3.2.3. Прочие затраты.

Прочие расходы по статье 2030 (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и т.д.) составляют 0,5% от общей суммы расходов по данной статье:

Спр2030 = (ФОТ2030 + См(2030) + Сэ (2030)) * 0,5; (3.16)

где ФОТ2030 – фонд оплаты труда по ст. 2030

См(2030), Сэ(2030) – затраты на материалы и электроэнергию по ст.2030

Спр2030 = (43580467+2769000+6646032)*0,5 = 6882749,5 (руб.)

Прочие расходы по статье 2040 (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов оборудования и инвентаря принимаем условно 1800000 тыс.руб.)

Прочие расходы по статье 1001 (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов, коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных указателей и др. примем условно в размере 150000 тыс.руб.)

Прочие затраты по статье 2010 (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов и инвентаря примем в размере условно 1600000 тыс. руб.)

3.3. Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства.

Статья 0757. Фонд оплаты труда по дополнительной заработной плате за не проработанное время включается в план эксплуатационных расходов в соответствии с планом по труду 7167233,4 рублей.

Статья 0762. Расходы станции на командировку работников, не относящихся к аппарату управления (элементы затрат «прочие расходы»), принимают на уровне 0,3% от годового фонда оплаты труда производственного контингента.

Таблица №9

Годовой фонд оплаты производственного контингента	Процент отчислений, %	Величина расхода
108973766	0,3	326921,3

Статья 0759.Отчисления на социальные нужды в фонд производственного персонала составляют:

социальное страхование – 5,4%

пенсионный фонд – 28%

медицинское страхование – 3,6%

фонд занятости - 1,5%

Всего – 38,5% от годового фонда оплаты труда производственных рабочих

Таблица№10

Годовой фонд оплаты производственного контингента	Процент отчислений, %	Величина расхода
108973766	38,5	4195489,7

Статья 0761. Расходы, связанные с техникой безопасности, производственной санитарии, охраной труда, включающей расходы по погашению износа, чистки, стирки, дезинфекции спецодежды, стоимость мыла, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда, принимают в размере -2% от фонда оплаты труда основных производственных рабочих. Из них 70% расходов планируется по элементу затрат «материалы», 30% - по элементу «прочие расходы».

Таблица№11

Годовой фонд оплаты труда производственного контингента	Процент отчислений, %	Величина расхода
108973766	2	217947,52

Статья 0763. Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений, инвентаря производственного назначения принимается в размере 1750000 рублей в год.

Статья 0771. Расходы на амортизацию производственных основных фондов принимаются на уровне 4,5% от балансовой стоимости производственных фондов.

Таблица№12

Стоимость основных производственных фондов	Процент отчислений, %	Величина расхода
15372000	4,5	6911740

Статья 0765.Расходы на погашение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного персонала составляет 30 – 40 % от их стоимости в год и, могут приняты в размере 140000 рублей.

Статья 0785. Расходы на содержание цехового персонала, не относящегося к аппарату управления (элемент «фонд оплаты труда») составляет 3175029 рублей.

Статья 0797. Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством, определяются из расчета 1200 рублей в год на одного работника (или принимаются по данным прошлого года)

Срац = Чэ * 1200; (3.17)

Где Чэ – контингент станции

Срац =591*1200 = 673200 (руб.)

Статья 0832.Расходы на социальные нужды составляют 38,5% от годового фонда

оплаты труда по статье 0785.

Таблица№13

Годовой фонд оплаты труда цехового персонала	Процент отчисления %	Величина расхода
3175029	38,5	1222386,1

Статья 0831.Прочие расходы принимаются в размере 125000 рублей.

3.4 Планирование расходов на содержание аппарата управления.

Статья 0830. Фонд оплаты труда аппарата управления составляет 4733229 рублей.

Статья 0832. Расходы на командировки аппарата управления составляет - 3% от его фонда оплаты труда.

Таблица №14.

Годовой фонд оплаты труда непроизводственного контингента	Процент отчисления %	Величина расхода
4733229	3	141996,9

Статья 0833. Расходы на социальные нужды составляют 38,5% от годового фонда оплаты труда по статье 0830.

