Заключение

Итак, мы выяснили, что страхование играет ведущую роль в развитии современного российского общества, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений.

В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению. Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в прежние времена катастрофические убытки. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами и залечивать раны, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестирования различных отраслей народного хозяйства. Эти обстоятельства делают страхование очень важной и неотъемлемой частью финансового строя.

В РФ страхование, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Часто меняющаяся правовая база, в частности налоговая система, не являются положительной тенденцией для развития такой молодой отрасли как страхование.

Специфичность финансовых отношений страхования состоит в вероятности их характера. В основе построения страховых платежей, формирующих страховой фонд, лежит вероятность ущерба. Использование средств страхового фонда напрямую связано с возможностью наступления и последствиями страховых случаев.

Деятельность страховых компаний существенно отличается от других видов предпринимательской деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой компании принимать на себя риски других различных субъектов хозяйствования.

Главным моментом эффективной деятельности страховых компаний является рациональное использование финансовых ресурсов, которое достигается, за счёт формирования их достаточного объема и дальнейшего грамотного использования в разрезе основных направлений деятельности страховой компании.

Основными задачами для эффективного развития финансовой деятельности страховых компаний являются:

- правильная организация маркетинга, построение системы и инфраструктуры продаж;

- отработка навыков и освоение технологий управления активами страховых компаний;

- повышение качества сервисного обслуживания клиентов.

На основе анализа финансовой деятельности ООО «Росгосстрах», проведенного по годовым отчетностям компании, можно придти к выводу, что финансовое положение данного страховщика очень неблагоприятное.

Основными причинами этого являются:

- очень низкий уровень рентабельности, что говорит о малой доходности страховщика;

- очень высокие коэффициенты долга и финансового риска, что говорит о низком уровне собственных средств и о большой доле привлекаемых (заемных) средств, участвующих в финансовой деятельности компании.

В связи с подобным положением дел, учитывая тот факт, что рентабельность отдельных видов страхования находится в уровне нормы, я представила несколько предложений по качественному улучшению финансовых результатов:

- увеличение объема собственных средств компании и уменьшение доли заемных средств;

- ведение инвестиционной деятельности при разумном соотнесении ликвидных активов и обязательств по степени срочности;

- оптимизация страхового портфеля.

Так же, наиболее эффективным способом повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании являются перестрахование и сострахование. Целью перестрахования является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков. Также эта цель может быть достигнута и более простым путем – отклонением нежелательных рисков, однако, последнее представляется невыгодным с точки зрения конкуренции.

Однозначно, все мероприятия финансового «оздоровления» направлены на достижения положительного уровня финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности страховой компании ООО «Росгосстрах».