6. Основные направления деятельности предприятия на финансовом рынке

Предприятие не ведет деятельности на рынке ценных бумаг

Обслуживание ООО «Лебрин» осуществляется в ОАО “Банк Казанский”, Советское ОСБ № 6669, г. Казань.

Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня. Текущие счета открываются во всех случаях, когда происходит обособление каких-либо операций. К текущим счетам относятся валютные счета, ссудные счета, счета по операциям со средствами целевого назначения, счета, обусловленные особенностями расчетов и другие.

Предприятие вправе открыть расчетный счет в любом банке для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций. Этот счет ему обязан открыть банк по месту регистрации предприятия. Открытие расчетного счета по месту регистрации предприятия возможно только с согласия банка, к которому обратится предприятие.

Для открытия расчетного счета в банк необходимо предоставить следующие документы:

• заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером организации;

• копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица и копии свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, заверенные нотариально;

• копии учредительных документов - устав или положение, учредительный договор или решение о создании и изменения к ним (заверенные нотариально);

• оригинал свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Российской Федерации или нотариально заверенная копия свидетельства;

• документы о регистрации в исполнительных органах ФСС России и ПФР (или нотариально заверенные копии);

• копия письма из Госкомстата России (заверенная печатью организации и подписью руководителя);

• две карточки с образцами подписей и оттиском печати (одна - нотариально заверенная);

• протокол (решение) учредителей о назначении руководителя (ксерокопия, заверенная печатью организации);

• приказы о назначении лиц, заявленных в карточке образцов подписей (ксерокопию заверить печатью);

• копии паспортов лиц, указанных в карточке, с образцами подписей;

• в случае подписания договора банковского счета лицом, не являющимся руководителем, - доверенность с соответствующими полномочиями.

После проверки указанных документов по распоряжению управляющего банком главный бухгалтер банка составляется договор банковского счета, затем на подлинном экземпляре устава делает отметку, что расчетный счет открыт, с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью. После этого организация направляет сообщение об открытии (закрытии) счета в МРИ ФНС по РТ.

При изменении названия предприятия или подчиненности в банк передается заявление об открытии счета, копия об изменении, налоговая карточка с подписями и оттиском печати. На основании этих документов производится переоформление счета.

Не отличается перечень документов и при открытии депозитного счета, который предназначен для размещения в банке свободных средств на временное хранение под проценты. Если в банке, где вы решили разместить деньги на депозите, у вас открыт расчетный счет, от вас потребуется только заявление.

Существует еще так называемый ссудный счет, который открывается, когда предприятие берет в банке кредит. Он предназначен для учета ссудной задолженности, и при его открытии от юридического лица потребуется только заявление.

Между банком и предприятием заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором, как правило, оговариваются:

• стоимость открытия (закрытия) расчетного счета;

• стоимость услуг по расчетно-кассовому обслуживанию;

• стоимость наличного обращения;

• проценты, выплачиваемые банком клиенту за средства на счетах.

Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Это наиболее распространенная форма расчетов. Платежными поручениями могут производиться:

• перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

• перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

• перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:

• если бесспорный порядок взыскания установлен соответствующими законами;

• для взыскания по исполнительным документам;

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

В целях пополнения оборотных средств, ООО «Лебрин» при необходимости берет краткосрочные кредиты в банке. В основе кредитования лежит договор, в котором каждая из сторон обладает определенными правами и обязательствами. Для оформления ссуд в банке работники кредитного отдела банка до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, обратившегося за кредитом. С этой целью предприятие должно предоставить в банк следующие основные документы:

• заявление на получении кредита;

• копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

• выписка из Единого Государственного Реестра юридических лиц;

• справка ИФНС обо всех открытых ссудных и расчетных счетах;

• справка ИФНС о состоянии расчетов налогоплательщика с бюджетом;

• сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;

• копии паспортов учредителей, руководителей, главного бухгалтера, поручителя;

• документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита и право собственности на закладываемое имущество;

• копии лицензий на осуществление текущей деятельности;

• копии договоров в подтверждение целевого назначения кредитуемой сделки.

Договор кредитного обслуживания включает следующие основные разделы:

1. предмет договора;

2. сроки договора;

3. порядок расчетов;

4. контроль банка – банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение предприятия-клиента, целевое использование кредита и его обеспеченность путем проверки необходимых документов как предоставленных предприятием в банк, так и непосредственно на предприятии;

5. обеспеченность кредита – здесь оговаривается наличие договора залога и (или) поручительства третьего лица;

6. ответственность сторон – обозначена правами банка в случае ухудшения финансово-хозяйственного положения клиента, а также в случае нарушения клиентом условий договора;

7. другие условия (по усмотрению сторон) – в данном разделе оговариваются возможность изменения банком процентной ставки, способы разрешения споров;

8. адреса, реквизиты и подписи сторон.

В связи с принятием федерального закона об обязательном страховании автогражданской ответственности, предприятие было вынуждено застраховать автотранспорт, находящийся в собственности организации.

Порядок совершения и оформления операций по валютному счету регистрируется ЦБ РФ. Валютные счета открываются в РФ всеми организациями, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность. В настоящее время ООО «Лебрин» не осуществляет импортно-экспортных операций, операции по валютным счетам не ведутся.