Таблица №15.

Годовой фонд Оплаты труда статья 0830	Процент отчисления %	Величина расхода
4733229	38,5	1822293,1

План эксплуатационных расходов строим на основе всех выполненных ранее расчетов по следующей форме:

Таблица №16 «Планирование эксплуатационных расходов сортировочной станции»	Всего расходов, тыс.руб		11	Основные расходы	3782175	56878248	81916630	14277053
	Экономические элементы затрат тыс.руб	Прочие расходы	10		-	6882749,5	1800000	8682749,5
		Амортизация	9		-	-	-	-
		Электро энергия	8		-	6646032	29765736	36411768
		Топливо	7		-	-	21617364	21617364
		Материалы	6		-	2769000	1635337,2	4404337,2
		Отчисления на соц. нужды	5		-	-	-	-
		З/П	4		3782175	43580467	27098193	74460835
	Контингент, чел.		3		173	162	39	374
	Наименование статьи		2		Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях	Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях	Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудование инвентаря	Итого по хозяйству перевозок
	Статья расходов		1		2034	2030	2040

Продолжение таблицы №16	11	60219778	2556125,4	1562793,6	3609360	67948057	69525110
	10	150000	1600000	-	-	1750000	10432749,5
	9	-	-	-	-	-	-
	8	-	948220	-	-	948220	37359988
	7	-	-	-	-	-	-
	6	30879000	7905,4	-	-	30886905,4	35291242,6
	5	-	-	-	-	-	-
	4	29340778	-	1562793,6	3609360	34512931,6	108973766,6
	3	174	-	8	20	202	-
	2	Прием к отправлению и выдачи грузов	Обслуживание зданий сооружение, содержание оборудования и инвентаря хозяйства грузовой и коммерческой работы	Подготовка грузовых вагонов к перевозке	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах	Итог по грузовому хозяйству	Всего основных расходов
	1	1001	2010	1004	1006

Продолжение таблицы №16	11	Основные расходы общие для всех отраслей хозяйства	7167233,4	4195489,7	217947,5	326921,3	1750000	691740
	10		-	-	-	326921,3	1750000	-
	9		-	-	-	-	-	691740
	8		-	-	-	-	-	-
	7		-	-	-	-	-	-
	6		-	-	217947,5	-	-	-
	5		-	4195489,7	-	-	-	-
	4		7167233,4	-	-	-	-	-
	3		-	-	-	-	-	-
	2		Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	Отчисление на социальные нужды производственного персонала	Техника безопасности производственная сан. и охрана труда	Расходы станции на командировки работников, не относящиеся к сфере управления	Обслуживание и текущий ремонт зданий сооружений и инвентаря производственного назначения	Амортизация производственных основных фондов
	1		0757	0759	0761	0762	0763	0771

Продолжение таблицы №16	11	140000	14489331,9	Общехозяйственные расходы	3175029	673200	122386,1	125000	4733229
	10	-	2076921,3		-	673200	-	125000	-
	9	140000	831740		-	-	-	-	-
	8	-	-		-	-	-	-	-
	7	-	-		-	-	-	-	-
	6	-	217947,5		-	-	-	-	-
	5	-	4195489,7		-	-	1222386,1	-	-
	4	-	7167233,4		3175029	-	-	-	4733229
	3	-	-		11	-	-	-	12
	2	Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения	Всего основных расходов общих для всех отраслей хозяйства		Содержание персонала не относящиеся к аппарату управления	Изобретательство и рационализация	Отчисления на социальные нужды	Прочие расходы	Затраты по оплате труда аппарата управления предприятия
	1	0765			0785	0797	0832	0831	0830

Продолжение таблицы №16	11	141996,87	182293,1	10793134,07	457882125.67
	10		-	940196,87	13449867,67
	9	-	-	-	831740
	8	-	-	-	37359988
	7	-	-	-	21617364
	6	-	-	-	35509190,1
	5	-	1822293,1	3044679,2	34664227,9
	4	-	-	7908258	314449748
	3	-	-	23	605
	2	Командировки работников аппарата управления	Отчисления на социальные нужды	Всего общехозяйственных расходов	Всего расходов по станции
	1	0832	0833