключением регулирующих деятельность службы внутреннего аудита), а также привлекаться для осуществления ежедневных процедур внутреннего контроля. Руководитель и работники службы внутреннего аудита не имеют права подписывать от имени банка платежные инструкции и (или) кассовые, бухгалтерские и иные документы, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы.

Деятельность службы внутреннего аудита должна регулироваться локальным нормативным правовым актом банка, при этом в нем определяются:

цель и сфера деятельности службы внутреннего аудита;

принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего аудита;

задачи, права и обязанности службы внутреннего аудита;

права и обязанности руководителя службы внутреннего аудита;

условия и порядок информирования службой внутреннего аудита совета директоров (наблюдательного совета), аудиторского комитета, их руководителей, руководителя банка, а также руководителя подразделения банка, в котором проводился внутренний аудит, о результатах проверок службы внутреннего аудита;

условия и порядок информирования службой внутреннего аудита совета директоров (наблюдательного совета), аудиторского комитета и руководителя банка о случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций;

условия и порядок привлечения службы внутреннего аудита к оказанию консультаций при осуществлении текущей деятельности банка;

ответственность руководителя службы внутреннего аудита за неисполнение (ненадлежащее исполнение) возложенных на него обязанностей;

порядок взаимодействия службы внутреннего аудита с подразделениями и работниками банка, полномочия службы внутреннего аудита по доступу в помещения банка, к документам банка, а также по получению от работников банка информации и разъяснений, которые могут потребоваться для осуществления службой внутреннего аудита своих функций;

порядок информирования службы внутреннего аудита об осуществляемых и планируемых банковских и иных операциях (сделках) и иной деятельности банка, принимаемых решениях и локальных нормативных правовых актах банка, а также о других вопросах деятельности банка, необходимых для осуществления службой внутреннего аудита своих функций;

условия и порядок принятия решений о привлечении сторонней организации для выполнения работ по осуществлению внутреннего аудита в банке (аутсорсинг внутреннего аудита) по отдельным операциям или направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам) в случае принятия такого решения органом управления банка.

Деятельность службы внутреннего аудита в банке должна осуществляться в соответствии со следующими принципами:

независимость службы внутреннего аудита от деятельности других подразделений банка;

объективность в изложении материалов, принятии решений и внесении предложений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;

системность, комплексность охвата проверками службы внутреннего аудита всех направлений деятельности банка;

профессионализм и компетентность работников службы внутреннего аудита;

конфиденциальность;

эффективность функционирования службы внутреннего аудита.

Служба внутреннего аудита обязана:

разработать локальный нормативный правовой акт банка, регулирующий деятельность службы внутреннего аудита;

разработать план работы службы внутреннего аудита, внести его на утверждение совета директоров (наблюдательного совета), а также информировать совет директоров (наблюдательный совет) и аудиторский комитет о его выполнении;

определять наиболее рисковые операции и направления деятельности (бизнес-линии, бизнес-процессы) для подготовки плана работы службы внутреннего аудита;

оценивать в ходе проверок эффективность системы внутреннего контроля, включая проверку процедур внутреннего контроля по направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам);

оценивать в ходе проверок эффективность функционирования системы управления рисками, включая проверку полноты применения и правильности методики оценки банковских рисков, процедур управления банковскими рисками;

проверять организацию деятельности информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности, включая контролирование целостности баз данных и их защиту от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

проверять организацию работы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности;

проверять соблюдение законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка при осуществлении деятельности банка;

проверять достоверность, полноту, объективность и своевременность представления отчетности и иных сведений в соответствии с законодательством Республики Беларусь в Национальный банк и иные государственные органы;

проверять достоверность, полноту, объективность и своевременность представления управленческой отчетности и иной информации органам управления банка в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка;

проверять сохранность активов и вложений, включая фактическое наличие и отражение в учете;

проверять организацию работы с обращениями граждан и юридических лиц;

проверять соблюдение законодательства Республики Беларусь о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне;

проверять соблюдение требований Национального банка к раскрытию информации;

выявлять конфликт интересов в банке, сферы и условия его возникновения и оценивать эффективность принимаемых банком мер по их исключению;

проверять эффективность принятых мер по исправлению выявленных нарушений и недостатков в деятельности банка, в том числе в организации бизнес-процессов, внутреннего контроля и управления рисками, и выполнение рекомендаций по их совершенствованию;

проверять другие вопросы, предусмотренные локальными нормативными правовыми актами банка;

информировать аудиторский комитет и руководителя банка о результатах проверок, проведенных службой внутреннего аудита;

информировать аудиторский комитет и руководителя банка о состоянии системы внутреннего контроля, об обеспечении соблюдения законности и эффективности деятельности банка;

вносить свои предложения по повышению эффективности деятельности банка, включая внутренний контроль, управление рисками, организацию бизнес-процессов.

