- •Раздел IV. Анализ отчета о движении денежных средств Задание 29
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности,
- •Анализ структуры чистого денежного потока организации
- •Задание 30
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности,
- •Задание 31
- •Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. Руб.
- •Задание 32
- •Задание 33
- •Анализ состава и структуры поступления денежных средств по видам деятельности
- •Анализ состава и структуры расходования денежных средств по видам деятельности
- •Тесты по разделу IV
Анализ движения денежных средств по текущей деятельности,
тыс. руб.
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Откло-нение (+,-) |
1. Поступление денежных средств - всего |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
1.1. Средства, полученные от покупателей, заказчиков за продукцию, услуги |
|
|
|
1.2. Поступления от аренды основных средств |
|
|
|
1.3. Прочие доходы |
|
|
|
2. Расходование денежных средств - всего |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
2.1. Оплата приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов |
|
|
|
2.2. Оплата труда |
|
|
|
2.3. Выплата дивидендов, процентов |
|
|
|
2.4. Расчеты по налогам и сборам |
|
|
|
2.5. Выплата подотчетных сумм |
|
|
|
2.6. Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
|
|
|
2.7. Прочие расходы |
|
|
|
3. Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности |
|
|
|
Задание 31
По данным отчета о движении денежных средств (Приложение) требуется:
Назвать основные виды поступлений денежных средств организации по инвестиционной деятельности организации.
Охарактеризовать направления использования денежных средств организации по инвестиционной деятельности организации.
В табл. 39 проанализировать движение денежных средств по инвестиционной деятельности организации.
Таблица 39
Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. Руб.
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Откло-нение (+,-) |
1. Поступление денежных средств - всего |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
1.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеобротных активов |
|
|
|
1.2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
|
|
1.3. Полученные дивиденды |
|
|
|
1.4. Полученные проценты |
|
|
|
1.5. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
|
|
|
1.6. Прочие доходы |
|
|
|
2. Расходование денежных средств – всего |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
2.1. На приобретение дочерних организаций |
|
|
|
2.2. На приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
|
|
|
2.3. На приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
|
|
2.4. На займы, предоставленные другим организациям |
|
|
|
2.5. На собственное строительство |
|
|
|
2.6. Прочие расходы |
|
|
|
3. Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности |
|
|
|