- •Раздел IV. Анализ отчета о движении денежных средств Задание 29
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности,
- •Анализ структуры чистого денежного потока организации
- •Задание 30
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности,
- •Задание 31
- •Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. Руб.
- •Задание 32
- •Задание 33
- •Анализ состава и структуры поступления денежных средств по видам деятельности
- •Анализ состава и структуры расходования денежных средств по видам деятельности
- •Тесты по разделу IV
Анализ состава и структуры поступления денежных средств по видам деятельности
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение (+,-) |
|||
тыс. руб. |
удель-ный вес, % |
тыс. руб. |
удель-ный вес, % |
тыс. руб. |
удель-ных весов, пункты |
|
1. Поступление денежных средств от текущей деятельности - всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
1.1. Средства, полученные от покупателей, заказчиков за продукцию, услуги |
|
|
|
|
|
|
1.2. Поступления от аренды основных средств |
|
|
|
|
|
|
1.3. Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
2. Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности - всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 42 |
||||||
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение (+,-) |
|||
тыс. руб. |
удель-ный вес, % |
тыс. руб. |
удель-ный вес, % |
тыс. руб. |
удель-ных весов, пункты |
|
2.1. Выручка от продажи объектов основ-ных средств и иных внеоборотных активов |
|
|
|
|
|
|
2.2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
|
|
|
|
|
2.3. Полученные дивиденды |
|
|
|
|
|
|
2.4. Полученные проценты |
|
|
|
|
|
|
2.5. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
|
|
|
|
|
|
2.6. Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
3. Поступление денежных средств от финансовой деятельности – всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
3.1. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
|
|
|
|
|
|
3.2. Поступления от займов и кредитов, предоставленных дру-гими организациями |
|
|
|
|
|
|
3.3. Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
4. Поступление денежных средств - всего |
|
100,0 |
|
100,0 |
|
- |
Задание 35
По данным отчета о движении денежных средств (приложение) требуется:
Назвать источники информации, приемы, методы и процедуры анализа расходования денежных средств коммерческой организации.
В табл. 43 рассчитать структуру оттока денежных средств за предыдущий и отчетный период.
Обобщить результаты анализа и составить краткое аналитическое заключение.
Таблица 43