По результатам проведенной проверки составляется справка. Она должна быть оформлена в соответствии с требованиями Инструкции по делопроизводству в государственных органах и организациях Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Министерства юстиции Республики Беларусь от 19.01.2009 N 4 (ред. 15.01.2013), а также локальных актов банка по делопроизводству. Как правило, при составлении справки проверки указывается следующая информация:

- дата документа (справки);

- заголовок к тексту (наименование проверки);

- должность, фамилия и инициалы лица, проводившего проверку;

- дата проведения и проверяемый период (месяц, квартал либо конкретные даты и т.п.);

- используемые при проверке документы;

- должность, фамилия и инициалы ответственного исполнителя, участок работы которого подлежал проверке;

- формулировка недостатков в случае их выявления и предложения по их устранению;

- другая информация в случае необходимости и в зависимости от перечня проверяемых вопросов.

Постановлением Правления Национального банка от 28 сентября 2006 г. № 137 (в ред. 20.09.2013) утверждена Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Надзор за соблюдением банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, а также в ходе проверок банков, небанковских кредитно-финансовых организаций. Юридические лица имеют рейтинг:

"Moody's Investors Service";

"Fitch";

"Standard & Poor's".

понятия "кредитный риск", "рыночный риск", "процентный риск", "фондовый риск", "валютный риск", "товарный риск", "процентный риск банковского портфеля", "риск ликвидности", "операционный риск" имеют значения, определенные Инструкцией N 139.

Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер нормативного капитала;

нормативы достаточности нормативного капитала банка;

нормативы ликвидности банка;

норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных рисков;

норматив максимального размера риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу "A";

нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Для всех небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер нормативного капитала;

нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

нормативы ограничения валютного риска.

Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности нормативного капитала;

норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных рисков;

норматив максимального размера риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу "A".

Для небанковских кредитно-финансовых организаций, имеющих право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском.

Нормативы минимального размера нормативного капитала, достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.

Остальные нормативы безопасного функционирования банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны соответствовать установленному значению ежедневно.

В целях обеспечения финансовой надежности банка, небанковской кредитно-финансовой организации органами управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, регламентирующие выявление и измерение (оценку) рисков для обеспечения достоверного расчета показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Минимальный размер нормативного капитала устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной:

5,0 млн. евро (с 1 января 2014 г. - 15,0 млн. евро, с 1 января 2015 г. - 25,0 млн. евро) - для банка, имеющего право осуществлять банковские операции, предусмотренные ч.1 ст. 14 БК за исключением банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц;

25,0 млн. евро - для банка, имеющего право осуществлять банковские операции по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц;

1,0 млн. евро - для небанковской кредитно-финансовой организации, имеющей право осуществлять по отдельности или в совокупности банковские операции по предоставлению физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.), инкассации наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей, перевозке наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставке таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

25,0 млн. евро - для небанковской кредитно-финансовой организации, имеющей право осуществлять иные банковские операции.

Нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.

В целях надзора за инвестиционной деятельностью банков, небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются:

норматив участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде одной коммерческой организации;

норматив суммарной величины участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах всех коммерческих организаций;

норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью.

Норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив суммарной величины участия в уставных фондах всех коммерческих организаций устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации при одновременном соблюдении ограничения в размере, не превышающем нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации, уменьшенный на размер уставного фонда, резервного фонда, фонда развития в части его использования на цели, отличные от участия в уставных фондах коммерческих организаций, фонда переоценки основных средств и привлеченного субординированного кредита в сумме, участвующей в расчете нормативного капитала.

Норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью, устанавливается в размере не более 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Участие банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде другого юридического лица допускается только после получения разрешения Национального банка в случае приобретения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией акций (долей) с целью долгосрочных финансовых вложений, если после такого приобретения доля его (ее) участия в уставном фонде данного юридического лица будет составлять 5 процентов и более, за исключением случаев приобретения (увеличения номинала) акций (долей) в результате выбытия других акционеров (участников) и (или) перераспределения внутренних источников юридического лица.

Постановлением правления национального банка от 30.10.2012 n 556 утверждена Инструкция о порядке принятия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по улучшению финансового состояния или реорганизации

Основными задачами мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка, проводимых в целях предупреждения банкротства, являются укрепление финансовой надежности и восстановление ликвидности банка, предотвращение возникновения финансового положения банка, которое может повлечь за собой неплатежеспособность банка и (или) создать угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов банка.

Банк, его участники принимают необходимые меры по улучшению финансового состояния или реорганизации банка при возникновении оснований для принятия мер по предупреждению банкротства банка, предусмотренных ч. 1 ст. 171 Закона о банкротстве по требованию Национального банка. За непринятие мер Национальный банк вправе применить к банку предусмотренные законодательством Республики Беларусь меры надзорного реагирования.

В целях улучшения финансового состояния банка могут применяться следующие меры:

оказание финансовой помощи банку его участниками и (или) иными лицами;

изменение структуры активов и пассивов банка;

изменение организационной структуры банка и иные меры.

Руководитель банка при возникновении соответствующих оснований в течение пяти рабочих дней со дня их возникновения информирует Национальный банк о возникновении данных оснований и в течение тридцати дней со дня их возникновения заявляет в высший орган управления банка ходатайство о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка при условии, что причины возникновения данных оснований не могут быть устранены руководителем банка, и в течение трех дней со дня заявления ходатайства направляет извещение об этом в Национальный банк.

Ходатайство руководителя банка о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка должно содержать рекомендации по формам, характеру и срокам принятия таких мер.

Высший орган управления банка, которому заявлено ходатайство о применении мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка, в течение сорока дней со дня заявления указанного ходатайства принимает по нему решение и в трехдневный срок со дня принятия решения направляет в Национальный банк извещение, содержащее сведения о принятом решении.

В случае принятия решения об осуществлении мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка в извещении должны содержаться сведения о формах, характере и сроках их осуществления.

Если участники банка отказались принять меры по улучшению финансового состояния или провести реорганизацию банка либо не приняли соответствующего решения в установленный срок, руководитель банка не позднее семи дней со дня истечения указанного срока заявляет в Национальный банк ходатайство о принятии мер по предупреждению банкротства по форме согласно приложению 1 к Инструкции.

Решение о предъявлении требования Национального банка о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка принимается Правлением Национального банка на основании заключения структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор, содержащего мотивированное суждение.

Требование Национального банка о принятии мер по улучшению финансового состояния банка составляется по форме согласно приложению 2 к Инструкции, а требование о реорганизации банка - по форме согласно приложению 3 к Инструкции.

Высший орган управления банка с момента получения требования Национального банка о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка до момента получения соответствующего разрешения Национального банка не вправе принимать решения, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, о распределении прибыли между участниками банка и выплате (объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между участниками банка и выплачивать им дивиденды.

Если основания для предъявления Национальным банком требования о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации устранены, Национальный банк направляет высшему органу управления банка разрешение на распределение прибыли между участниками банка и выплату (объявление) им дивидендов.

Руководитель банка в течение пяти дней со дня получения требования Национального банка о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка заявляет в высший орган управления банка ходатайство о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка, содержащее рекомендации о формах, характере и сроках их реализации.

Высший орган управления банка после получения ходатайства руководителя банка о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка принимает по нему решение и представляет в Национальный банк извещение в срок не более сорока дней со дня получения требования Национального банка о принятии мер по улучшению финансового состояния или реорганизации банка.

В случае принятия высшим органом управления банка решения о реорганизации банк представляет в Национальный банк необходимые документы для регистрации изменений, вносимых в устав банка, в порядке и сроки, установленные законодательством Республики Беларусь.

План улучшения финансового состояния банка

Банк, принимающий меры по улучшению финансового состояния, разрабатывает план улучшения финансового состояния банка (далее - план) по форме согласно приложению 4 к Инструкции. Разработанный план после утверждения высшим органом управления банка представляется в Национальный банк в следующие сроки:

не позднее десяти дней со дня вынесения высшим органом управления банка решения о принятии мер по улучшению финансового состояния банка (в случае самостоятельного осуществления банком мер по улучшению финансового состояния);

не позднее пятидесяти дней со дня получения требования Национального банка о принятии мер по улучшению финансового состояния (в случае осуществления банком мер по улучшению финансового состояния по требованию Национального банка).

Структурное подразделение центрального аппарата Национального банка, осуществляющее банковский надзор, в срок не позднее десяти дней со дня представления плана рассматривает его и готовит одно из следующих обоснованных заключений:

об одобрении плана;

о возвращении плана на доработку (с указанием замечаний);

о признании плана не обеспечивающим улучшения финансового состояния банка.

Заключение подписывается заместителем Председателя Правления Национального банка, направляющим деятельность структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор.

Заключение об одобрении плана или о возвращении его на доработку допускается только при условии, если согласно предварительным оценкам (на основе анализа финансового состояния банка по данным бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности) банк имеет реальные возможности улучшить финансовое состояние либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость осуществления мер по улучшению финансового состояния банка.

В случае, если согласно предварительным оценкам банк не имеет реальных возможностей улучшить финансовое состояние либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость осуществления мер по улучшению финансового состояния банка, Национальный банк выносит заключение о признании плана не обеспечивающим улучшения финансового состояния банка и вправе применить к банку меры надзорного реагирования в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Национальный банк в течение пяти дней со дня вынесения соответствующего заключения направляет его банку.

В случае вынесения Национальным банком заключения об одобрении плана банк обеспечивает выполнение мер, предусмотренных планом, в объеме и сроки, определенные планом.

В случае вынесения Национальным банком заключения о возвращении плана на доработку (с указанием замечаний) банк в течение десяти дней со дня получения этого заключения дорабатывает план с учетом замечаний и представляет его в Национальный банк.

Национальный банк рассматривает доработанный план и в срок не позднее десяти дней со дня его представления выносит заключение об одобрении плана либо о признании плана не обеспечивающим улучшения финансового состояния банка.

Повторное направление плана на доработку не допускается.

После направления банку заключения об одобрении плана Национальный банк устанавливает контроль за ходом выполнения мер, предусмотренных планом, в том числе за соблюдением банком календарных сроков выполнения мер и достижением планируемых (ожидаемых) результатов от реализации данных мер.

Со дня получения заключения Национального банка об одобрении плана банк ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Национальный банк отчет о выполнении плана.

Отчет банка о выполнении плана содержит сведения, отражающие соблюдение сроков и достижение планируемого (ожидаемого) эффекта от выполнения мер, предусмотренных планом в отчетном периоде. В этом отчете подробно отражается информация о мерах, предусмотренных планом: выполненных, невыполненных, частично выполненных в отчетном периоде, а также о мерах, срок выполнения которых еще не наступил.

Контроль за реорганизацией банка

Со дня поступления в Национальный банк извещения банка о принятии решения о реорганизации либо со дня предъявления требования Национального банка о реорганизации Национальный банк устанавливает контроль за реорганизацией банка.

С целью осуществления контроля за реорганизацией банк ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, представляет Национальному банку отчет о ходе реорганизации банка.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.10.2012 N 555 утверждена Инструкция о порядке деятельности временной администрации по управлению банком и небанковской кредитно-финансовой организацией.

Временная администрация назначается Национальным банком в целях предупреждения банкротства банка.

Решение о назначении временной администрации принимается Правлением Национального банка на основании заключения структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор, содержащего мотивированное суждение. Данное заключение должно включать:

общие сведения о банке (его наименование, регистрационный номер в ЕГР, дату государственной регистрации, сведения об учредителях, место нахождения, а также номер и дату выдачи лицензии на осуществление банковской деятельности и перечень банковских операций, которые банк вправе осуществлять в соответствии с ней;

информацию о финансовом положении банка (с учетом результатов последней комплексной и (или) тематических проверок за последний год, оценки выявленных в деятельности банка нарушений и результатов их устранения, за которые к банку ранее применялись меры надзорного реагирования), а также аудиторское заключение на последнюю отчетную дату;

предложение по ограничению или приостановлению полномочий единоличного (коллегиального) исполнительного органа банка в период деятельности временной администрации.

В заключении может содержаться иная информация, которую структурное подразделение центрального аппарата Национального банка, осуществляющее банковский надзор, признает существенной для принятия Правлением Национального банка решения о назначении временной администрации.

Постановление Правления Национального банка о назначении временной администрации должно содержать наименование банка, в котором назначается временная администрация, основания для назначения временной администрации, дату начала работы временной администрации, срок действия временной администрации, фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется) руководителя временной администрации, решение об ограничении или приостановлении полномочий руководителя банка в период деятельности временной администрации, решение о приостановлении удовлетворения требований кредиторов банка (при необходимости).

Решение о назначении временной администрации доводится до сведения банка, в котором назначается временная администрация, в течение одного дня со дня принятия соответствующего решения, а также публикуется в периодическом печатном издании Национального банка и размещается на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет в течение пятнадцати дней со дня принятия решения о назначении временной администрации.

Решение о продлении срока действия временной администрации принимается Правлением Национального банка по представлению структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор. К представлению о продлении срока действия временной администрации прилагается отчет о деятельности временной администрации.

В состав временной администрации входят руководитель временной администрации и члены временной администрации.

Руководитель временной администрации формирует состав (назначает членов) временной администрации в течение семи дней со дня принятия решения о назначении временной администрации и в указанный срок письменно информирует Национальной банк о лицах, назначенных членами временной администрации.

Назначение членов временной администрации и распределение обязанностей оформляется распоряжением руководителя временной администрации.

Порядок работы временной администрации

При ограничении полномочий руководителя банка временная администрация выполняет следующие функции:

устанавливает наличие оснований для отзыва у банка лицензии на осуществление банковской деятельности и составляет письменное заключение по данному вопросу;

ведет реестр сделок банка, согласованных с временной администрацией, по форме согласно приложению к Инструкции.

Временная администрация в случае выявления в ходе выполнения своих функций признаков совершения преступления направляет информацию об этом в правоохранительные органы Республики Беларусь, а также для сведения в Национальный банк.

Порядок осуществления деятельности временной администрации

Временная администрация приступает к работе со дня, указанного в постановлении Правления Национального банка о ее назначении. Представитель Национального банка представляет руководителя временной администрации руководителю и работникам банка.

Руководитель банка (лицо, его замещающее) в случае приостановления его полномочий не позднее дня, следующего за днем назначения временной администрации, обязан передать ей печати и штампы банка, а в сроки, согласованные с временной администрацией, - бухгалтерскую и иную документацию, дубликаты ключей от всех хранилищ ценностей и банкоматов, коды доступа и пароли, материальные и иные ценности банка, электронные базы данных об операциях банка, программное обеспечение.

Противодействие со стороны органов управления, руководителя, а также работников банка выполнению функций временной администрации влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Если органами управления, руководителем и работниками банка путем совершения неправомерных действий или бездействия (неисполнение возложенных на них обязанностей, в том числе непредставление в предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь случаях документов для согласования сделок) создаются условия, при которых временная администрация не может полностью или частично осуществлять возложенные на нее функции, временная администрация составляет акт о противодействии.

Акт о противодействии составляется в день установления факта противодействия выполнению функций временной администрации, подписывается руководителем и (или) членами (представителем) временной администрации и направляется в Национальный банк.

Временная администрация проводит свои заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседания правомочны при условии участия в них не менее 70 процентов от численного состава членов временной администрации.

Решения временной администрации принимаются простым большинством голосов присутствующих на ее заседании членов временной администрации и оформляются протоколом. В случае равенства голосов принимается решение, за которое проголосовал руководитель временной администрации (член временной администрации, исполняющий его обязанности). Протокол заседания временной администрации подписывается руководителем временной администрации (членом временной администрации, исполняющим его обязанности) не позднее пяти рабочих дней со дня проведения заседания.

В случае принятия решения о приостановлении полномочий руководителя банка руководитель временной администрации вправе назначить представителя временной администрации в структурные подразделения банка, а также в органы управления его дочерних организаций, в том числе для осуществления полномочий руководителя структурного подразделения банка.

С представителем временной администрации, назначенным в структурное подразделение банка, согласовываются все сделки, заключаемые от имени банка работниками этого структурного подразделения, если соответствующие полномочия возложены на него распоряжением руководителя временной администрации и выданной ему доверенностью.

В случае приостановления полномочий руководителя банка временная администрация с участием руководителя банка (лица, его замещающего) и главного бухгалтера банка проводит:

ревизию в банке, его структурных подразделениях денежной наличности и иных ценностей, находящихся в хранилищах ценностей, кассах, банкоматах, отдельных сейфах под ответственностью кассиров (инкассаторов) в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и локальным правовым актом банка по организации кассовой работы. При этом ревизия ценностей должна быть завершена не позднее трех рабочих дней со дня начала работы временной администрации;

инвентаризацию активов и обязательств банка. При этом инвентаризация должна быть проведена в сроки, определенные распоряжением руководителя временной администрации, но не позднее пятнадцати рабочих дней со дня начала работы временной администрации.

Ревизия ценностей и инвентаризация активов и обязательств банка начинаются не позднее дня, следующего за днем начала работы временной администрации.

Временная администрация представляет в Национальный банк отчет о своей работе ежемесячно до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.

Отчет за весь период деятельности временная администрация представляет в течение десяти рабочих дней со дня прекращения ее деятельности.

Ежемесячный отчет временной администрации должен содержать:

справку о проведенных расчетах с кредиторами банка и о возможности погашения оставшейся части просроченной кредиторской задолженности (при ее наличии);

справку о совершенных с согласия временной администрации сделках банка в отчетном периоде (при ограничении полномочий руководителя банка);

справку о совершенных с согласия органов управления банка сделках в отчетном периоде (при приостановлении полномочий руководителя банка);

сведения об основных мероприятиях плана улучшения финансового состояния банка, проведенных за отчетный период;

сведения об исполнении сметы расходов временной администрации;

краткую пояснительную записку, в которой указываются сведения о наиболее крупных сделках банка, совершенных в отчетном периоде, анализ эффективности мероприятий и сделок банка, оценку финансового состояния банка, сведения об изменениях структуры и численности персонала банка и его структурных подразделений, о назначении и увольнении руководителей банка и его структурных подразделений;

сведения об изменениях в составе временной администрации, о назначении и освобождении представителей временной администрации;

иные сведения о деятельности временной администрации за отчетный период.

Отчет за весь период деятельности временной администрации должен содержать все данные, характеризующие изменения основных финансовых и экономических показателей деятельности банка (размер нормативного капитала, финансовый результат деятельности, основные риски, структура активов и пассивов, размер денежных средств в фонде обязательных резервов банка, размещаемом в Национальном банке, сведения о не исполненных в срок обязательствах банка, соблюдение нормативов безопасного функционирования и другое) за весь период деятельности временной администрации, а также обоснованные выводы о результатах выполнения временной администрацией возложенных на нее функций.

От имени временной администрации сделку согласовывает ее руководитель или уполномоченный им член временной администрации либо представитель временной администрации, если иной порядок согласования не установлен временной администрацией. Список членов и (или) представителей временной администрации, уполномоченных согласовывать сделки банка, оформленный за подписью руководителя временной администрации, доводится до сведения руководителя банка.

При приостановлении полномочий руководителя банка решения органов управления банка и иных органов банка вступают в силу после их согласования с временной администрацией.

По требованию временной администрации орган управления банка или иной орган банка обязан представить документы, на основании которых принималось решение.

При принятии решения об отказе в согласовании решения органа управления банка или иного органа банка ему в течение пяти рабочих дней представляется выписка из протокола заседания временной администрации.

Деятельность временной администрации прекращается по истечении срока, на который она назначена.

В иных случаях решение о прекращении деятельности временной администрации принимается Правлением Национального банка на основании заключения структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор, содержащего мотивированное суждение.

Решение о прекращении деятельности временной администрации принимается Правлением Национального банка и в течение одного дня со дня его принятия доводится до сведения органов управления и руководителя банка, структурных подразделений центрального аппарата Национального банка и главных управлений Национального банка по областям, а также публикуется в периодическом печатном издании Национального банка и размещается на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет в течение пятнадцати дней со дня принятия решения о прекращении деятельности временной администрации.

Временная администрация должна передать руководителю банка при восстановлении его полномочий ранее принятые печати и штампы банка, дубликаты ключей от всех хранилищ ценностей и банкоматов, коды доступа и пароли в срок не позднее дня, следующего за днем прекращения деятельности временной администрации, а в сроки, согласованные с руководителем банка, - бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности банка, электронные базы данных об операциях банка, программное обеспечение.

Постановлением Правления Национального банка от 30.10.2012 № 557 (в ред. от 01.10.2013) утверждена Инструкция об организации корпоративного управления банком, небанковской кредитно-финансовой организацией. Инструкция устанавливает требования к организации банками корпоративного управления, направленные на обеспечение их финансовой надежности.

Организация корпоративного управления регламентируется уставом и локальными нормативными правовыми актами банка. Корпоративное управление банком направлено на реализацию целей и стратегии развития банка, включая обеспечение его финансовой надежности и способности к долговременному существованию в качестве прибыльной финансовой организации.

Надлежащим образом организованное и реализуемое корпоративное управление банком должно обеспечивать:

адекватность порядка образования и полномочий органов управления банка его размеру, структуре, экономической значимости, объему и сложности осуществляемых операций, а также риск-профилю;

внутреннюю оценку эффективности корпоративного управления, в том числе с участием должностного лица, ответственного за внутренний контроль, службы внутреннего аудита, и внесение предложений по совершенствованию корпоративного управления банком на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) банка или общего собрания акционеров банка в соответствии с компетенцией указанных органов управления, определенной уставом банка;

своевременное раскрытие полной и достоверной информации о банке, необходимой для оценки работы его органов управления, взаимоотношений банка, его органов управления с инсайдерами и взаимосвязанными с ними лицами, а также для обеспечения возможности принятия обоснованных решений акционерами банка, вкладчиками, другими заинтересованными лицами;

своевременное и детальное рассмотрение органами управления банка вопросов, относящихся к их компетенции, включая регулярное проведение очередных заседаний и оперативный созыв внеочередных заседаний;

правильное и своевременное оформление принимаемых коллегиальными органами управления банка решений;

исключение формального подхода к рассмотрению органами управления банка вопросов, требующих принятия конкретных управленческих решений;

надлежащий контроль со стороны органов управления банка, должностного лица, ответственного за внутренний контроль, и службы внутреннего аудита за работой структурных подразделений банка;

защиту прав и законных интересов акционеров, вкладчиков, иных клиентов и контрагентов банка, в том числе посредством гарантирования им равной возможности реализации прав, предусмотренных законодательством и уставом банка, своевременного и полного выполнения банком своих обязательств перед ними.

Общее руководство банком осуществляется советом директоров, который:

обеспечивает организацию системы корпоративного управления банком;

контролирует работу исполнительного органа банка, в том числе путем регулярного рассмотрения его отчетов о реализации целей и стратегии развития банка, решений совета директоров;

определяет корпоративные ценности и правила, в том числе принципы профессиональной этики;

обеспечивает создание и эффективное функционирование системы управления рисками и системы внутреннего контроля;

отвечает за соблюдение банком в целом и контролирует соблюдение исполнительным органом банка законодательства, устава, локальных нормативных правовых актов банка;

определяет кадровую политику, включая политику в области кадровых назначений и преемственности, и политику мотивации труда, в том числе оплаты труда и выплаты вознаграждений, соответствующие целям и стратегии развития банка, его финансовому состоянию и риск-профилю;

определяет политику банка в отношении конфликта интересов, принимает меры по обеспечению прозрачности корпоративного управления банком;

устанавливает квалификационные требования и требования к деловой репутации при подборе руководителя службы внутреннего аудита, должностного лица, ответственного за управление рисками в банке, и должностного лица, ответственного за внутренний контроль в банке, а также осуществляет контроль за соответствием должностных лиц названным требованиям.

Банком и его акционерами принимаются меры по недопущению рассмотрения советом директоров вопросов осуществления банком отдельных активных операций, текущего руководства деятельностью банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, уставом банка, а также любого иного вмешательства совета директоров или отдельных его членов в текущее руководство деятельностью банка.

Работа совета директоров обеспечивается банком посредством своевременного представления членам совета директоров полной и объективной информации по рассматриваемым вопросам в удобной для восприятия форме, включая:

представление исполнительным органом отчетов о текущей деятельности, отражающих результаты финансовой и операционной деятельности и позволяющих оценить выполнение прогнозных показателей бизнес-плана (стратегического плана развития) банка;

информирование совета директоров и (или) созданных им комитетов исполнительным органом, должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в банке, и службой внутреннего аудита о выявленных нарушениях законодательства, решений Национального банка о применении мер надзорного реагирования в отношении банка, локальных нормативных правовых актов банка, которые могут повлиять на эффективность корпоративного управления или финансовую надежность банка.

В составе совета директоров должно быть не менее двух независимых директоров. При избрании членов совета директоров в решении общего собрания акционеров банка указываются лица, являющиеся независимыми директорами.

Основной функцией независимого директора является участие в работе совета директоров банка при принятии решений по вопросам выработки стратегии развития банка, оценки соответствия деятельности исполнительных органов избранной стратегии, определения политики в области управления конфликтом интересов и урегулирования конфликта интересов с участием акционеров, защиты интересов миноритарных акционеров банка, а также иным вопросам, затрагивающим интересы акционеров банка.

Банк информирует Национальный банк о включении вопроса о досрочном прекращении полномочий независимого директора в повестку дня общего собрания акционеров банка.

Советом директоров создаются аудиторский комитет и комитет по рискам, возглавляемые независимыми директорами. Во избежание конфликта интересов один независимый директор не может возглавлять данные комитеты одновременно.

Советом директоров могут создаваться иные комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, относящихся к компетенции совета директоров.

Основной задачей комитетов, создаваемых советом директоров, является обеспечение качественной подготовки решений совета директоров по вопросам, относящимся к их компетенции, путем углубленного изучения данных вопросов и выработки необходимых рекомендаций. Комитеты в рамках вопросов, относящихся к их компетенции:

анализируют процесс реализации целей и стратегии банка, выполнения решений совета директоров;

представляют на рассмотрение совета директоров свои рекомендации и регулярные отчеты о деятельности банка.

Компетенция, порядок формирования, взаимодействия с органами управления банка, права и обязанности комитетов, их численный и персональный состав определяются советом директоров, за исключением случаев, установленных законодательством.

Основной задачей исполнительного органа банка является оперативное управление банком с целью обеспечения соответствия деятельности банка утвержденным локальным нормативным правовым актам, определяющим стратегию развития банка и стратегию управления рисками, кредитную, инвестиционную, учетную и другие политики банка, а также обеспечения функционирования системы корпоративного управления, системы управления рисками и системы внутреннего контроля банка.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.03.2010 N 66 определены основания назначения Национальным банком внеплановых проверок.

Внеплановая проверка банка или небанковской кредитно-финансовой организации (далее - банк), юридического лица, не являющегося банком и признаваемого входящим в состав банковского холдинга согласно статье 35 Банковского кодекса Республики Беларусь, помимо оснований, предусмотренных абзацем пятым части второй подпункта 9.1 пункта 9 Указа Президента Республики Беларусь N 510 назначается Национальным банком Республики Беларусь в целях проведения им надзора за банковской деятельностью, в том числе на консолидированной основе, по следующим основаниям:

существенные изменения в структуре отчета о кассовых оборотах банка, его обособленного или структурного подразделения по сравнению с другими месяцами календарного года;

систематические (два и более раза в течение месяца) обращения банка в Национальный банк с заявками на оперативное изменение регламента работы системы межбанковских расчетов Национального банка (системы BISS) в связи со сбоями в функционировании программно-технических комплексов и (или) средств телекоммуникаций банка;

необходимость проверки наличия технических возможностей для осуществления банковских операций у банка, его обособленного подразделения в случаях, предусмотренных законодательством;

непредставление, несвоевременное представление, представление недостоверной и (или) не в полном объеме отчетности, а также иной информации, обязательной для представления в Национальный банк в соответствии с законодательством, либо необходимость проверки их достоверности;

необходимость проведения проверки в соответствии с требованиями заключенных Национальным банком международных соглашений о трансграничном надзоре.